財政與稅收考試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.財政分配的主體是（）A.企業(yè)B.國家C.家庭D.社會團體2.在市場經(jīng)濟條件下，資源配置的主體是（）A.市場B.計劃C.企業(yè)D.政府3.下列屬于純公共物品的是（）A.高速公路B.教育C.國防D.醫(yī)院4.財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類，可分為（）A.購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出B.經(jīng)常性支出和資本性支出C.一般利益支出和特殊利益支出D.可控性支出和不可控性支出5.稅收的三個基本特征是（）A.強制性、無償性、固定性B.自愿性、固定性、無償性C.強制性、自愿性、固定性D.無償性、自愿性、靈活性6.我國增值稅的基本稅率是（）A.13%B.9%C.6%D.3%7.下列稅種中，屬于直接稅的是（）A.增值稅B.消費稅C.個人所得稅D.關(guān)稅8.國債的最基本功能是（）A.籌集建設(shè)資金B(yǎng).調(diào)節(jié)經(jīng)濟C.彌補財政赤字D.增加貨幣供應(yīng)量9.財政政策的主體是（）A.企業(yè)B.銀行C.居民D.政府10.從世界各國的情況看，大多數(shù)國家的財政收入主要形式是（）A.國有資產(chǎn)收益B.稅收收入C.收費收入D.債務(wù)收入二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.財政的基本職能有（）A.資源配置職能B.收入分配職能C.經(jīng)濟穩(wěn)定職能D.監(jiān)督職能2.下列屬于社會公共需要的有（）A.國防B.司法C.高等教育D.公共衛(wèi)生3.按財政支出的經(jīng)濟性質(zhì)分類，財政支出可分為（）A.購買性支出B.轉(zhuǎn)移性支出C.經(jīng)常性支出D.資本性支出4.稅收的基本要素包括（）A.納稅人B.課稅對象C.稅率D.納稅期限5.我國現(xiàn)行的流轉(zhuǎn)稅包括（）A.增值稅B.消費稅C.關(guān)稅D.印花稅6.國債的發(fā)行方式主要有（）A.公募法B.承受法C.出賣法D.支付發(fā)行法7.財政政策的目標(biāo)包括（）A.充分就業(yè)B.物價穩(wěn)定C.經(jīng)濟增長D.國際收支平衡8.財政收入按收入形式分類，可分為（）A.稅收收入B.國有資產(chǎn)收益C.政府收費D.債務(wù)收入9.下列屬于財政政策工具的有（）A.稅收B.國債C.政府購買D.政府轉(zhuǎn)移支付10.政府采購的方式主要有（）A.公開招標(biāo)B.邀請招標(biāo)C.競爭性談判D.單一來源采購三、判斷題（每題2分，共20分）1.財政是隨著國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。（）2.公共物品只能由政府提供。（）3.購買性支出對生產(chǎn)和就業(yè)的影響是直接的。（）4.稅收的固定性是指稅收的征收對象、范圍和征收比例是永遠(yuǎn)不變的。（）5.增值稅是一種流轉(zhuǎn)稅。（）6.國債的發(fā)行會增加貨幣供應(yīng)量。（）7.財政政策和貨幣政策可以相互配合使用。（）8.國有資產(chǎn)收益是財政收入的主要形式。（）9.財政赤字是指財政收入大于財政支出。（）10.政府采購的目的是為了盈利。（）四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述財政的資源配置職能。財政的資源配置職能是指政府運用財政手段，引導(dǎo)人力、物力、財力等社會資源，形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等，實現(xiàn)資源的有效利用。比如通過財政投資、稅收等調(diào)節(jié)影響資源流向。它能彌補市場在資源配置的失靈問題，促進資源合理分配。2.簡述稅收的作用。稅收具有籌集財政資金作用，為政府的職能履行提供資金支持；能調(diào)節(jié)經(jīng)濟，影響生產(chǎn)、消費、分配等；發(fā)揮監(jiān)督管理作用，監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營活動；還可促進社會公平，調(diào)節(jié)收入差距，保障社會穩(wěn)定。3.簡述國債的特征。國債具有自愿性，居民和企業(yè)自主決定是否認(rèn)購；有償性，政府到期需還本付息；靈活性，國債發(fā)行規(guī)模、時間和條件等可靈活調(diào)整，以適應(yīng)財政資金需求和經(jīng)濟形勢。4.簡述財政政策的類型。財政政策有擴張性、緊縮性和中性三種。擴張性通過增加支出、減少稅收刺激總需求；緊縮性相反，削減支出、增加稅收抑制總需求；中性則收支基本平衡，對總需求影響中性。五、討論題（每題5分，共20分）1.討論財政支出對經(jīng)濟的影響。財政支出能直接拉動經(jīng)濟增長，購買性支出刺激生產(chǎn)與就業(yè)；轉(zhuǎn)移性支出調(diào)節(jié)收入分配，間接影響消費與投資。若支出結(jié)構(gòu)合理，能推動產(chǎn)業(yè)升級；不合理則可能導(dǎo)致資源浪費，需優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)和規(guī)模，發(fā)揮積極影響。2.討論稅收制度改革的意義。稅收制度改革可適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展變化，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，如鼓勵新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展；能增強稅收公平性，調(diào)節(jié)收入差距；還可提高稅收征管效率，堵塞漏洞，增加財政收入，增強政府宏觀調(diào)控能力。3.討論國債發(fā)行對經(jīng)濟的利弊。利：國債能彌補財政赤字，籌集建設(shè)資金，促進基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；調(diào)節(jié)貨幣流通和經(jīng)濟運行。弊：若規(guī)模過大，會增加政府債務(wù)負(fù)擔(dān)，帶來償債風(fēng)險；還可能擠出私人投資，影響經(jīng)濟活力，需合理控制規(guī)模。4.討論財政政策與貨幣政策配合的必要性。兩者調(diào)節(jié)領(lǐng)域和方式不同。財政政策直接作用于總需求和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，貨幣政策通過調(diào)節(jié)貨幣量影響經(jīng)濟。配合使用能增強調(diào)控效果，應(yīng)對復(fù)雜經(jīng)濟形勢，如經(jīng)濟衰退時兩者擴張配合，避免單一政策局限性，實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)。答案單項選擇題答案1.B2.A3.C4.A5.A6.A7.C8.C9.D10.B多項選擇題答案1.ABC2.ABD3.AB4