PAGE公司兩個股東財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司兩個股東之間的財務(wù)行為，確保公司財務(wù)活動的合法、合規(guī)、有序進行，保護股東的合法權(quán)益，促進公司的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于由兩個股東共同出資設(shè)立的公司，涵蓋公司的所有財務(wù)活動，包括但不限于資金籌集、資金使用、成本費用核算、利潤分配等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。公平公正原則：兩個股東在財務(wù)決策、利益分配等方面享有平等的權(quán)利，遵循公平公正的原則處理財務(wù)事務(wù)。透明性原則：公司財務(wù)信息應(yīng)保持透明，定期向股東公開，確保股東對公司財務(wù)狀況的知情權(quán)。效益性原則：合理配置公司資源，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益的最大化。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)配備必要的財務(wù)人員，明確各崗位的職責和權(quán)限。2.財務(wù)人員職責財務(wù)負責人：全面負責公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和政策，組織財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控，協(xié)調(diào)與股東及其他部門的關(guān)系，確保公司財務(wù)目標的實現(xiàn)。會計人員：負責公司的會計核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務(wù)處理，編制財務(wù)報表，記錄和反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。出納人員：負責公司的資金收付、現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算等工作，確保資金的安全和正常流轉(zhuǎn)。三、財務(wù)決策與審批1.重大財務(wù)決策涉及公司注冊資本變更、重大投資、融資、擔保、利潤分配等重大財務(wù)決策事項，須經(jīng)兩個股東協(xié)商一致，并形成書面決議。重大財務(wù)決策應(yīng)充分考慮公司的長遠發(fā)展和股東的利益，進行必要的可行性研究和風險評估。2.日常財務(wù)審批公司日常費用支出、資金收付等財務(wù)事項，實行分級審批制度。一般費用支出由財務(wù)負責人審核后，報總經(jīng)理審批；重大費用支出或涉及金額較大的資金收付，須經(jīng)兩個股東共同審批。審批流程應(yīng)明確各環(huán)節(jié)的責任人和審批權(quán)限，確保審批過程的規(guī)范和嚴謹。四、資金籌集與管理1.資金籌集渠道公司的資金籌集渠道主要包括股東出資、銀行貸款、債券發(fā)行等。股東應(yīng)按照公司章程規(guī)定的出資方式和出資時間足額繳納出資。股東出資方式可以是貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，但需符合國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。2.資金使用計劃公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，制定年度資金使用計劃，明確資金的用途、金額和時間安排。資金使用計劃應(yīng)報兩個股東備案，并嚴格按照計劃執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整資金使用計劃，須經(jīng)兩個股東協(xié)商一致。3.資金管理制度公司應(yīng)建立健全資金管理制度，加強資金的內(nèi)部控制，確保資金的安全和有效使用。嚴格執(zhí)行資金收支兩條線管理，收入資金應(yīng)及時足額入賬，支出資金應(yīng)按照審批程序辦理。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金余額的準確性。五、成本費用核算與控制1.成本費用核算原則公司應(yīng)按照權(quán)責發(fā)生制原則和配比原則進行成本費用核算，準確計算產(chǎn)品或服務(wù)的成本，合理分攤期間費用。成本費用核算應(yīng)遵循國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)行業(yè)標準，確保核算結(jié)果的真實性和準確性。2.成本費用控制措施建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任，加強對成本費用的預(yù)算管理和過程監(jiān)控。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，降低運營成本，提高工作效率。加強采購管理，控制采購成本；合理安排生產(chǎn)，降低生產(chǎn)成本；加強銷售管理，控制銷售費用。定期對成本費用進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進。六、利潤分配1.利潤分配原則公司的利潤分配應(yīng)遵循以下原則：按照公司章程規(guī)定的比例進行分配。兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，在保證公司可持續(xù)發(fā)展的前提下，合理分配利潤。利潤分配應(yīng)依法納稅，確保公司和股東的合法權(quán)益。2.利潤分配方案公司年度終了后，由財務(wù)部門根據(jù)公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果編制利潤分配方案。利潤分配方案應(yīng)經(jīng)兩個股東協(xié)商一致，并提交公司股東會審議通過。利潤分配方案應(yīng)明確分配的利潤金額、分配比例、分配方式等內(nèi)容。分配方式可以是現(xiàn)金分紅、轉(zhuǎn)增股本等。七、財務(wù)預(yù)算管理1.財務(wù)預(yù)算編制公司應(yīng)建立財務(wù)預(yù)算管理制度，每年定期編制年度財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，由各部門根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃提出預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，報公司管理層和兩個股東審議批準。財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算、資金預(yù)算等主要內(nèi)容，確保預(yù)算的全面性和準確性。2.財務(wù)預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準，應(yīng)嚴格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實施各項經(jīng)營活動，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。財務(wù)部門應(yīng)加強對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施加以調(diào)整。如因市場環(huán)境變化、政策調(diào)整等不可抗力因素導致預(yù)算無法執(zhí)行，應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算，并報兩個股東備案。八、財務(wù)報告與信息披露1.財務(wù)報告編制公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等主要報表及附注。財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，由公司財務(wù)負責人審核簽字后，報兩個股東備案。2.信息披露公司應(yīng)建立健全財務(wù)信息披露制度，定期向股東披露公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、重大財務(wù)事項等信息。信息披露應(yīng)遵循真實、準確、及時、完整的原則，確保股東能夠及時了解公司的財務(wù)情況。財務(wù)信息披露可以通過定期股東會、書面報告、公司內(nèi)部網(wǎng)站等方式進行。九、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)建立內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)收支、資金使用、成本費用等情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施。公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)狀況進行審計，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)管理中的問題，確保公司財務(wù)活動的規(guī)范和合法。2.外部審計公司應(yīng)按照法律法規(guī)的要求，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司的年度財務(wù)報表進行審計。外部審計報告應(yīng)作為公司財務(wù)信息披露的重要依據(jù)，向股東和社會公眾公開。外部審計機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正地開展審計工作，對公司的財務(wù)報表