PAGE家庭裝修公司財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范家庭裝修公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營和可持續(xù)發(fā)展，為公司決策提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部、子公司等所有部門及全體員工。3.基本原則合法性原則：公司財(cái)務(wù)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、稅收政策以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，嚴(yán)禁弄虛作假。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，包括資金籌集、資產(chǎn)購置、成本費(fèi)用控制、收入與利潤(rùn)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告等，確保財(cái)務(wù)管理無死角。及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。效益性原則：在確保財(cái)務(wù)合規(guī)和信息準(zhǔn)確的前提下，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，降低財(cái)務(wù)成本，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)財(cái)務(wù)管理：負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、預(yù)算計(jì)劃、財(cái)務(wù)管理制度等，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)和控制。會(huì)計(jì)核算：按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄和核算公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。資金管理：合理籌集、調(diào)配和使用資金，確保公司資金鏈的穩(wěn)定和安全，提高資金使用效率。成本控制：建立成本核算體系，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，控制成本支出，降低運(yùn)營成本，提高公司盈利能力。稅務(wù)管理：依法進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)、繳納和籌劃，合理降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)分析：定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策依據(jù)和財(cái)務(wù)建議。財(cái)務(wù)監(jiān)督：對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合法性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置與職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度和流程。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營決策提供支持。組織編制公司年度預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金使用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保公司資金安全和流動(dòng)性。加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作效率。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)形象。會(huì)計(jì)主管協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定和完善財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算流程，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。組織進(jìn)行成本核算和分析，控制成本費(fèi)用支出，提出成本控制建議和措施。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作，及時(shí)了解稅收政策變化，合理降低公司稅務(wù)負(fù)擔(dān)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告，為公司決策提供支持。監(jiān)督財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。會(huì)計(jì)按照會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)流程，負(fù)責(zé)公司各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用和資產(chǎn)負(fù)債情況。協(xié)助會(huì)計(jì)主管進(jìn)行成本核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)核對(duì)往來賬款，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，確保公司資金往來的清晰和準(zhǔn)確。參與財(cái)務(wù)清查和盤點(diǎn)工作，協(xié)助查找和解決財(cái)務(wù)問題。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其他與財(cái)務(wù)相關(guān)的臨時(shí)性工作任務(wù)。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符，定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目。協(xié)助編制資金報(bào)表，反映公司資金動(dòng)態(tài)情況，為資金管理提供信息支持。負(fù)責(zé)公司員工工資、獎(jiǎng)金等薪酬的發(fā)放工作，確保員工薪酬按時(shí)足額到賬。三、財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)審批制度審批原則分級(jí)審批原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和金額大小，實(shí)行分級(jí)審批制度，明確各級(jí)審批權(quán)限，確保審批流程的規(guī)范和高效。權(quán)責(zé)對(duì)等原則：審批人員應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)，做到權(quán)責(zé)一致。真實(shí)性、合理性、合法性審查原則：審批人員應(yīng)對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保費(fèi)用支出符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。審批流程費(fèi)用報(bào)銷審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等，附上相關(guān)原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、完整性、合法性和合規(guī)性，審核通過后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由總經(jīng)理審批。對(duì)于重大費(fèi)用支出或特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。采購付款審批流程：采購部門提交采購申請(qǐng)單，注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購合同簽訂后，采購人員根據(jù)合同約定填寫付款申請(qǐng)單，附上發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由總經(jīng)理審批付款。資金支出審批流程：涉及資金支出的業(yè)務(wù)，如投資、借款、資產(chǎn)購置等，需由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金預(yù)算審核和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。重大資金支出需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過，并按照相關(guān)規(guī)定履行必要的決策程序。2.預(yù)算管理制度預(yù)算編制公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度預(yù)算。各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營目標(biāo)，編制公司年度預(yù)算草案，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議?？偨?jīng)理辦公會(huì)審議通過后的年度預(yù)算草案，報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)審批通過后，正式下達(dá)各部門執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)向公司管理層反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和差異情況。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或調(diào)整事項(xiàng)，責(zé)任部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門和公司管理層報(bào)告，并說明原因和調(diào)整建議。經(jīng)公司管理層審批后，對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算完成率、成本費(fèi)用控制率、資金使用效率等。預(yù)算考核結(jié)果與各部門績(jī)效掛鉤，作為部門和員工績(jī)效考核的重要依據(jù)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)或預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個(gè)人進(jìn)行懲罰。3.成本費(fèi)用管理制度成本費(fèi)用核算原則按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，準(zhǔn)確劃分本期成本費(fèi)用與下期成本費(fèi)用的界限，不得提前或延后列支成本費(fèi)用。遵循受益原則，將成本費(fèi)用分配到相關(guān)的產(chǎn)品、項(xiàng)目或部門，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和合理性。成本費(fèi)用核算應(yīng)與公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制口徑一致，便于財(cái)務(wù)分析和決策。成本費(fèi)用控制措施建立成本費(fèi)用控制目標(biāo)體系，將成本費(fèi)用控制指標(biāo)分解到各部門、各項(xiàng)目，明確成本費(fèi)用控制責(zé)任。加強(qiáng)采購管理，通過招標(biāo)、詢價(jià)、比價(jià)等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購成本。嚴(yán)格控制采購數(shù)量和價(jià)格，避免盲目采購和浪費(fèi)。優(yōu)化施工流程，提高施工效率，減少施工過程中的人工、材料和機(jī)械浪費(fèi)。加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)格控制施工質(zhì)量，避免因質(zhì)量問題導(dǎo)致的返工和損失。加強(qiáng)費(fèi)用管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，制定費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，杜絕不合理的費(fèi)用開支。加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正費(fèi)用超支問題。定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取針對(duì)性措施加以改進(jìn)。通過成本費(fèi)用分析，為公司成本控制決策提供依據(jù)，不斷優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，降低公司運(yùn)營成本。4.資金管理制度資金籌集根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資、內(nèi)部融資等。進(jìn)行股權(quán)融資時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，履行必要的決策程序和審批手續(xù)，確保融資行為的合法合規(guī)。進(jìn)行債權(quán)融資時(shí)，應(yīng)充分考慮公司償債能力和融資成本，合理選擇融資渠道和融資工具，簽訂融資合同，明確融資條款和還款責(zé)任。加強(qiáng)內(nèi)部融資管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率，通過利潤(rùn)留存、加速資金周轉(zhuǎn)等方式，滿足公司部分資金需求。資金使用建立資金使用審批制度，嚴(yán)格按照審批流程使用資金。資金使用應(yīng)遵循安全性、效益性和流動(dòng)性原則，確保資金用于公司正常經(jīng)營和發(fā)展。加強(qiáng)資金預(yù)算管理，根據(jù)公司年度預(yù)算和資金狀況，合理安排資金支出，確保資金收支平衡。嚴(yán)格控制無預(yù)算或超預(yù)算的資金支出。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。合理安排資金在不同業(yè)務(wù)板塊、項(xiàng)目之間的分配，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和核心業(yè)務(wù)的資金需求。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)資金使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，防范利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類資金風(fēng)險(xiǎn)。資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度辦理資金收付業(yè)務(wù)。確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格控制銀行賬戶的開立、變更和撤銷。定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理和核對(duì)，確保賬戶資金安全。建立資金結(jié)算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金收付情況，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符、賬款相符。加強(qiáng)資金結(jié)算內(nèi)部控制，防范資金結(jié)算過程中的舞弊行為。對(duì)資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)和檢查，確保資金結(jié)算制度的有效執(zhí)行。四、會(huì)計(jì)核算制度1.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理需要，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如有必要進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。3.會(huì)計(jì)憑證與賬簿會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、完整，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制，確保會(huì)計(jì)分錄的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。公司設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，按照會(huì)計(jì)科目進(jìn)行分類核算和登記。賬簿記錄應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、清晰，定期進(jìn)行結(jié)賬和對(duì)賬，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。4.財(cái)務(wù)報(bào)表編制定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，由會(huì)計(jì)主管進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核，最后報(bào)公司管理層審批。經(jīng)審批后的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)對(duì)外報(bào)送或存檔保管。五、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析制度1.財(cái)務(wù)報(bào)告制度定期向公司管理層、股東、債權(quán)人等相關(guān)利益者提供財(cái)務(wù)報(bào)告，反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。財(cái)務(wù)報(bào)告包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告、中期財(cái)務(wù)報(bào)告等。年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、表述清晰，便于使用者理解和決策。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門和人員，并按照規(guī)定進(jìn)行存檔保管。2.財(cái)務(wù)分析制度建立財(cái)務(wù)分析體系，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運(yùn)能力分析、發(fā)展能力分析等。通過對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算和分析，揭示公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變化趨勢(shì)，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)分析方法包括比較分析法、比率分析法、趨勢(shì)分析法等。根據(jù)不同的分析目的和數(shù)據(jù)特點(diǎn)，選擇合適的分析方法進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。定期撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出財(cái)務(wù)建議和改進(jìn)措施。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)簡(jiǎn)潔明了、重點(diǎn)突出，具有針對(duì)性和實(shí)用性，為公司管理層決策提供參考依據(jù)。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與內(nèi)部審計(jì)制度1.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、合法、合規(guī)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的審核監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，杜絕不合理的費(fèi)用支出和財(cái)務(wù)舞弊行為。公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和指導(dǎo)，定期聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，了解公司財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改要求。公司員工有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報(bào)，公司應(yīng)建立舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益。2.內(nèi)部審計(jì)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循獨(dú)立性、客觀性、公正性原則，按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部審計(jì)制度開展工作。內(nèi)