PAGE幼兒園物品財(cái)務(wù)制度匯編一、總則（一）目的為加強(qiáng)幼兒園物品財(cái)務(wù)管理，規(guī)范物品采購(gòu)、使用、保管及處置等流程，確保幼兒園資產(chǎn)安全、完整，提高資金使用效益，保障幼兒園教育教學(xué)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于幼兒園內(nèi)所有物品的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包括但不限于教學(xué)用品、辦公用品、生活用品、設(shè)備設(shè)施等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全物品財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范操作流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)。3.效益性原則：合理配置資源，提高物品使用效率，降低采購(gòu)成本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的統(tǒng)一。4.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息公開透明，接受園內(nèi)教職工及相關(guān)部門的監(jiān)督。二、物品采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門根據(jù)教學(xué)、辦公及生活實(shí)際需求，定期編制物品采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出所需物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息。2.采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)幼兒園財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門根據(jù)幼兒園資金狀況及預(yù)算安排，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，提出調(diào)整意見。（二）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：使用部門填寫《物品采購(gòu)申請(qǐng)表》，注明采購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.審批：采購(gòu)申請(qǐng)表依次提交至分管領(lǐng)導(dǎo)、園長(zhǎng)審批。審批通過后，方可進(jìn)行采購(gòu)。3.采購(gòu)方式：集中采購(gòu)：對(duì)于批量較大、通用性強(qiáng)的物品，采用集中采購(gòu)方式。由財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式確定供應(yīng)商。分散采購(gòu)：對(duì)于零星、特殊需求的物品，由使用部門自行采購(gòu)。采購(gòu)過程中應(yīng)遵循貨比三家、擇優(yōu)選擇的原則，確保采購(gòu)物品的質(zhì)量和價(jià)格合理。4.合同簽訂：采購(gòu)部門與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、采購(gòu)物品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。合同簽訂后，交財(cái)務(wù)部門備案。5.驗(yàn)收：物品到貨后，采購(gòu)部門會(huì)同使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，填寫《物品驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。（三）采購(gòu)付款1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同及驗(yàn)收單，審核無誤后辦理付款手續(xù)。付款方式應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2.對(duì)于金額較大的采購(gòu)項(xiàng)目，可根據(jù)合同約定分期支付貨款。支付每期貨款時(shí)，需提供相應(yīng)的驗(yàn)收證明及發(fā)票。三、物品使用管理（一）領(lǐng)用登記1.設(shè)立物品領(lǐng)用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物品的領(lǐng)用日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息。2.教職工領(lǐng)用物品時(shí)，需填寫《物品領(lǐng)用登記表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)領(lǐng)用登記表發(fā)放物品，并在臺(tái)賬上進(jìn)行登記。（二）使用規(guī)范1.各部門及教職工應(yīng)按照物品的使用說明和操作規(guī)程正確使用物品，不得擅自改變用途或轉(zhuǎn)借他人。2.對(duì)于貴重物品和大型設(shè)備，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理和使用，并建立相應(yīng)的使用檔案，記錄設(shè)備的運(yùn)行狀況、維護(hù)保養(yǎng)情況等。（三）維修與保養(yǎng)1.物品出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫《物品維修申請(qǐng)表》，注明故障情況、維修要求等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)后勤部門維修。2.后勤部門應(yīng)建立維修檔案，記錄維修物品的名稱、維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用等信息。維修費(fèi)用經(jīng)審批后，從幼兒園維修經(jīng)費(fèi)中列支。3.定期對(duì)物品進(jìn)行保養(yǎng)，確保物品的正常使用和使用壽命。保養(yǎng)工作可由使用部門自行負(fù)責(zé)，也可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。四、物品保管管理（一）倉(cāng)庫(kù)管理1.設(shè)立專門的物品倉(cāng)庫(kù)，配備必要的保管設(shè)備和設(shè)施，確保物品的安全存放。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉物品的保管要求和流程。3.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立物品出入庫(kù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行物品的驗(yàn)收入庫(kù)、保管、發(fā)放等手續(xù)。物品入庫(kù)時(shí)，應(yīng)核對(duì)物品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否與采購(gòu)合同及驗(yàn)收單一致；物品發(fā)放時(shí)，應(yīng)按照領(lǐng)用登記表進(jìn)行發(fā)放，確保賬實(shí)相符。4.定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部門及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（二）庫(kù)存盤點(diǎn)1.幼兒園應(yīng)定期組織庫(kù)存盤點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，會(huì)同后勤部門、使用部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行。2.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。對(duì)于盤盈、盤虧的物品，應(yīng)查明原因，提出處理意見。3.盤盈的物品應(yīng)及時(shí)入賬，增加庫(kù)存；盤虧的物品應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。五、物品處置管理（一）處置范圍1.已損壞無法修復(fù)的物品；2.已超過使用年限且無使用價(jià)值的物品；3.因技術(shù)進(jìn)步、政策調(diào)整等原因淘汰的物品；4.其他需要處置的物品。（二）處置流程1.提出申請(qǐng)：使用部門或保管部門填寫《物品處置申請(qǐng)表》，注明物品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因等，并附上相關(guān)證明材料。2.審批：處置申請(qǐng)表依次提交至分管領(lǐng)導(dǎo)、園長(zhǎng)審批。審批通過后，方可進(jìn)行處置。3.處置方式：報(bào)廢：對(duì)于已無使用價(jià)值的物品，經(jīng)審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢物品可由專業(yè)回收公司回收，回收款項(xiàng)上繳幼兒園財(cái)務(wù)。出售：對(duì)于尚有一定使用價(jià)值的物品，可通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行出售。出售收入應(yīng)及時(shí)上繳幼兒園財(cái)務(wù)。捐贈(zèng)：對(duì)于符合捐贈(zèng)條件的物品，經(jīng)審批后可進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)物品應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并做好記錄。4.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門根據(jù)物品處置審批文件及相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目。六、財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)核算1.幼兒園應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)物品采購(gòu)、使用、保管及處置等財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的核算。2.設(shè)立專門的物品明細(xì)賬，詳細(xì)記錄物品的增減變動(dòng)情況。物品明細(xì)賬應(yīng)與倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬、領(lǐng)用登記表等保持一致，定期進(jìn)行核對(duì)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制物品財(cái)務(wù)報(bào)表，反映物品的采購(gòu)、使用、庫(kù)存等情況，為幼兒園決策提供依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.建立健全物品財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)物品采購(gòu)、使用、保管及處置等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)物品采購(gòu)合同執(zhí)行情況、資金使用情況等進(jìn)行檢查，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)幼兒園物品財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門落實(shí)整改。4.園內(nèi)教職工有權(quán)對(duì)物品財(cái)務(wù)管