PAGE對公支付財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司對公支付財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，保障資金安全，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在辦理對公支付業(yè)務(wù)時的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保對公支付業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則支付信息準(zhǔn)確無誤，避免因錯誤導(dǎo)致的資金損失和財務(wù)風(fēng)險。3.審批授權(quán)原則所有對公支付必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，明確各級審批權(quán)限，嚴(yán)禁越權(quán)操作。4.安全高效原則保障資金安全，同時優(yōu)化支付流程，提高資金使用效率，降低財務(wù)成本。二、對公支付的定義與范圍（一）定義對公支付是指公司與外部單位或個人之間進(jìn)行的涉及資金收付的各類業(yè)務(wù)活動，通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、電子支付等方式完成資金的劃轉(zhuǎn)。（二）范圍1.采購貨款支付包括原材料、商品、設(shè)備等采購款項(xiàng)的支付。2.服務(wù)費(fèi)用支付如咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、租賃費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等。3.稅款繳納按照國家稅收法規(guī)，按時足額繳納各類稅款。4.員工薪酬支付發(fā)放員工工資、獎金、福利等。5.其他費(fèi)用支付如水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、保險費(fèi)等公司運(yùn)營過程中產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用。三、對公支付流程（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同、協(xié)議或業(yè)務(wù)需求，填寫支付申請單，詳細(xì)注明支付事由、收款單位名稱、賬號、開戶行、支付金額、支付方式等信息。2.支付申請單需經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性和必要性。（二）審批流程1.支付申請單提交至財務(wù)部門，財務(wù)人員對申請內(nèi)容進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核支付金額的準(zhǔn)確性、支付方式的合理性以及相關(guān)業(yè)務(wù)資料的完整性。2.根據(jù)公司審批授權(quán)制度，按照支付金額大小分級審批：金額較小的支付申請，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。金額較大的支付申請，需經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。重大金額支付申請，提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議批準(zhǔn)。3.審批人應(yīng)在支付申請單上簽署明確意見，同意支付的注明批準(zhǔn)金額和支付方式等；不同意支付的說明理由并退回申請單。（三）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的支付申請單傳遞至資金管理崗位，資金管理人員根據(jù)支付方式安排資金支付。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付：資金管理人員通過網(wǎng)上銀行或銀行柜臺辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，錄入收款單位信息、支付金額、支付密碼等，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無誤。轉(zhuǎn)賬成功后，及時打印轉(zhuǎn)賬回單，并將回單與支付申請單等相關(guān)資料進(jìn)行核對，整理歸檔。3.支票支付：資金管理人員根據(jù)支付申請開具支票，填寫支票日期、收款單位名稱、金額、用途等信息，并在支票存根聯(lián)簽字確認(rèn)。支票由專人負(fù)責(zé)保管和傳遞，交予業(yè)務(wù)人員或指定人員前往銀行辦理支付手續(xù)。業(yè)務(wù)人員應(yīng)在支票領(lǐng)用登記簿上簽字登記，注明支票號碼、支付金額、收款單位等信息。支票支付完成后，及時將銀行進(jìn)賬單或支票存根聯(lián)交回財務(wù)部門，資金管理人員進(jìn)行核對和賬務(wù)處理。4.匯票支付：如需開具匯票支付，資金管理人員按照規(guī)定程序向銀行申請開具匯票，填寫匯票相關(guān)信息，包括出票日期、收款人、金額、付款期限等。匯票由專人負(fù)責(zé)保管和傳遞，交予業(yè)務(wù)人員或指定人員前往銀行辦理支付手續(xù)。業(yè)務(wù)人員應(yīng)在匯票領(lǐng)用登記簿上簽字登記，注明匯票號碼、支付金額、收款單位等信息。匯票支付完成后，及時將銀行承兌匯票復(fù)印件或商業(yè)匯票貼現(xiàn)憑證等相關(guān)資料交回財務(wù)部門，資金管理人員進(jìn)行核對和賬務(wù)處理。5.電子支付：對于采用電子支付方式的業(yè)務(wù)，資金管理人員按照電子支付平臺操作流程進(jìn)行支付操作，輸入支付密碼、驗(yàn)證碼等信息，完成資金劃轉(zhuǎn)。電子支付成功后，及時打印支付憑證，并將憑證與支付申請單等相關(guān)資料進(jìn)行核對，整理歸檔。（四）支付記錄與核對1.財務(wù)部門在完成每筆對公支付后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄支付日期、支付金額、收款單位、支付方式等信息，確保財務(wù)賬目清晰、準(zhǔn)確。2.定期（每月或每季度）與銀行進(jìn)行對賬，核對銀行賬戶收支明細(xì)，檢查是否存在未達(dá)賬項(xiàng)或異常交易。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與銀行溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期與收款單位核對往來款項(xiàng)，確保雙方賬目一致。如有差異，及時查明原因并協(xié)商解決。四、支付方式管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.優(yōu)先選擇網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬方式，因其操作便捷、效率高、安全性強(qiáng)。2.網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬應(yīng)嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的操作流程進(jìn)行，設(shè)置安全的登錄密碼和支付密碼，并定期更換。3.確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無誤，包括收款單位名稱、賬號、開戶行等，避免因信息錯誤導(dǎo)致轉(zhuǎn)賬失敗或資金損失。4.對于大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)提前與銀行溝通，了解銀行相關(guān)規(guī)定和操作要求，必要時提供相關(guān)證明文件。（二）支票1.嚴(yán)格控制支票的領(lǐng)用和使用，建立支票領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)記錄支票號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額等信息。2.支票應(yīng)由專人保管，存放于安全的保險柜中。3.開具支票時，應(yīng)確保支票內(nèi)容填寫完整、清晰，不得涂改。支票金額、日期、收款人名稱等關(guān)鍵信息如有更改，支票無效。4.支票的有效期應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，過期支票不得使用。5.加強(qiáng)對支票使用情況的跟蹤和監(jiān)控，及時收回已使用支票的存根聯(lián)或進(jìn)賬單，核對支票支付情況與賬務(wù)記錄是否一致。（三）匯票1.開具匯票應(yīng)按照銀行規(guī)定的程序辦理，確保匯票內(nèi)容填寫準(zhǔn)確、完整。2.對于銀行承兌匯票，應(yīng)嚴(yán)格審查承兌銀行的信用狀況和承兌能力，確保匯票到期能夠順利兌付。3.商業(yè)匯票貼現(xiàn)應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和銀行規(guī)定，評估貼現(xiàn)風(fēng)險，合理確定貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)金額。4.加強(qiáng)對匯票的保管和傳遞過程的管理，確保匯票安全，防止丟失、被盜或偽造。5.定期核對匯票的到期情況，及時辦理匯票的兌付或托收手續(xù)，避免逾期導(dǎo)致資金損失。（四）電子支付1.選擇安全可靠的電子支付平臺，并與銀行簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.電子支付操作人員應(yīng)具備專業(yè)知識和技能，熟悉電子支付平臺的操作流程和安全規(guī)定。3.設(shè)置嚴(yán)格的電子支付密碼和授權(quán)機(jī)制，確保支付信息的安全性。密碼應(yīng)妥善保管，不得泄露給他人。4.定期對電子支付平臺進(jìn)行安全檢查和維護(hù)，及時更新系統(tǒng)軟件和安全補(bǔ)丁，防范電子支付風(fēng)險。5.加強(qiáng)對電子支付交易記錄的管理，定期備份交易數(shù)據(jù)，以便日后查詢和核對。五、審批與授權(quán)（一）審批層級與權(quán)限1.公司設(shè)立分級審批制度，根據(jù)支付金額大小確定審批層級和權(quán)限：支付金額在[X]元以下的，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。支付金額在[X]元至[X]元之間的，由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。支付金額超過[X]元的，需提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議批準(zhǔn)。2.對于特殊業(yè)務(wù)或重大項(xiàng)目的支付，無論金額大小，均需提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議批準(zhǔn)。（二）審批內(nèi)容與要求1.審批人應(yīng)認(rèn)真審查支付申請的真實(shí)性、合理性、合法性，包括業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、發(fā)票等相關(guān)資料是否齊全、有效。2.重點(diǎn)審核支付金額是否與合同約定一致，支付方式是否符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際情況，收款單位信息是否準(zhǔn)確無誤。3.審批人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審批工作，簽署明確的審批意見。如不同意支付，應(yīng)詳細(xì)說明理由，并退回支付申請單。（三）授權(quán)管理1.公司明確各級人員在對公支付業(yè)務(wù)中的授權(quán)范圍，嚴(yán)禁越權(quán)操作。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)制度進(jìn)行支付操作，不得擅自超越權(quán)限辦理支付業(yè)務(wù)。3.對于涉及資金重大風(fēng)險的支付業(yè)務(wù)，如大額資金拆借、對外投資等，應(yīng)實(shí)行集體決策和授權(quán)審批制度，確保決策的科學(xué)性和資金安全。六、財務(wù)核算與監(jiān)督（一）財務(wù)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度，對每筆對公支付業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算。2.根據(jù)支付業(yè)務(wù)的性質(zhì)和用途，正確分類計入相應(yīng)的會計科目，確保財務(wù)報表真實(shí)、準(zhǔn)確反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.對于涉及多個部門或項(xiàng)目的共同費(fèi)用支付，應(yīng)按照合理的分?jǐn)偡椒ㄟM(jìn)行核算，確保成本費(fèi)用的準(zhǔn)確歸集。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司對公支付業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，檢查支付流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、支付記錄是否準(zhǔn)確等。2.加強(qiáng)對支付憑證、發(fā)票等原始資料的審核，確保其真實(shí)性、合法性和完整性。對于不符合規(guī)定的原始憑證，應(yīng)及時要求更正或補(bǔ)充。3.建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對異常的對公支付業(yè)務(wù)進(jìn)行及時監(jiān)控和分析，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險及時采取措施防范和化解。4.配合公司內(nèi)部審計部門或外部審計機(jī)構(gòu)的審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料，積極配合審計檢查，對審計提出的問題及時整改落實(shí)。七、檔案管理（一）檔案范圍對公支付業(yè)務(wù)檔案包括支付申請單、審批文件、合同協(xié)議、發(fā)票、銀行回單、支票存根、匯票復(fù)印件等與支付業(yè)務(wù)相關(guān)的各類資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)在每筆對公支付業(yè)務(wù)完成后，及時將相關(guān)資料進(jìn)行整理，按照時間順序和業(yè)務(wù)類別進(jìn)行分類。2.將整理好的資料裝訂成冊，編制檔案目錄，注明檔案名稱、日期、編號等信息，確保檔案資料完整、有序。3.定期將檔案移交至公司檔案管理部門進(jìn)行統(tǒng)一保管，辦理檔案交接手續(xù)，明確雙方責(zé)任。（三）檔案保管期限1.對公支付業(yè)務(wù)檔案的保管期限按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行。2.一般情況下，會計憑證類檔案保管期限為[X]年，其他重要檔案如合同協(xié)議等保管期限為[X]年。3