PAGE三金一費財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司三金一費的財務(wù)管理，確保三金一費的計提、繳納等工作合法合規(guī)、準確及時，保障員工權(quán)益，維護公司正常運營秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，涵蓋公司本部及各分支機構(gòu)。（三）定義1.三金一費：指養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金和住房公積金，是公司按照國家法律法規(guī)及地方政策規(guī)定，為員工繳納的具有社會保障性質(zhì)的費用。2.計提基數(shù)：根據(jù)國家及地方規(guī)定，以員工的工資總額作為計算三金一費的基數(shù)。工資總額包括基本工資、績效工資、獎金、津貼、補貼等所有貨幣性收入。（四）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格按照國家法律法規(guī)、地方政府相關(guān)政策及行業(yè)標準執(zhí)行三金一費的財務(wù)處理。2.準確計提原則：確保三金一費的計提基數(shù)準確無誤，計提比例符合規(guī)定，保證計提金額的準確性。3.及時繳納原則：按照規(guī)定的時間節(jié)點，及時足額繳納三金一費，避免逾期產(chǎn)生的滯納金等費用。4.?？顚Ｓ迷瓌t：三金一費應(yīng)專款專用，不得挪作他用，確保資金用于員工的社會保障和住房福利。二、管理職責（一）人力資源部門1.負責員工工資核算，提供準確的工資總額數(shù)據(jù)，作為三金一費計提的依據(jù)。2.及時更新員工信息，包括入職、離職、崗位變動等情況，確保三金一費相關(guān)信息的準確性。3.協(xié)助財務(wù)部門完成三金一費的申報、繳納等工作，提供必要的支持和配合。（二）財務(wù)部門1.負責三金一費的財務(wù)核算，按照規(guī)定的計提比例和計提基數(shù)，準確計算每月應(yīng)計提的三金一費金額。2.及時繳納三金一費，與相關(guān)社保、公積金管理部門保持溝通，確保繳費工作順利進行。3.定期對三金一費的財務(wù)數(shù)據(jù)進行核對、分析，編制相關(guān)財務(wù)報表，為公司管理層提供決策依據(jù)。4.負責三金一費的賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準確，符合財務(wù)規(guī)范。（三）審計部門1.定期對三金一費的計提、繳納情況進行審計監(jiān)督，檢查是否符合法律法規(guī)和公司制度的要求。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保三金一費財務(wù)管理的合規(guī)性。三、三金一費計提（一）養(yǎng)老保險金1.計提比例：根據(jù)國家及地方規(guī)定，公司按照員工工資總額的一定比例計提養(yǎng)老保險金。具體比例按照當?shù)厣绫２块T公布的標準執(zhí)行。2.計提基數(shù)：以員工的工資總額作為計提基數(shù)。工資總額的計算應(yīng)嚴格按照國家統(tǒng)計局關(guān)于工資總額組成的規(guī)定執(zhí)行，包括計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、加班加點工資、特殊情況下支付的工資等。3.計提公式：月養(yǎng)老保險金計提金額=月工資總額×養(yǎng)老保險金計提比例（二）醫(yī)療保險金1.計提比例：按照當?shù)厣绫２块T規(guī)定的比例計提醫(yī)療保險金。一般分為基本醫(yī)療保險和大額醫(yī)療保險，具體比例根據(jù)當?shù)卣叽_定。2.計提基數(shù)：同養(yǎng)老保險金計提基數(shù)，即員工的工資總額。3.計提公式：月醫(yī)療保險金計提金額=月工資總額×醫(yī)療保險金計提比例（三）失業(yè)保險金1.計提比例：依據(jù)當?shù)厥I(yè)保險政策規(guī)定的比例計提。2.計提基數(shù)：以員工工資總額為計提基數(shù)。3.計提公式：月失業(yè)保險金計提金額=月工資總額×失業(yè)保險金計提比例（四）住房公積金1.計提比例：按照當?shù)刈》抗e金管理中心規(guī)定的繳存比例執(zhí)行。公司和員工的繳存比例一般相同，具體比例根據(jù)當?shù)卣叽_定。2.計提基數(shù)：住房公積金的計提基數(shù)通常與工資總額相關(guān)，但可能存在一定的上下限規(guī)定。具體按照當?shù)刈》抗e金管理中心的要求執(zhí)行。3.計提公式：月住房公積金計提金額=月工資總額×住房公積金計提比例（五）計提時間三金一費按月計提，每月[具體日期]前，人力資源部門應(yīng)將準確的工資總額數(shù)據(jù)提供給財務(wù)部門，財務(wù)部門據(jù)此在當月完成三金一費的計提工作。四、三金一費繳納（一）繳納方式1.公司統(tǒng)一通過銀行代扣代繳的方式繳納三金一費。財務(wù)部門應(yīng)與當?shù)厣绫?、公積金管理部門簽訂代扣代繳協(xié)議，確保繳費資金的及時劃轉(zhuǎn)。2.在每月規(guī)定的繳費期限內(nèi)，財務(wù)部門根據(jù)計提金額，通過銀行系統(tǒng)將三金一費足額劃轉(zhuǎn)到社保、公積金管理部門指定的賬戶。（二）繳納時間1.養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金的繳納時間按照當?shù)厣绫２块T規(guī)定執(zhí)行，一般為每月[具體日期]前。2.住房公積金的繳納時間按照當?shù)刈》抗e金管理中心規(guī)定執(zhí)行，通常為每月[具體日期]前。（三）繳納金額核對1.財務(wù)部門在繳納三金一費后，應(yīng)及時與社保、公積金管理部門核對繳納金額，確保繳費金額準確無誤。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。2.人力資源部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門核對員工信息及繳費金額，確保繳費工作的順利進行。五、賬務(wù)處理（一）會計科目設(shè)置1.養(yǎng)老保險金：設(shè)置“應(yīng)付職工薪酬養(yǎng)老保險金”科目，核算公司應(yīng)計提和繳納的養(yǎng)老保險金。2.醫(yī)療保險金：設(shè)置“應(yīng)付職工薪酬醫(yī)療保險金”科目，核算公司應(yīng)計提和繳納的醫(yī)療保險金。3.失業(yè)保險金：設(shè)置“應(yīng)付職工薪酬失業(yè)保險金”科目，核算公司應(yīng)計提和繳納的失業(yè)保險金。4.住房公積金：設(shè)置“應(yīng)付職工薪酬住房公積金”科目，核算公司應(yīng)計提和繳納的住房公積金。（二）計提賬務(wù)處理每月計提三金一費時，財務(wù)部門做如下賬務(wù)處理：借：管理費用社會保險費（養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金）生產(chǎn)成本社會保險費（養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金）制造費用社會保險費（養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金）銷售費用社會保險費（養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金）貸：應(yīng)付職工薪酬養(yǎng)老保險金應(yīng)付職工薪酬醫(yī)療保險金應(yīng)付職工薪酬失業(yè)保險金應(yīng)付職工薪酬住房公積金（三）繳納賬務(wù)處理繳納三金一費時，財務(wù)部門做如下賬務(wù)處理：借：應(yīng)付職工薪酬養(yǎng)老保險金應(yīng)付職工薪酬醫(yī)療保險金應(yīng)付職工薪酬失業(yè)保險金應(yīng)付職工薪酬住房公積金貸：銀行存款六、信息管理（一）員工信息維護1.人力資源部門應(yīng)建立完善的員工信息管理系統(tǒng)，及時更新員工的基本信息、工資信息、社保公積金信息等。2.員工信息發(fā)生變更時，如入職、離職、崗位變動、工資調(diào)整等，人力資源部門應(yīng)在[規(guī)定時間]內(nèi)將變更信息傳遞給財務(wù)部門，確保三金一費相關(guān)信息的準確性。（二）繳費信息查詢與統(tǒng)計1.財務(wù)部門應(yīng)定期查詢?nèi)鹨毁M的繳費信息，包括繳費明細、繳費金額、繳費狀態(tài)等，確保繳費工作的順利進行。2.每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制三金一費繳費情況統(tǒng)計表，詳細記錄當月各項三金一費的計提、繳納金額，以及員工的繳費情況等信息，報公司管理層審閱。（三）數(shù)據(jù)備份與存檔1.財務(wù)部門應(yīng)定期對三金一費的財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放，以防止數(shù)據(jù)丟失。2.三金一費的相關(guān)憑證、報表等資料應(yīng)按照財務(wù)檔案管理規(guī)定進行存檔，保存期限按照國家法律法規(guī)要求執(zhí)行。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門應(yīng)定期對三金一費的計提、繳納、賬務(wù)處理等情況進行審計監(jiān)督，檢查是否符合法律法規(guī)和公司制度的要求。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對三金一費的財務(wù)數(shù)據(jù)進行自查，確保數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時進行整改，并向公司管理層報告。（二）外部檢查1.積極配合社保、公積金管理部門的檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2