PAGE金地物業(yè)財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范金地物業(yè)的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標。（二）適用范圍本制度適用于金地物業(yè)及其下屬各分公司、項目部等所有機構(gòu)和部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，包括預(yù)算管理、收入管理、成本費用管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告等。4.準確性原則：財務(wù)核算準確無誤，財務(wù)報表數(shù)據(jù)真實可靠，為公司決策提供準確依據(jù)。5.及時性原則：及時記錄、處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為公司管理提供及時的財務(wù)信息。6.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置1.公司設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負責(zé)公司整體財務(wù)管理工作。2.財務(wù)管理部門根據(jù)工作需要，設(shè)置財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位，明確各崗位職責(zé)。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度和流程。組織編制公司年度預(yù)算、財務(wù)報表等，為公司決策提供財務(wù)支持。負責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。監(jiān)督財務(wù)核算工作，審核財務(wù)報表和財務(wù)報告，保證財務(wù)信息真實準確。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司良好的外部財務(wù)環(huán)境。組織財務(wù)分析和財務(wù)風(fēng)險評估，提出改進措施和建議，為公司管理層決策提供依據(jù)。2.會計負責(zé)公司日常財務(wù)核算工作，按照國家會計準則和公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，保證賬賬相符、賬實相符。負責(zé)財務(wù)報表的編制和報送工作，確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)準確、及時。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。負責(zé)稅務(wù)申報和繳納工作，合理進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。整理和保管財務(wù)檔案，確保財務(wù)檔案資料完整、安全。3.出納負責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作，確保資金收付安全、準確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)資金數(shù)據(jù)支持。定期盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，保證賬實相符。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實行全面預(yù)算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度工作計劃，提出本部門預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。3.預(yù)算編制內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算、利潤預(yù)算等，應(yīng)詳細、準確地反映公司各項經(jīng)濟活動和財務(wù)狀況。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準的預(yù)算是公司年度經(jīng)營活動的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.各部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，記錄預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行差異進行分析，提出改進措施和建議。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行。2.預(yù)算調(diào)整申請由預(yù)算執(zhí)行部門提出，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循謹慎性原則，確保調(diào)整后的預(yù)算合理、可行，不影響公司整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。四、收入管理（一）物業(yè)管理費收入1.物業(yè)管理費是公司的主要收入來源，應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費標準和收費方式及時收取。2.收費人員應(yīng)做好收費記錄，開具合法有效的收費票據(jù)，確保收費金額準確無誤。3.財務(wù)部門應(yīng)定期核對物業(yè)管理費收入，及時與業(yè)主或使用人進行溝通，催收欠費。（二）其他收入1.其他收入包括停車費收入、特約服務(wù)費收入、場地租賃收入等。2.對于其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和合同約定進行收取和管理，確保收入及時足額入賬。3.財務(wù)部門應(yīng)建立其他收入臺賬，詳細記錄收入來源、金額、收取時間等信息，定期進行核對和分析。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.成本費用分為營業(yè)成本和期間費用。營業(yè)成本包括直接材料、直接人工、間接費用等；期間費用包括管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等。2.直接材料是指物業(yè)服務(wù)過程中消耗的各種材料、用品等；直接人工是指直接從事物業(yè)服務(wù)工作的人員工資、獎金等；間接費用是指為組織和管理物業(yè)服務(wù)活動而發(fā)生的各項費用。3.管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理公司經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用；銷售費用是指公司為銷售物業(yè)服務(wù)而發(fā)生的各項費用；財務(wù)費用是指公司為籌集資金而發(fā)生的各項費用。（二）成本費用控制1.公司應(yīng)建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預(yù)算管理、核算管理和分析管理，降低成本費用水平。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司成本費用控制目標，制定本部門成本費用控制措施，嚴格控制各項成本費用支出。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對成本費用進行核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本費用控制中的問題，提出改進措施和建議，為公司管理層決策提供依據(jù)。（三）成本費用報銷1.公司制定成本費用報銷制度，明確報銷流程和審批權(quán)限。2.報銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報銷憑證，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部門審核，最后報公司管理層審批。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。對于超預(yù)算、超標準的費用支出，應(yīng)經(jīng)公司管理層特別批準后方可報銷。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金公司應(yīng)加強貨幣資金管理，確保貨幣資金安全。現(xiàn)金收付應(yīng)嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行，不得坐支現(xiàn)金。銀行存款應(yīng)定期進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并及時清理未達賬項。2.應(yīng)收賬款公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理制度，加強對應(yīng)收賬款的核算和管理。財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，及時催收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險。對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)查明原因，采取有效措施進行催收，必要時可通過法律手段解決。3.存貨存貨包括庫存材料、低值易耗品等。公司應(yīng)建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理。財務(wù)部門應(yīng)定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。2.公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等管理流程。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算和審批程序進行，確保購置的固定資產(chǎn)符合公司經(jīng)營需要。4.財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準則的規(guī)定，對固定資產(chǎn)進行折舊計提，準確核算固定資產(chǎn)折舊費用。5.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，經(jīng)公司管理層批準后，進行資產(chǎn)清理和賬務(wù)處理。處置收入應(yīng)及時足額入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進行審批和處理。七、財務(wù)報告與財務(wù)分析（一）財務(wù)報告1.公司應(yīng)按照國家會計準則和財務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司管理層、投資者、債權(quán)人等提供決策依據(jù)。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務(wù)分析1.公司應(yīng)定期進行財務(wù)分析，為公司管理層決策提供支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等，應(yīng)采用科學(xué)的分析方法，如比率分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等。3.財務(wù)分析報告應(yīng)客觀、準確地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提出存在的問題和改進建議，為公司管理層決策提供參考。八、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，加強對財務(wù)活動的風(fēng)險防范和控制。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)預(yù)算、收入管理、成本費用管理,資產(chǎn)管理、財務(wù)報告等各個環(huán)節(jié)，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財務(wù)操作流程。3.財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)定期進行評估和修訂，確保其有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)對公司財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)