PAGE社會工作項目財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范社會工作項目的財務(wù)管理，確保資金的合理使用、安全運(yùn)作，提高資金使用效益，保障項目的順利實施，推動社會工作事業(yè)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織承接的所有社會工作項目，包括但不限于社區(qū)服務(wù)項目、青少年關(guān)愛項目、老年人照料項目、殘疾人幫扶項目等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程，確保財務(wù)工作有序開展。3.透明性原則：財務(wù)信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督，保障各方權(quán)益。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高項目實施效果和社會效益。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善社會工作項目財務(wù)管理制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)項目資金的核算、賬務(wù)處理和財務(wù)報表編制，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時、完整。3.負(fù)責(zé)項目資金的收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批程序，確保資金安全。4.負(fù)責(zé)對項目成本進(jìn)行核算和控制，定期進(jìn)行成本分析，提出成本控制建議。5.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保財務(wù)檔案的安全和完整。6.配合相關(guān)部門進(jìn)行項目審計和績效評價工作，提供財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。（二）項目負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)項目的整體規(guī)劃和組織實施，確保項目目標(biāo)的實現(xiàn)。2.負(fù)責(zé)編制項目預(yù)算，合理安排項目資金，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。3.負(fù)責(zé)項目資金的使用和管理，嚴(yán)格按照預(yù)算和財務(wù)制度執(zhí)行，確保資金?？顚Ｓ谩?.負(fù)責(zé)定期向財務(wù)部門報送項目資金使用情況報告，及時反饋項目資金使用過程中存在的問題。5.配合財務(wù)部門進(jìn)行項目財務(wù)審計和績效評價工作，提供相關(guān)資料和信息。（三）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好項目財務(wù)管理工作，提供相關(guān)資料和信息。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照項目預(yù)算和財務(wù)制度使用資金，不得擅自挪用、截留項目資金。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對項目資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目目標(biāo)和工作計劃，編制項目預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。2.項目預(yù)算應(yīng)包括項目收入預(yù)算和項目支出預(yù)算。項目收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)項目合同、捐贈協(xié)議等確定；項目支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)項目工作內(nèi)容、人員配備、物資采購等確定。3.項目預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體項目內(nèi)容和金額，明確各項費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)和范圍。（二）預(yù)算審批1.項目預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司/組織管理層進(jìn)行審批。審批通過后的預(yù)算作為項目資金使用的依據(jù)。2.預(yù)算審批過程中，如發(fā)現(xiàn)預(yù)算不合理或存在問題，應(yīng)及時與項目負(fù)責(zé)人溝通，進(jìn)行調(diào)整和完善。（三）預(yù)算執(zhí)行1.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報。如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，應(yīng)及時與項目負(fù)責(zé)人溝通，采取措施進(jìn)行糾正。（四）預(yù)算調(diào)整1.項目實施過程中，如遇下列情況之一，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：項目目標(biāo)發(fā)生重大變化；項目工作內(nèi)容發(fā)生重大調(diào)整；國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化；其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)填寫預(yù)算調(diào)整申請表，詳細(xì)說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容，提交公司/組織管理層進(jìn)行審批。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算，并按照新的預(yù)算執(zhí)行。四、收入管理（一）收入范圍社會工作項目收入主要包括項目合同收入、捐贈收入、政府補(bǔ)助收入等。（二）收入確認(rèn)1.項目合同收入應(yīng)按照合同約定的收款時間和金額確認(rèn)收入。2.捐贈收入應(yīng)在收到捐贈款項時確認(rèn)收入。3.政府補(bǔ)助收入應(yīng)在收到政府補(bǔ)助文件并符合相關(guān)條件時確認(rèn)收入。（三）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時、完整。2.對于不同來源的收入，應(yīng)分別進(jìn)行明細(xì)核算，便于統(tǒng)計和分析。（四）收入管理1.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)積極拓展項目收入渠道，確保項目資金的足額到位。2.對于捐贈收入，應(yīng)按照捐贈人的意愿和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用，確保捐贈資金的安全和效益。3.對于政府補(bǔ)助收入，應(yīng)嚴(yán)格按照政府補(bǔ)助文件的要求進(jìn)行使用和管理，確保資金?？顚Ｓ谩Ｎ?、支出管理（一）支出范圍社會工作項目支出主要包括人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)活動費(fèi)用、物資采購費(fèi)用等。（二）支出審批1.項目支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目預(yù)算和工作需要，填寫費(fèi)用報銷申請表，詳細(xì)說明支出內(nèi)容、金額、用途等，提交公司/組織管理層進(jìn)行審批。3.審批通過后的費(fèi)用報銷申請表作為財務(wù)部門報銷的依據(jù)。（三）支出核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行支出核算，確保支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時、完整。2.對于不同類型的支出，應(yīng)分別進(jìn)行明細(xì)核算，便于統(tǒng)計和分析。（四）支出控制1.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制項目支出，確保支出不超過預(yù)算。如遇特殊情況需要超預(yù)算支出，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對項目支出的監(jiān)控，定期對支出情況進(jìn)行分析和通報。如發(fā)現(xiàn)支出異常，應(yīng)及時與項目負(fù)責(zé)人溝通，采取措施進(jìn)行糾正。（五）費(fèi)用報銷1.費(fèi)用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。2.費(fèi)用報銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保憑證的完整性和準(zhǔn)確性。3.費(fèi)用報銷應(yīng)按照規(guī)定的時間和程序進(jìn)行，不得拖延或積壓。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍社會工作項目資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目工作需要，編制資產(chǎn)購置計劃，提交公司/組織管理層進(jìn)行審批。2.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行采購。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，確保采購的合法性和合規(guī)性。3.資產(chǎn)購置完成后，應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。（三）資產(chǎn)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行資產(chǎn)核算，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時、完整。2.對于不同類型的資產(chǎn)，應(yīng)分別進(jìn)行明細(xì)核算，便于統(tǒng)計和分析。（四）資產(chǎn)清查1.公司/組織應(yīng)定期對項目資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.資產(chǎn)清查應(yīng)包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用情況等方面的檢查。清查結(jié)果應(yīng)形成報告，提交公司/組織管理層進(jìn)行審核。3.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。（五）資產(chǎn)處置1.項目結(jié)束后，對于不再使用的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行處置。處置方式包括出售、報廢、捐贈等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保處置的合法性和合規(guī)性。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，按照規(guī)定進(jìn)行管理和使用。七、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制社會工作項目財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映項目財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司/組織管理層提供決策依據(jù)。3.財務(wù)報告應(yīng)按照規(guī)定的時間和程序報送公司/組織管理層和相關(guān)部門。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對項目財務(wù)狀況進(jìn)行分析，包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本效益分析、資金使用情況分析等。2.財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)，如比率分析、趨勢分析等，為公司/組織管理層提供決策支持。3.財務(wù)分析報告應(yīng)及時提交公司/組織管理層，為項目管理和決策提供參考依據(jù)。八、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對項目財務(wù)管理的監(jiān)督和檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)包括對預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、資產(chǎn)管理情況等方面的監(jiān)督和檢查。3.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)定期進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保財務(wù)管理工作的規(guī)范和有效。（二）外部監(jiān)督1