PAGE融創(chuàng)地產(chǎn)財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范融創(chuàng)地產(chǎn)的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標。（二）適用范圍本制度適用于融創(chuàng)地產(chǎn)及其下屬各分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，確保制度的全面性和系統(tǒng)性。4.效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟效益最大化，同時兼顧社會效益。5.制衡性原則：建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督機制，確保財務(wù)管理各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負責公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責。（二）財務(wù)人員配備1.財務(wù)部門應(yīng)配備具備專業(yè)財務(wù)知識和技能的人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。（三）財務(wù)人員職責1.財務(wù)經(jīng)理職責負責組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)計劃。建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程，確保財務(wù)工作的規(guī)范化和標準化。組織編制財務(wù)報表，進行財務(wù)分析，為公司決策提供準確的財務(wù)信息支持。負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全和高效使用。加強財務(wù)風險管理，制定風險防范措施，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)風險問題。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司良好的財務(wù)形象。2.會計職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負責財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財務(wù)決策提供數(shù)據(jù)支持。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保財務(wù)信息的準確性。負責稅務(wù)申報和繳納工作，合理進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)審計和內(nèi)部審計工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。3.出納職責負責現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準確性和及時性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會計進行財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。三、財務(wù)核算（一）會計政策與會計估計1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定合理的會計政策和會計估計。2.會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，并在財務(wù)報表附注中予以披露。（二）會計科目設(shè)置1.公司應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司業(yè)務(wù)特點，設(shè)置會計科目。2.會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如有調(diào)整，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，并及時通知相關(guān)部門。（三）財務(wù)報表編制1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整，由公司負責人、財務(wù)經(jīng)理和制表人簽字蓋章后對外報送。（四）財務(wù)報告分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)報表進行分析，撰寫財務(wù)分析報告，為公司決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析報告應(yīng)包括公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的分析，以及存在的問題和建議。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.公司應(yīng)建立資金預(yù)算管理制度，加強資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。2.資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃和投資項目等編制，確保資金合理安排。3.各部門應(yīng)按照規(guī)定的時間和要求編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（二）資金籌集管理1.公司應(yīng)根據(jù)資金需求和融資環(huán)境，合理選擇融資方式，籌集所需資金。2.融資決策應(yīng)經(jīng)過充分的市場調(diào)研和風險評估，確保融資成本合理、融資風險可控。3.公司應(yīng)與金融機構(gòu)保持良好的合作關(guān)系，及時了解金融政策和市場動態(tài)，爭取有利的融資條件。4.融資業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，簽訂融資合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。（三）資金使用管理1.公司應(yīng)建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。2.資金支出應(yīng)按照預(yù)算安排和審批程序進行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。3.重大資金支出應(yīng)經(jīng)過集體決策，并報上級主管部門備案。4.公司應(yīng)加強對資金使用的監(jiān)督和檢查，防止資金浪費和挪用。（四）資金結(jié)算管理1.公司應(yīng)規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付的安全和及時。2.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定進行，不得坐支現(xiàn)金。3.銀行結(jié)算應(yīng)通過合法合規(guī)的銀行賬戶進行，加強對銀行賬戶的管理。4.資金結(jié)算憑證應(yīng)妥善保管，定期進行核對和清理。五、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.公司應(yīng)建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，確保貨幣資金的安全。2.貨幣資金應(yīng)實行限額管理，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對貨幣資金進行盤點，確保賬實相符。4.嚴禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸貨幣資金。（二）應(yīng)收賬款管理1.公司應(yīng)加強應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺賬，及時記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回等情況。2.銷售部門應(yīng)負責應(yīng)收賬款的催收工作，制定合理的催收政策，確保應(yīng)收賬款及時收回。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款及時發(fā)出催款通知，并采取相應(yīng)的措施。4.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行核銷，并在財務(wù)報表中予以披露。（三）存貨管理1.公司應(yīng)建立存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。2.存貨采購應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，選擇合格的供應(yīng)商，確保存貨質(zhì)量。3.存貨驗收應(yīng)嚴格按照標準進行，確保存貨數(shù)量和質(zhì)量符合要求。4.存貨保管應(yīng)分類存放,做好防潮、防火、防盜等工作，定期進行盤點，確保賬實相符。5.存貨發(fā)出應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保存貨發(fā)出的合理性和合規(guī)性。（四）固定資產(chǎn)管理1.公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，加強固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，選擇合適的固定資產(chǎn)，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和性能。3.固定資產(chǎn)驗收應(yīng)嚴格按照標準進行，確保固定資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量符合要求。4.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的方法和年限進行計提，確保固定資產(chǎn)折舊的準確性。5.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保固定資產(chǎn)處置的合理性和合規(guī)性。六、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.公司應(yīng)按照權(quán)責發(fā)生制原則進行成本費用核算，確保成本費用的準確歸集和分配。2.成本費用核算應(yīng)遵循相關(guān)性、合理性、合法性等原則，不得虛增或虛減成本費用。（二）成本費用控制措施1.公司應(yīng)建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預(yù)算、控制和分析。2.各部門應(yīng)按照成本費用預(yù)算進行控制，嚴格控制各項費用支出，降低成本費用水平。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對成本費用進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。4.對于超預(yù)算的成本費用支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（三）成本費用報銷管理1.公司應(yīng)建立成本費用報銷制度，明確報銷范圍、報銷標準和報銷流程。2.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后，方可報銷。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。4.對于大額成本費用支出，應(yīng)實行專項審批制度。七、利潤及利潤分配管理（一）利潤核算1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，準確核算利潤。2.利潤核算應(yīng)包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益、投資收益、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等項目。（二）利潤分配1.公司應(yīng)按照《公司法》和公司章程的規(guī)定進行利潤分配。2.利潤分配應(yīng)先彌補以前年度虧損，提取法定盈余公積金，然后按照股東持股比例進行分配。3.公司應(yīng)制定合理的利潤分配政策，兼顧股東利益和公司發(fā)展需要。八、財務(wù)內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度并不斷完善，涵蓋財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，防范財務(wù)風險。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括崗位責任制、授權(quán)審批制度登記制度、財產(chǎn)清查制度、財務(wù)風險預(yù)警制度等。（二）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營活動進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計應(yīng)重點關(guān)注財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性，內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。3.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報審計結(jié)果，并提出改進建議。（三）外部審計監(jiān)督1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進行審計。2.外部審計應(yīng)出具審計報告，對公司財務(wù)報表的真實性、合法性發(fā)表意見。3.公司應(yīng)積極配合外部審計工作，提供必要的資料和信息。九、財務(wù)風險管理（一）風險識別與評估1.公司應(yīng)建立財務(wù)風險識別與評估機制，定期對財務(wù)風險進行識別和評估。2.財務(wù)風險識別應(yīng)包括市場風險、信用風險、流動性風險、匯率風險等方面。3.財務(wù)風險評