PAGE助學(xué)基金會財務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范助學(xué)基金會的財務(wù)管理，確?；饡Y金的安全、合理使用，提高資金使用效益，保障助學(xué)項目的順利開展，促進(jìn)教育公平與社會公益事業(yè)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[助學(xué)基金會名稱]的各項財務(wù)活動，包括資金籌集、資金管理、資金使用、財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.安全性原則：確保基金會資金的安全，防止資金損失和浪費(fèi)。3.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)助學(xué)目標(biāo)。4.公開透明原則：財務(wù)信息公開透明，接受社會監(jiān)督。二、資金籌集（一）捐贈收入1.捐贈方式：接受社會各界的現(xiàn)金捐贈、實物捐贈、無形資產(chǎn)捐贈等。2.捐贈登記：設(shè)立專門的捐贈登記臺賬，詳細(xì)記錄捐贈者姓名、聯(lián)系方式、捐贈金額、捐贈時間、捐贈用途等信息。3.捐贈票據(jù)：向捐贈者開具合法有效的捐贈票據(jù)，作為捐贈憑證。（二）政府資助積極爭取政府部門的資助，按照相關(guān)規(guī)定辦理申請、審批手續(xù)，確保資助資金及時、足額到位。（三）其他收入包括利息收入、投資收益等。加強(qiáng)對其他收入的管理，確保收入的合法性和穩(wěn)定性。三、資金管理（一）賬戶管理1.銀行賬戶：在符合規(guī)定的銀行開設(shè)專用賬戶，用于存放基金會資金。嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定辦理賬戶開立、變更、撤銷等手續(xù)。2.賬戶安全：加強(qiáng)對銀行賬戶的安全管理，設(shè)置專人負(fù)責(zé)保管銀行賬戶密碼、U盾等重要物品，定期更換密碼。（二）資金存放1.存放原則：遵循安全、效益、流動性的原則，合理確定資金存放方式。2.定期存款：根據(jù)資金使用計劃，合理安排定期存款，確保資金的保值增值。3.風(fēng)險控制：對資金存放進(jìn)行風(fēng)險評估，防范資金存放風(fēng)險。（三）資金調(diào)度1.調(diào)度原則：資金調(diào)度應(yīng)遵循安全、合理、高效的原則，確保資金及時滿足助學(xué)項目的需要。2.審批程序：建立資金調(diào)度審批制度，明確資金調(diào)度的審批流程和權(quán)限。資金調(diào)度申請需經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，方可辦理。四、資金使用（一）使用范圍1.資助學(xué)生：用于資助貧困學(xué)生的學(xué)費(fèi)、書本費(fèi)、住宿費(fèi)等學(xué)習(xí)費(fèi)用，以及提供學(xué)習(xí)用品、獎學(xué)金等。2.改善教學(xué)條件：支持學(xué)校改善教學(xué)設(shè)施、購置教學(xué)設(shè)備等。3.教師培訓(xùn)：開展教師培訓(xùn)活動，提高教師教學(xué)水平。4.其他相關(guān)支出：與助學(xué)相關(guān)的其他合理支出。（二）審批程序1.項目申請：項目實施部門根據(jù)助學(xué)項目需求，填寫項目申請表，詳細(xì)說明項目名稱、項目內(nèi)容、項目預(yù)算、項目實施計劃等。2.項目審核：財務(wù)部門對項目申請表進(jìn)行審核，重點審核項目預(yù)算的合理性、資金來源的合規(guī)性等。審核通過后，提交基金會管理層審批。3.項目審批：基金會管理層根據(jù)項目審核情況，進(jìn)行審批。審批通過的項目方可組織實施。（三）支付管理1.支付方式：根據(jù)項目實施情況和合同約定，選擇合適的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等。2.支付審批：嚴(yán)格按照支付審批程序辦理支付手續(xù)。支付申請需經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，方可支付。3.支付憑證：妥善保管支付憑證，作為財務(wù)核算的依據(jù)。五、財務(wù)核算（一）會計核算1.核算原則：按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.會計科目設(shè)置：根據(jù)助學(xué)基金會的業(yè)務(wù)特點和財務(wù)管理要求，合理設(shè)置會計科目。3.會計憑證編制：及時、準(zhǔn)確地編制會計憑證，確保會計憑證的真實性、合法性、完整性。（二）財務(wù)報表1.報表種類：定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。2.報表編制：按照會計制度規(guī)定的編制方法和要求，及時、準(zhǔn)確地編制財務(wù)報表。3.報表審核：財務(wù)報表編制完成后，由財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，確保報表數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性。（三）財務(wù)分析1.分析內(nèi)容：定期對基金會的財務(wù)狀況、資金使用情況、項目執(zhí)行情況等進(jìn)行分析。2.分析方法：采用比較分析、比率分析、趨勢分析等方法進(jìn)行財務(wù)分析。3.分析報告：撰寫財務(wù)分析報告，為基金會管理層決策提供參考依據(jù)。六、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機(jī)構(gòu)：設(shè)立內(nèi)部審計部門或配備內(nèi)部審計人員，對基金會的財務(wù)活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。2.監(jiān)督內(nèi)容：包括財務(wù)制度執(zhí)行情況、資金使用情況、財務(wù)核算情況等。3.監(jiān)督方式：定期開展內(nèi)部審計工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.接受審計：接受政府審計部門的審計監(jiān)督，按照審計要求提供相關(guān)資料，配合審計工作。2.信息公開：定期向社會公開基金會的財務(wù)信息，接受社會公眾的監(jiān)督。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置：按照規(guī)定的審批程序購置固定資產(chǎn)，確保資產(chǎn)購置的合理性和必要性。2.資產(chǎn)登記：建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、購置時間、購置金額、使用部門等信息。3.資產(chǎn)折舊：按照規(guī)定的折舊方法計提固定資產(chǎn)折舊。4.資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置需經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。（二）無形資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)確認(rèn)：對符合無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)和計量。2.資產(chǎn)攤銷：按照規(guī)定的攤銷方法攤銷無形資產(chǎn)。3.資產(chǎn)處置：無形資產(chǎn)處置需經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。（三）存貨管理1.存貨采購：按照規(guī)定的采購程序采購存貨，確保存貨的質(zhì)量和數(shù)量。2.存貨驗收：對采購的存貨進(jìn)行驗收，確保存貨符合要求。3.存貨保管：妥善保管存貨，防止存貨損壞、丟失。4.存貨盤點：定期對存貨進(jìn)行盤點，確保存貨賬實相符。八、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)分析報告、審計報告、捐贈協(xié)議、項目資料等。（二）檔案整理按照檔案管理要求，對財務(wù)檔案進(jìn)行分類、整理、裝訂。（三）檔案保管設(shè)立專門的檔案保管場所，妥善保管財務(wù)檔案。檔案保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行。（四）檔案查閱嚴(yán)格檔案