PAGE4s店訂車交車財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范4S店訂車交車環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、財(cái)務(wù)流程合規(guī)，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，促進(jìn)訂車交車業(yè)務(wù)的順利開展，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及訂車交車業(yè)務(wù)的部門和人員，包括銷售部門、售后服務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及汽車銷售行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。二、訂車環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)定（一）訂車定金收取1.銷售顧問在與客戶簽訂訂車合同后，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門收取訂車定金。定金金額按照合同約定收取，但不得超過車輛總價(jià)的一定比例（具體比例根據(jù)行業(yè)慣例和公司規(guī)定確定）。2.財(cái)務(wù)部門收取定金時(shí)，應(yīng)開具收款收據(jù)，注明客戶姓名、訂車車型、定金金額、收款日期等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存財(cái)務(wù)記賬，一聯(lián)交銷售部門備查。3.銷售顧問應(yīng)及時(shí)將收款收據(jù)復(fù)印件交至客戶，并告知客戶定金的相關(guān)規(guī)定，如定金不予退還的情形等。（二）訂車合同及款項(xiàng)管理1.銷售部門應(yīng)建立訂車合同臺(tái)賬，詳細(xì)記錄訂車合同的簽訂日期、客戶信息、車型配置、車輛價(jià)格、定金金額、預(yù)計(jì)交車日期等內(nèi)容。訂車合同臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)，確保信息一致。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)訂車合同臺(tái)賬，對(duì)訂車款項(xiàng)進(jìn)行核算和管理。對(duì)于已收取定金的訂車合同，應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)賬戶進(jìn)行核算，確保定金?？顚Ｓ?。3.如客戶因特殊原因要求退還訂車定金，銷售顧問應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，并報(bào)經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門方可辦理定金退還手續(xù)。退還定金時(shí)，應(yīng)收回原收款收據(jù)，并開具退款憑證，注明退款原因、退款金額、退款日期等信息。退款憑證一式三聯(lián)，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存財(cái)務(wù)記賬，一聯(lián)交銷售部門備查。（三）訂車信息傳遞1.銷售部門在簽訂訂車合同后，應(yīng)及時(shí)將訂車合同副本傳遞至財(cái)務(wù)部門、售后服務(wù)部門等相關(guān)部門。訂車合同副本應(yīng)包括合同正文、附件（如車輛配置清單、選裝件清單等）。2.財(cái)務(wù)部門收到訂車合同副本后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，核對(duì)合同金額、定金金額、付款方式等條款是否與收款情況一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與銷售部門溝通并解決。3.售后服務(wù)部門收到訂車合同副本后，應(yīng)根據(jù)合同信息提前做好車輛交付前的準(zhǔn)備工作，如車輛檢測(cè)、配件準(zhǔn)備、人員安排等。三、交車環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)規(guī)定（一）交車款結(jié)算1.車輛交付前，銷售顧問應(yīng)與客戶核對(duì)車輛價(jià)格、付款方式、款項(xiàng)明細(xì)等信息，確?？蛻羟宄私鈶?yīng)付款項(xiàng)。2.客戶應(yīng)按照訂車合同約定的付款方式支付剩余車款。如客戶選擇一次性付款，銷售顧問應(yīng)在交車時(shí)收取全部車款；如客戶選擇分期付款，銷售顧問應(yīng)按照分期協(xié)議協(xié)助客戶辦理相關(guān)手續(xù)，并確保每期款項(xiàng)按時(shí)足額到賬。3.財(cái)務(wù)部門在收到銷售顧問交來的車款后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和入賬。對(duì)于一次性付款的客戶，應(yīng)開具發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括客戶名稱、車輛型號(hào)、車架號(hào)、發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)、開票日期、金額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票一式三聯(lián)（或多聯(lián)，根據(jù)稅務(wù)規(guī)定確定），一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存財(cái)務(wù)記賬，一聯(lián)交銷售部門備查。對(duì)于分期付款的客戶，應(yīng)根據(jù)每期到賬金額開具相應(yīng)發(fā)票，并做好賬務(wù)處理。（二）交車手續(xù)辦理1.交車時(shí)，銷售顧問應(yīng)與客戶共同辦理交車手續(xù)，包括車輛交接、資料交付、車輛使用說明講解等。同時(shí)，應(yīng)確?？蛻粼谲囕v交接清單上簽字確認(rèn)，車輛交接清單應(yīng)包括車輛外觀、內(nèi)飾、配置、隨車工具、資料等內(nèi)容。2.售后服務(wù)部門應(yīng)在交車時(shí)為客戶提供車輛首次保養(yǎng)服務(wù)，并告知客戶后續(xù)保養(yǎng)的相關(guān)事宜。保養(yǎng)服務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收取，并開具相應(yīng)發(fā)票。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售部門和售后服務(wù)部門提供的交車手續(xù)和費(fèi)用結(jié)算信息，進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于交車過程中涉及的各項(xiàng)費(fèi)用，如車輛購(gòu)置稅、保險(xiǎn)費(fèi)、上牌費(fèi)等，應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行核算和記錄。（三）交車后財(cái)務(wù)核對(duì)與分析1.交車完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門、售后服務(wù)部門核對(duì)交車信息和款項(xiàng)結(jié)算情況，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。核對(duì)內(nèi)容包括訂車合同執(zhí)行情況、車款收取情況、費(fèi)用結(jié)算情況等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)交車數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如計(jì)算訂車交車的毛利率、周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評(píng)估訂車交車業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益。通過財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持，以便優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高公司盈利能力。四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）客戶信用風(fēng)險(xiǎn)1.銷售部門在與客戶簽訂訂車合同前，應(yīng)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估?？梢酝ㄟ^查看客戶的信用記錄、了解客戶的財(cái)務(wù)狀況、與客戶溝通等方式，判斷客戶的還款能力和信用風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于信用狀況不佳的客戶，銷售部門應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂訂車合同，并要求客戶提供擔(dān)?；蛟黾佣ń鸨壤却胧?，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立客戶信用檔案，記錄客戶的信用狀況、訂車交車情況、款項(xiàng)支付情況等信息。根據(jù)客戶信用檔案，對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整銷售策略和收款政策。（二）資金風(fēng)險(xiǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)合理安排資金，確保訂車交車業(yè)務(wù)所需資金的及時(shí)供應(yīng)。根據(jù)訂車合同和交車計(jì)劃，提前做好資金預(yù)算，合理調(diào)配資金，避免因資金短缺導(dǎo)致交車延誤或客戶流失。2.加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。定期對(duì)公司的資金狀況進(jìn)行分析，合理確定資金儲(chǔ)備水平，確保公司資金安全。3.關(guān)注市場(chǎng)利率波動(dòng)情況，合理選擇融資方式和融資渠道，降低融資成本。對(duì)于分期付款業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶還款情況的跟蹤和管理，及時(shí)催收逾期款項(xiàng)，減少壞賬損失。（三）財(cái)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)程，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整和安全。2.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)訂車交車財(cái)務(wù)流程的監(jiān)督和檢查。定期對(duì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)操作中的問題，防范財(cái)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，利用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件和信息系統(tǒng)，提高財(cái)務(wù)工作效率和準(zhǔn)確性。同時(shí)，要做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份和安全防護(hù)工作，防止數(shù)據(jù)丟失或泄露。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)訂車交車財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)方法和審計(jì)重點(diǎn)。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過查閱財(cái)務(wù)憑證、合同文件、業(yè)務(wù)記錄等資料，實(shí)地走訪銷售部門、售后服務(wù)部門等相關(guān)部門，與相關(guān)人員進(jìn)行溝通等方式，對(duì)訂車交車業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)流程進(jìn)行全面審查。3.內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度的行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）財(cái)務(wù)自查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查工作，對(duì)訂車交車財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自我檢查和評(píng)估。財(cái)務(wù)自查應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性、資金管理安全性等方面。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)自查要求，認(rèn)真核對(duì)財(cái)務(wù)賬目、憑證、報(bào)表等資料，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)自查結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善財(cái)務(wù)管理制度和操作流程，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平。（三）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合稅務(wù)、審計(jì)等外部監(jiān)管部門的檢查工作，如實(shí)提供訂車交車業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。2.對(duì)于外部監(jiān)管部門提出的意見和建議，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況反饋給外部監(jiān)管部門。3.關(guān)注行業(yè)監(jiān)管政策的變化，及時(shí)調(diào)整公司的訂車交車財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)流程，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。六、附則（一）制度解釋本制度由公司財(cái)務(wù)