PAGE南京市業(yè)委會財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范南京市業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委會”）的財務(wù)管理行為，保障業(yè)委會財務(wù)活動合法、合規(guī)、透明，維護(hù)全體業(yè)主的合法權(quán)益，確保小區(qū)物業(yè)管理相關(guān)資金的合理使用與安全。（二）適用范圍本制度適用于南京市行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的各類住宅小區(qū)業(yè)主委員會的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：業(yè)委會的財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和南京市相關(guān)政策規(guī)定。2.公開透明原則：財務(wù)信息應(yīng)定期向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督。3.?？顚Ｓ迷瓌t：各項收入和支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。4.收支平衡原則：合理安排收支，確保財務(wù)狀況穩(wěn)定，避免出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）業(yè)委會職責(zé)1.制定和修訂本財務(wù)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算和決算報告，提交業(yè)主大會審議。3.組織實施小區(qū)物業(yè)管理費用的收繳、使用和管理工作。4.定期向業(yè)主大會報告財務(wù)收支情況，接受業(yè)主監(jiān)督和質(zhì)詢。5.配合相關(guān)部門對業(yè)委會財務(wù)進(jìn)行審計和檢查。（二）業(yè)委會成員職責(zé)1.業(yè)委會主任負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)業(yè)委會的財務(wù)工作，審核重要財務(wù)事項，協(xié)調(diào)與各方的財務(wù)關(guān)系。2.財務(wù)委員負(fù)責(zé)具體財務(wù)工作的執(zhí)行，包括賬務(wù)處理、資金管理、財務(wù)報表編制等，確保財務(wù)工作準(zhǔn)確、規(guī)范。3.其他成員應(yīng)協(xié)助財務(wù)委員做好相關(guān)工作，對涉及財務(wù)的事項進(jìn)行監(jiān)督，提出意見和建議。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年底，業(yè)委會應(yīng)根據(jù)小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)需求、上年度財務(wù)收支情況以及下一年度工作計劃，編制下一年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算主要包括物業(yè)管理費、公共收益等；支出預(yù)算主要包括人員費用、物業(yè)維護(hù)費用、辦公費用、公共設(shè)施設(shè)備維修費用等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循實事求是、合理預(yù)測、收支平衡的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。（二）預(yù)算審批1.業(yè)委會編制的年度財務(wù)預(yù)算草案應(yīng)提交業(yè)主大會審議。業(yè)主大會應(yīng)充分聽取業(yè)主意見，對預(yù)算草案進(jìn)行審議和表決。2.經(jīng)業(yè)主大會審議通過的財務(wù)預(yù)算，作為業(yè)委會年度財務(wù)管理的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。確因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報業(yè)主大會批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.業(yè)委會應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算組織實施各項財務(wù)收支活動。在預(yù)算執(zhí)行過程中，應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。2.每月末，財務(wù)委員應(yīng)編制預(yù)算執(zhí)行情況報表，向業(yè)委會匯報預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。業(yè)委會應(yīng)定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。四、收入管理（一）物業(yè)管理費收繳1.業(yè)委會應(yīng)督促物業(yè)服務(wù)企業(yè)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的標(biāo)準(zhǔn)和方式，及時足額收繳物業(yè)管理費。2.物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)在小區(qū)顯著位置公布物業(yè)管理費收費標(biāo)準(zhǔn)、收費方式、收費時間等信息，方便業(yè)主繳費。3.業(yè)主應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定按時繳納物業(yè)管理費。對逾期未繳費的業(yè)主，物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)按照合同約定進(jìn)行催繳，并及時向業(yè)委會報告欠費情況。4.業(yè)委會應(yīng)建立物業(yè)管理費收繳臺賬，記錄業(yè)主繳費情況，定期與物業(yè)服務(wù)企業(yè)核對賬目。（二）公共收益管理1.小區(qū)公共收益主要包括小區(qū)內(nèi)廣告收入、停車費收入、場地租賃收入等。2.物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)按照合同約定，負(fù)責(zé)公共收益的收取和管理工作。公共收益應(yīng)及時足額上繳業(yè)委會，不得截留、挪用。3.業(yè)委會應(yīng)建立公共收益臺賬，詳細(xì)記錄公共收益的來源、金額、使用情況等信息。公共收益的使用應(yīng)按照規(guī)定程序報業(yè)主大會批準(zhǔn)，并定期向業(yè)主公開。4.公共收益的分配應(yīng)根據(jù)小區(qū)實際情況和業(yè)主大會決議進(jìn)行。一般情況下，公共收益應(yīng)主要用于補(bǔ)充小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備維修資金、改善小區(qū)環(huán)境等方面，不得用于業(yè)委會成員的個人福利。五、支出管理（一）支出審批流程1.業(yè)委會各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行。一般支出由財務(wù)委員審核后報業(yè)委會主任審批；重大支出事項應(yīng)提交業(yè)委會會議審議通過，并報業(yè)主大會備案。2.支出申請部門或個人應(yīng)填寫支出申請表，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)證明材料。3.財務(wù)委員應(yīng)認(rèn)真審核支出申請表及相關(guān)證明材料，對支出的合理性、合法性進(jìn)行審查。審核通過后報業(yè)委會主任審批。4.業(yè)委會主任應(yīng)根據(jù)財務(wù)委員的審核意見，對支出申請進(jìn)行審批。審批通過后，財務(wù)部門方可辦理支付手續(xù)。（二）支出范圍1.人員費用：包括物業(yè)服務(wù)人員工資、獎金、福利等。2.物業(yè)維護(hù)費用：用于小區(qū)公共區(qū)域的日常保潔、綠化養(yǎng)護(hù)、秩序維護(hù)等費用。3.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費、差旅費等。4.公共設(shè)施設(shè)備維修費用：用于小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備的維修、更新、改造等費用。5.其他費用：經(jīng)業(yè)主大會批準(zhǔn)的其他與小區(qū)物業(yè)管理相關(guān)的費用。（三）費用報銷規(guī)定1.費用報銷應(yīng)取得合法有效的票據(jù)。票據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實、完整，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等信息。2.報銷人員應(yīng)在票據(jù)背面簽字，并注明用途。屬于固定資產(chǎn)購置的，應(yīng)辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。3.費用報銷應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，審批通過后及時報銷。嚴(yán)禁白條入賬和虛假報銷。4.對于大額支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付，不得支付現(xiàn)金。六、資金管理（一）賬戶管理1.業(yè)委會應(yīng)在南京市范圍內(nèi)選擇一家信譽(yù)良好、服務(wù)規(guī)范的商業(yè)銀行開設(shè)獨立的銀行賬戶，用于業(yè)委會的財務(wù)收支活動。2.銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷應(yīng)報業(yè)主大會批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.業(yè)委會應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等重要資料，防止賬戶資金被盜用或挪用。（二）現(xiàn)金管理1.業(yè)委會應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍。除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的款項外，其他支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確?，F(xiàn)金使用安全。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，做到賬實相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行處理。（三）票據(jù)管理1.業(yè)委會應(yīng)建立票據(jù)管理制度，規(guī)范票據(jù)的購買、使用、保管和核銷等環(huán)節(jié)。2.業(yè)委會應(yīng)使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得自行印制或使用非法票據(jù)。3.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容，確保票據(jù)真實、完整。票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，保存期限按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.票據(jù)核銷時，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審核，確保票據(jù)使用合規(guī)、金額準(zhǔn)確。七、財務(wù)報表與檔案管理（一）財務(wù)報表編制1.業(yè)委會應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映業(yè)委會的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)報表編制應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度和南京市相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，做到賬表相符、表表相符。3.每月末，財務(wù)委員應(yīng)編制月度財務(wù)報表，向業(yè)委會匯報當(dāng)月財務(wù)收支情況。每季度末，應(yīng)編制季度財務(wù)報表，并向業(yè)主大會公開。每年末，應(yīng)編制年度財務(wù)決算報告，提交業(yè)主大會審議。（二）財務(wù)檔案管理1.業(yè)委會應(yīng)建立健全財務(wù)檔案管理制度，對財務(wù)檔案進(jìn)行分類、整理、歸檔和保管。2.財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、銀行對賬單、合同協(xié)議、票據(jù)存根等。3.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，保存期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和銷毀。4.查閱財務(wù)檔案應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)業(yè)委會主任批準(zhǔn)后方可查閱。查閱人員不得擅自涂改、銷毀、出借財務(wù)檔案。八、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)建立內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，定期對財務(wù)收支情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.業(yè)委會成員應(yīng)相互監(jiān)督，對涉及財務(wù)的事項進(jìn)行集體決策。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時整改，確保財務(wù)活動合法、合規(guī)。3.財務(wù)委員應(yīng)定期向業(yè)委會匯報財務(wù)工作情況，接受業(yè)委會成員的監(jiān)督和質(zhì)詢。（二）業(yè)主監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)定期向全體業(yè)主公開財務(wù)收支情況，接受業(yè)主監(jiān)督。公開內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù)預(yù)算、決算報告、收支明細(xì)表、公共收益使用情況等。2.業(yè)主有權(quán)對業(yè)委會財務(wù)活動提出意見和建議，對發(fā)現(xiàn)的問題有權(quán)要求業(yè)委會進(jìn)行解釋和整改。業(yè)委會應(yīng)認(rèn)真對待業(yè)主的意見和建議，及時反饋處理結(jié)果。（三）審計監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)每年委托具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對業(yè)委會財務(wù)進(jìn)行審計。審計內(nèi)容包括財務(wù)收支的真實性、合法性、合規(guī)性，公共收益的管理和使用情況等。2.審計報告應(yīng)提交業(yè)主大會審議，并向全體業(yè)主公開。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，業(yè)委會應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將整