PAGE拆遷款嚴格執(zhí)行財務制度一、總則（一）目的為規(guī)范拆遷款的財務管理，確保拆遷款的安全、合理使用，維護公司/組織及相關利益方的合法權益，依據(jù)國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，特制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織涉及的所有拆遷項目款項的收支管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保拆遷款的收支活動合法合規(guī)。2.準確性原則財務記錄準確無誤，數(shù)據(jù)真實可靠，保證拆遷款的核算清晰、準確。3.完整性原則涵蓋拆遷款收支的全過程，包括資金的籌集、使用、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)，確保無遺漏。4.?？顚Ｓ迷瓌t拆遷款必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金用于特定的拆遷項目相關支出。5.公開透明原則財務信息公開透明，接受內部監(jiān)督和相關部門及社會公眾的監(jiān)督。二、拆遷款的籌集與管理（一）資金來源1.政府撥付的拆遷補償專項資金。2.公司/組織自有資金用于拆遷項目的部分。3.其他合法合規(guī)的資金渠道。（二）資金籌集管理1.設立專門賬戶為拆遷款設立獨立的銀行賬戶，確保資金的安全存放和便于管理。賬戶信息應嚴格保密，未經(jīng)授權不得泄露。2.資金到賬管理財務部門在收到拆遷款后，應及時進行核對，確保資金金額準確無誤。核對內容包括收款憑證、銀行回單等相關資料，如有不符，應及時與相關部門溝通核實。3.資金記錄按照財務會計制度，準確記錄每一筆拆遷款的到賬時間、金額、來源等信息，建立詳細的資金臺賬。資金臺賬應定期進行核對和更新，保證賬賬相符、賬實相符。三、拆遷款的使用管理（一）支出范圍1.拆遷補償費用對被拆遷人的房屋補償款，包括房屋重置價、區(qū)位補償價等。附屬物補償，如圍墻、門樓、水井等。搬遷補助費，用于補助被拆遷人因搬遷產(chǎn)生的費用。臨時安置補助費，在過渡期間給予被拆遷人的安置費用。2.拆遷工作費用拆遷工作人員的薪酬、福利等支出。拆遷過程中的辦公費用，如辦公用品、水電費等。拆遷設備、工具的購置及租賃費用。拆遷過程中的評估費用、測繪費用等相關中介服務費用。3.其他與拆遷項目直接相關的合理費用（二）支出審批流程1.費用申請使用部門根據(jù)拆遷項目實際需要，填寫《拆遷款費用申請表》，詳細說明費用用途、金額、預計支付時間等信息，并附上相關證明材料，如合同、協(xié)議、發(fā)票等。2.部門審核使用部門負責人對申請表及相關材料進行審核，確認費用的合理性和必要性，簽字后提交至財務部門。3.財務審核財務部門對申請表進行財務審核，重點審核費用是否符合預算、資金是否充足、票據(jù)是否合規(guī)等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與使用部門溝通并要求補充或更正相關材料。4.領導審批經(jīng)財務審核通過的申請表，按照公司/組織的審批權限，提交至相應領導進行審批。領導應根據(jù)項目情況和財務狀況，對費用支出進行全面評估，做出審批決定。5.支付執(zhí)行審批通過后，財務部門根據(jù)審批結果，按照規(guī)定的支付方式和流程進行款項支付。支付過程中應嚴格核對收款人信息、支付金額等，確保支付準確無誤。（三）預算管理1.編制預算在拆遷項目啟動前，相關部門應根據(jù)項目規(guī)劃和預計支出情況，編制詳細的拆遷款預算。預算應包括各項費用的明細、金額及預計支付時間等內容。2.預算審核與調整財務部門對預算進行審核，確保預算的合理性和可行性。如在項目實施過程中，因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請、審核和審批。調整后的預算應及時更新相關記錄和報表。3.預算執(zhí)行監(jiān)督財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對比實際支出與預算的差異，分析原因并及時采取措施進行調整。確保拆遷款的使用嚴格按照預算執(zhí)行，避免超支或預算外支出。四、財務核算與報告（一）會計核算1.按照國家統(tǒng)一的會計制度，對拆遷款進行單獨核算，設置專門的會計科目，準確記錄拆遷款的收支情況。2.會計憑證應真實、完整、合法，附件齊全，包括原始憑證、記賬憑證等。憑證的制作和審核應嚴格按照財務制度執(zhí)行，確保會計信息的準確性。3.定期進行賬務處理，結賬、對賬，保證賬賬相符、賬實相符。每月末編制財務報表，反映拆遷款的收支結余情況。（二）財務報告1.定期編制拆遷款財務報告，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表、預算執(zhí)行情況表等。財務報告應數(shù)據(jù)準確、內容完整、分析透徹，為公司/組織管理層及相關部門提供決策依據(jù)。2.財務報告應在規(guī)定時間內報送，如月度報告應在次月[X]日前報送，年度報告應在次年[X]日前報送。報告應同時抄送相關領導和部門，以便及時了解拆遷款的財務狀況。3.對財務報告中的重要數(shù)據(jù)和信息進行分析，撰寫財務分析報告。分析報告應包括財務指標分析、預算執(zhí)行情況分析、資金使用效益分析等內容，提出存在的問題和改進建議。五、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部審計制度，定期對拆遷款的財務收支情況進行審計。審計內容包括資金的籌集、使用、核算、預算執(zhí)行等方面，確保財務活動合法合規(guī)。2.財務部門應加強對拆遷款支出的日常監(jiān)督，對每一筆支出進行審核把關，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。同時，定期對資金使用情況進行自查，形成自查報告。3.公司/組織內部設立舉報機制，鼓勵員工對拆遷款管理中的違規(guī)行為進行舉報。對舉報信息應及時進行調查核實，如情況屬實，依法依規(guī)進行處理，并對舉報人給予適當獎勵。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關部門的監(jiān)督檢查，如財政部門、審計部門等。積極配合外部監(jiān)督檢查工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。2.按照規(guī)定公開拆遷款相關財務信息，接受社會公眾的監(jiān)督。通過公司/組織官網(wǎng)、公告欄等渠道，定期公布拆遷款的收支情況、預算執(zhí)行情況等信息，提高透明度。六、風險防控（一）資金安全風險1.加強銀行賬戶管理，設置合理的賬戶權限，定期更換密碼。對網(wǎng)上銀行等電子支付渠道進行安全防護，安裝必要的安全軟件，防止資金被盜取。2.嚴格執(zhí)行資金審批制度，杜絕未經(jīng)授權的資金支出。加強對印章、票據(jù)的管理，防止印章被盜用、票據(jù)丟失等情況發(fā)生。3.定期對資金進行盤點清查，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)資金短缺或異常情況，應及時進行調查處理，采取相應的風險防范措施。（二）財務合規(guī)風險1.組織財務人員及相關人員學習國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，提高法律意識和合規(guī)意識。定期開展財務法規(guī)培訓，確保員工熟悉并遵守相關規(guī)定。2.建立財務合規(guī)審查機制，對每一項財務決策和業(yè)務操作進行合規(guī)審查。在重大財務事項決策前，應咨詢法律顧問或專業(yè)機構的意見，確保決策合法合規(guī)。3.關注政策法規(guī)變化，及時調整財務制度和管理流程，確保公司/組織的財務活動始終符合最新的法律法規(guī)要求。七、檔案管理（一）檔案范圍拆遷款相關的財務檔案包括但不限于：1.資金籌集文件，如撥款文件、收款憑證等。2.費用申請及審批文件，包括申請表、領導審批意見等。3.合同、協(xié)議，如拆遷補償協(xié)議、中介服務合同等。4.會計憑證、賬簿、報表等財務核算資料。5.審計報告、自查報告等監(jiān)督檢查文件。6.其他與拆遷款財務活動相關的文件資料。（二）檔案整理與保管1.按照檔案管理的要求，對拆遷款財務檔案進行分類整理，建立清晰的檔案目錄。檔案應裝訂成冊，標注頁碼，確保整齊規(guī)范。2.設立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設備，如檔案柜、防火防潮設施等。檔案保管場所應安全可靠，防止檔案丟失、損壞或泄露。3.確定檔案保管期限，按照國家規(guī)定和公司/組織實際情況，對不同類型的檔案設定合理的保管期限。保管期限屆滿后，按照規(guī)定進行檔案銷毀或存檔處理。（三）檔案查閱與借閱1.建立檔案查閱和借閱制度，明確查閱和借閱的流程和權限。內部人員查閱檔案需填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)相關負責人批準后方可查閱。2.查閱檔案應在指定地點進行，不得擅自將檔案帶出保管場所。如需借閱檔案，應辦理借閱手續(xù)，注明借閱期限、歸還日期等信息，并確保借閱人妥善保管檔案，不得轉借他人或用于其他非規(guī)定用途。3.對檔