PAGE收款員財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司收款員財(cái)務(wù)管理，規(guī)范收款員收款行為，確保公司資金安全、及時(shí)、足額回收，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有從事收款工作的收款員。（三）基本原則1.合法性原則：收款員的收款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)記錄收款信息。3.及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)，不得拖延，確保資金及時(shí)回籠。4.安全性原則：保障資金安全，防止出現(xiàn)收款差錯(cuò)、挪用、貪污等情況。二、收款員崗位職責(zé)（一）收款前準(zhǔn)備1.熟悉公司的產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格、收款政策及相關(guān)優(yōu)惠活動(dòng)。2.檢查收款設(shè)備（如收款機(jī)、POS機(jī)等）是否正常運(yùn)行，準(zhǔn)備好收款所需的票據(jù)、零錢(qián)等。（二）收款操作1.接待客戶(hù)，確認(rèn)客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)的產(chǎn)品或服務(wù)內(nèi)容及金額。2.使用規(guī)定的收款方式（現(xiàn)金、支票、銀行卡、電子支付等）準(zhǔn)確收取款項(xiàng)，并向客戶(hù)開(kāi)具合法有效的收款憑證。3.對(duì)于現(xiàn)金收款，要認(rèn)真辨別真?zhèn)?，確?？铐?xiàng)足額、準(zhǔn)確；對(duì)于支票收款，要嚴(yán)格審核支票的真實(shí)性、有效性及填寫(xiě)規(guī)范，及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)；對(duì)于銀行卡收款，要按照操作流程進(jìn)行刷卡操作，確保交易成功；對(duì)于電子支付收款，要及時(shí)確認(rèn)到賬情況。（三）收款記錄與核對(duì)1.收款完成后，及時(shí)在收款系統(tǒng)中準(zhǔn)確記錄收款日期、客戶(hù)名稱(chēng)、收款金額、收款方式等信息。2.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)天的收款記錄與收款憑證進(jìn)行核對(duì)，確保賬證相符。3.定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)收款數(shù)據(jù)，保證公司內(nèi)部收款信息的一致性。（四）現(xiàn)金管理1.收款員收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)按照規(guī)定限額存放，確保現(xiàn)金安全。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，要對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（五）票據(jù)管理1.妥善保管收款票據(jù)，包括發(fā)票、收據(jù)等。票據(jù)的領(lǐng)用、開(kāi)具、作廢、保管等應(yīng)嚴(yán)格按照公司票據(jù)管理制度執(zhí)行。2.開(kāi)具票據(jù)時(shí)，要確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，字跡清晰，不得涂改、撕毀票據(jù)。3.對(duì)于作廢的票據(jù)，要加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一并保存，不得隨意丟棄。（六）客戶(hù)溝通與服務(wù)1.熱情、耐心地解答客戶(hù)關(guān)于收款的疑問(wèn)，提供優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)服務(wù)。2.對(duì)于客戶(hù)提出的特殊收款要求或問(wèn)題，及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，并協(xié)助解決。三、收款流程（一）現(xiàn)金收款流程1.客戶(hù)前來(lái)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品或服務(wù)，收款員確認(rèn)交易金額。2.客戶(hù)支付現(xiàn)金，收款員當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)量，辨別真?zhèn)巍?.收款員在收款機(jī)或相關(guān)系統(tǒng)中錄入收款信息，包括客戶(hù)名稱(chēng)、金額等。4.收款員為客戶(hù)開(kāi)具現(xiàn)金收款收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)注明收款日期、金額、收款方式等內(nèi)容，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或收款專(zhuān)用章。5.將現(xiàn)金放入專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金存放處，每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后繳存銀行。（二）支票收款流程1.客戶(hù)以支票方式支付款項(xiàng)，收款員審核支票的真實(shí)性、有效性及填寫(xiě)規(guī)范。2.檢查支票的出票日期、收款人名稱(chēng)、金額、大小寫(xiě)是否一致，支票是否在有效期內(nèi)，出票人的簽章是否齊全等。3.在收款系統(tǒng)中記錄支票相關(guān)信息，包括支票號(hào)碼、出票日期、金額、出票人等。4.將支票存入公司指定的銀行賬戶(hù)，并在銀行進(jìn)賬單上加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或收款專(zhuān)用章。5.及時(shí)跟蹤支票的到賬情況，如出現(xiàn)支票退票等情況，要及時(shí)與客戶(hù)溝通，查明原因并采取相應(yīng)措施。（三）銀行卡收款流程1.客戶(hù)選擇銀行卡支付，收款員引導(dǎo)客戶(hù)在POS機(jī)上進(jìn)行刷卡操作。2.收款員輸入交易金額，讓客戶(hù)輸入密碼進(jìn)行確認(rèn)。3.POS機(jī)打印交易憑條，收款員核對(duì)憑條上的交易金額、卡號(hào)、客戶(hù)簽名等信息是否正確。4.在收款系統(tǒng)中記錄銀行卡收款信息，包括交易日期、金額、卡號(hào)、客戶(hù)名稱(chēng)等。5.將交易憑條交給客戶(hù)簽字確認(rèn)，并妥善保存。（四）電子支付收款流程1.客戶(hù)選擇電子支付方式（如微信支付、支付寶支付等），收款員生成支付二維碼或提供支付鏈接。2.客戶(hù)掃描二維碼或點(diǎn)擊支付鏈接進(jìn)行支付操作。3.收款員在電子支付平臺(tái)上確認(rèn)收款到賬情況，并在收款系統(tǒng)中記錄電子支付收款信息，包括支付時(shí)間、金額、支付方式、客戶(hù)名稱(chēng)等。四、收款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)收款員的收款記錄、收款憑證、庫(kù)存現(xiàn)金等進(jìn)行檢查，確保收款工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.審計(jì)部門(mén)不定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查收款流程是否規(guī)范，有無(wú)違規(guī)操作等情況。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)部門(mén)對(duì)公司收款及發(fā)票開(kāi)具情況的監(jiān)督檢查，確保公司依法納稅。2.配合銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)公司收款賬戶(hù)及資金往來(lái)情況的檢查，維護(hù)公司良好的金融信用。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于收款員在收款過(guò)程中違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.如因收款員違規(guī)操作導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟(jì)損失的，則由收款員承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。五、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）收款核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)按照會(huì)計(jì)制度的要求，對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算。2.根據(jù)收款憑證和收款記錄，及時(shí)登記相關(guān)賬簿，如現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等。（二）報(bào)表編制1.收款員應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送收款日?qǐng)?bào)表，報(bào)表內(nèi)容包括當(dāng)日收款金額、收款方式、客戶(hù)數(shù)量等信息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)收款員報(bào)送的日?qǐng)?bào)表及相關(guān)賬務(wù)記錄，編制收款月報(bào)表、季報(bào)表等，反映公司一定時(shí)期內(nèi)的收款情況。3.收款報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，能夠真實(shí)反映公司收款業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，為公司管理層提供決策依據(jù)。六、培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)1.定期組織收款員參加財(cái)務(wù)知識(shí)、收款業(yè)務(wù)操作技能等方面的培訓(xùn)，提高收款員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)法規(guī)、收款流程、收款設(shè)備操作、票據(jù)管理、客戶(hù)服務(wù)等方面的知識(shí)和技能。3.培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、線(xiàn)上學(xué)習(xí)等多種形式，確保培訓(xùn)效果。（二）考核1.建立收款員考核制度，對(duì)收款員的工作表現(xiàn)進(jìn)行定期考核。2.考核指標(biāo)包括收款準(zhǔn)確性、及時(shí)性、服務(wù)質(zhì)量、遵守制度情況等方面。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的收款員給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不稱(chēng)職