PAGE高新區(qū)管委會財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范高新區(qū)管委會的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障高新區(qū)各項工作的順利開展，促進區(qū)域經(jīng)濟健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于高新區(qū)管委會機關(guān)及所屬各部門、各事業(yè)單位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋高新區(qū)管委會所有財務(wù)收支活動，確保財務(wù)信息全面、完整。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財務(wù)信息的質(zhì)量。5.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益的統(tǒng)一。6.公開性原則：按照規(guī)定公開財務(wù)信息，接受社會監(jiān)督。二、財務(wù)機構(gòu)與人員（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置高新區(qū)管委會設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理全區(qū)財務(wù)工作。財務(wù)管理部門應(yīng)配備必要的會計人員和管理人員，明確各崗位職責(zé)。（二）會計人員職責(zé)1.會計核算：按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，及時、準(zhǔn)確地記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)。2.財務(wù)監(jiān)督：對財務(wù)收支活動進行監(jiān)督，確保各項財務(wù)制度的執(zhí)行。3.財務(wù)報表編制：定期編制財務(wù)報表，為管委會決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。4.預(yù)算管理：參與預(yù)算編制、執(zhí)行和控制，對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評價。5.資產(chǎn)管理：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等的核算和管理，定期進行清查盤點。（三）財務(wù)人員職業(yè)道德1.愛崗敬業(yè)：熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高工作效率和質(zhì)量。2.誠實守信：言行一致，不弄虛作假，保守財務(wù)秘密。3.廉潔自律：廉潔奉公，不謀取私利，自覺抵制各種利益誘惑。4.客觀公正：依法辦事，實事求是，不偏不倚地處理財務(wù)事務(wù)。5.堅持準(zhǔn)則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。6.提高技能：不斷學(xué)習(xí)新知識，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。7.參與管理：積極參與財務(wù)管理，為管委會發(fā)展提供合理化建議。8.強化服務(wù)：樹立服務(wù)意識，為各部門提供優(yōu)質(zhì)的財務(wù)服務(wù)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制原則：堅持量入為出、收支平衡的原則，統(tǒng)籌兼顧，確保重點。2.編制依據(jù)：根據(jù)高新區(qū)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃、上年度預(yù)算執(zhí)行情況以及有關(guān)政策法規(guī)等編制預(yù)算。3.編制方法：采用零基預(yù)算和綜合預(yù)算相結(jié)合的方法，對各項收入和支出進行科學(xué)合理的預(yù)測和安排。4.編制程序：各部門根據(jù)職責(zé)范圍和工作需要，提出年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財務(wù)管理部門審核匯總后，報管委會領(lǐng)導(dǎo)審批。管委會領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批意見，下達年度預(yù)算控制數(shù)。各部門根據(jù)預(yù)算控制數(shù)，編制詳細(xì)的年度預(yù)算草案，報財務(wù)管理部門審核。財務(wù)管理部門對預(yù)算草案進行綜合平衡，報管委會審定后，提交高新區(qū)財政預(yù)算管理部門。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算：各部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制：明確各部門在預(yù)算執(zhí)行中的責(zé)任，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。3.加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：財務(wù)管理部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件：在預(yù)算執(zhí)行過程中，因國家政策調(diào)整、不可抗力等特殊原因，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進行調(diào)整。2.調(diào)整程序：由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)管理部門審核后，報管委會領(lǐng)導(dǎo)審批。管委會領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，下達預(yù)算調(diào)整通知。（四）預(yù)算決算1.決算編制：年度終了，各部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度決算草案，報財務(wù)管理部門審核。財務(wù)管理部門對決算草案進行審核匯總后，編制高新區(qū)年度決算報告，報管委會審定后上報。2.決算審計：高新區(qū)財政預(yù)算管理部門對高新區(qū)年度決算進行審計，確保決算數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。四、收入管理（一）收入范圍1.財政撥款收入：指高新區(qū)管委會從財政部門取得的各類財政預(yù)算資金。2.事業(yè)收入：指管委會所屬事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。3.經(jīng)營收入：指管委會所屬事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。4.上級補助收入：指從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。5.附屬單位上繳收入：指附屬獨立核算單位按照規(guī)定上繳的收入。6.其他收入：指上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。（二）收入管理要求1.依法組織收入：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法組織各項收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。2.收入票據(jù)管理：統(tǒng)一使用財政部門規(guī)定的票據(jù)，加強票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管和核銷管理。3.收入核算與監(jiān)督：及時、準(zhǔn)確地核算各項收入，加強對收入的監(jiān)督檢查，防止截留、挪用、坐支等違規(guī)行為。五、支出管理（一）支出范圍及分類1.基本支出：指為保障管委會正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的支出，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。2.項目支出：指為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的支出。3.專項支出：指經(jīng)管委會批準(zhǔn)設(shè)立的具有專門用途的支出項目。（二）支出審批與控制1.審批流程：各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行審批。一般支出事項由部門負(fù)責(zé)人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出事項需經(jīng)管委會領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。2.支出控制：嚴(yán)格控制各項支出，確保支出符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定。加強對支出的審核，杜絕不合理支出。（三）費用報銷規(guī)定1.報銷憑證要求：報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，具備完整的審批手續(xù)。發(fā)票必須是稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，內(nèi)容填寫齊全，加蓋發(fā)票專用章。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)：明確各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費、會議費、招待費等，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.報銷期限：規(guī)定費用報銷的期限，原則上應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)報銷。（四）政府采購管理1.采購范圍：按照國家和地方政府采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)，對納入政府采購范圍的貨物、工程和服務(wù)進行采購。2.采購方式：根據(jù)采購項目的特點和要求，選擇合適的采購方式，如公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等。3.采購程序：嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購，包括采購計劃編制、采購文件編制、采購公告發(fā)布、評審、合同簽訂等環(huán)節(jié)。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。加強貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行賬戶管理制度，確保貨幣資金的安全。2.應(yīng)收及預(yù)付款項：建立健全應(yīng)收及預(yù)付款項的管理制度，加強對債權(quán)的催收和管理，定期進行清查盤點，及時清理壞賬損失，并按照規(guī)定進行處理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)定義與分類：明確固定資產(chǎn)的定義和分類標(biāo)準(zhǔn)，按照國家有關(guān)規(guī)定進行核算和管理。2.固定資產(chǎn)購置：固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算安排和規(guī)定的審批程序進行，優(yōu)先采購節(jié)能、環(huán)保產(chǎn)品。3.固定資產(chǎn)折舊與攤銷：按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊，對無形資產(chǎn)進行攤銷。4.固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（三）資產(chǎn)處置1.處置范圍：包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損等。2.處置程序：資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，評估作價后進行公開處置。處置收入應(yīng)及時足額上繳財政。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度：財務(wù)管理部門應(yīng)定期對財務(wù)收支活動進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.加強內(nèi)部控制：建立健全內(nèi)部控制制度，對財務(wù)風(fēng)險進行識別、評估和控制，確保財務(wù)工作的規(guī)范運行。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計等部門監(jiān)督：積極配合財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料，及時整改存在的問題。2.公開財務(wù)信息：按照規(guī)定公開財務(wù)信息，接受社會監(jiān)督，提高財務(wù)工作的透明度。八、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)信息化建設(shè)目標(biāo)建立先進、高效、安全的財務(wù)信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理、實時共享和動態(tài)監(jiān)控，提高財務(wù)管理工作效率和水平。（二）財務(wù)信息化系統(tǒng)功能1.會計核算系統(tǒng)：實現(xiàn)財務(wù)憑證的錄入、審核、記賬、結(jié)賬等功能，自動生成財務(wù)報表。2.預(yù)算管理系統(tǒng)：進行預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和分析，為預(yù)算管理提供決策支持。3.資產(chǎn)管理系統(tǒng)：對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進行全面管理，包括資產(chǎn)登記、折舊計提、清查盤點等。4.財務(wù)分析系統(tǒng)：對財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，生成各類財務(wù)分析報表，為管委會決策提供依據(jù)。（三）財務(wù)信息化系統(tǒng)安全管理1.數(shù)