PAGE衛(wèi)生院庫(kù)存物資盤點(diǎn)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)衛(wèi)生院庫(kù)存物資管理，確保庫(kù)存物資的安全、完整，保證賬實(shí)相符，提高物資使用效益，特制定本盤點(diǎn)制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)所有庫(kù)存物資的盤點(diǎn)工作，包括藥品、醫(yī)療器械、衛(wèi)生材料、辦公用品等各類物資。（三）盤點(diǎn)原則1.全面性原則：對(duì)衛(wèi)生院所有庫(kù)存物資進(jìn)行全面盤點(diǎn)，確保無(wú)遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：盤點(diǎn)過(guò)程要認(rèn)真細(xì)致，保證賬實(shí)相符，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間定期進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并處理。4.責(zé)任性原則：明確各部門及人員在盤點(diǎn)工作中的職責(zé)，確保盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行。二、盤點(diǎn)組織與分工（一）盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組成立以衛(wèi)生院院長(zhǎng)為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、總務(wù)科長(zhǎng)、藥劑科長(zhǎng)等相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組。其職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)制定盤點(diǎn)計(jì)劃和方案，確定盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、方法等。2.組織、協(xié)調(diào)盤點(diǎn)工作，解決盤點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。3.審核盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)和改進(jìn)措施。（二）盤點(diǎn)工作小組根據(jù)盤點(diǎn)需要，成立若干盤點(diǎn)工作小組，成員包括財(cái)務(wù)人員、倉(cāng)庫(kù)管理人員、各相關(guān)科室物資管理人員等。其職責(zé)如下：1.按照盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，具體實(shí)施盤點(diǎn)工作，負(fù)責(zé)物資的清查、點(diǎn)數(shù)、記錄等工作。2.對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)記錄，并向盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。3.協(xié)助財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，確保盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。三、盤點(diǎn)周期（一）定期盤點(diǎn)1.每月末對(duì)藥品、醫(yī)療器械等重點(diǎn)物資進(jìn)行小范圍盤點(diǎn)，確保賬實(shí)基本相符。2.每季度末進(jìn)行一次全面的庫(kù)存物資盤點(diǎn)，涵蓋所有物資類別。3.每年年末進(jìn)行一次年度大盤點(diǎn)，對(duì)全年庫(kù)存物資進(jìn)行徹底清查。（二）不定期盤點(diǎn)1.當(dāng)物資管理出現(xiàn)重大變動(dòng)，如倉(cāng)庫(kù)搬遷、人員調(diào)整、物資收發(fā)頻繁異常等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行不定期盤點(diǎn)。2.根據(jù)上級(jí)部門要求或衛(wèi)生院內(nèi)部管理需要，隨時(shí)開(kāi)展不定期盤點(diǎn)。四、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備（一）資料準(zhǔn)備1.財(cái)務(wù)部門提供截止盤點(diǎn)日的庫(kù)存物資總賬、明細(xì)賬、出入庫(kù)記錄等相關(guān)賬目資料。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員整理物資出入庫(kù)憑證、庫(kù)存卡片、物資臺(tái)賬等，確保資料齊全、準(zhǔn)確。3.根據(jù)盤點(diǎn)需要，準(zhǔn)備好各類盤點(diǎn)表格，如物資盤點(diǎn)表、盤盈盤虧報(bào)告表等。（二）物資整理1.倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類整理，按照物資類別、規(guī)格、型號(hào)等擺放整齊，便于盤點(diǎn)。2.對(duì)物資進(jìn)行標(biāo)識(shí)，確保物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息清晰可辨。3.清理倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的廢舊物資、積壓物資等，單獨(dú)存放并做好記錄。（三）人員培訓(xùn)1.由盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組組織對(duì)盤點(diǎn)工作小組人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉盤點(diǎn)流程、方法和要求。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括盤點(diǎn)表格的填寫、物資計(jì)量方法、賬實(shí)核對(duì)技巧等，確保盤點(diǎn)人員能夠準(zhǔn)確、高效地完成盤點(diǎn)工作。五、盤點(diǎn)方法（一）實(shí)地盤點(diǎn)法1.盤點(diǎn)人員按照物資存放地點(diǎn)，對(duì)庫(kù)存物資逐一進(jìn)行清點(diǎn)、計(jì)量，確定實(shí)際數(shù)量。2.對(duì)于貴重物資、精密儀器等，應(yīng)采用雙人核對(duì)的方式進(jìn)行盤點(diǎn)，確保數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。3.在盤點(diǎn)過(guò)程中，要注意物資的質(zhì)量狀況，如發(fā)現(xiàn)有損壞、變質(zhì)等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄。（二）賬實(shí)核對(duì)法1.將盤點(diǎn)結(jié)果與財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)，檢查賬實(shí)是否相符。2.核對(duì)內(nèi)容包括物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等，確保賬目記錄與實(shí)際庫(kù)存一致。3.對(duì)于賬實(shí)不符的情況，要詳細(xì)記錄差異原因，并進(jìn)行追溯查詢，找出問(wèn)題所在。（三）抽盤法1.在全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，按照一定比例對(duì)部分物資進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。2.抽盤比例根據(jù)物資類別、重要性等因素確定，一般不低于總物資數(shù)量的[X]%。3.通過(guò)抽盤，驗(yàn)證全面盤點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)可能存在的問(wèn)題。六、盤點(diǎn)實(shí)施（一）初盤1.各盤點(diǎn)工作小組按照分工，對(duì)負(fù)責(zé)的物資區(qū)域進(jìn)行初步盤點(diǎn)。2.初盤人員要認(rèn)真填寫物資盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄物資的實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、存放位置等信息。3.在初盤過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)標(biāo)記并記錄。（二）復(fù)盤1.初盤結(jié)束后，由盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組組織對(duì)部分物資進(jìn)行復(fù)盤。2.復(fù)盤人員可隨機(jī)抽取初盤記錄的物資進(jìn)行再次清點(diǎn)，檢查初盤結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.如復(fù)盤發(fā)現(xiàn)初盤結(jié)果有誤，應(yīng)及時(shí)通知初盤人員進(jìn)行更正，并對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查。（三）賬實(shí)核對(duì)1.盤點(diǎn)工作小組完成實(shí)地盤點(diǎn)后，將盤點(diǎn)結(jié)果與財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)。2.財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、分析，并與相關(guān)賬目進(jìn)行詳細(xì)比對(duì)。3.對(duì)于賬實(shí)不符的情況，要編制盤盈盤虧報(bào)告表，詳細(xì)說(shuō)明差異原因、涉及物資明細(xì)等。七、盤點(diǎn)結(jié)果處理（一）盤盈處理1.對(duì)于盤盈的物資，要查明原因，如屬于收發(fā)計(jì)量錯(cuò)誤、未及時(shí)入賬等情況，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目。2.將盤盈物資納入庫(kù)存管理，按照規(guī)定辦理入庫(kù)手續(xù)，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。3.對(duì)盤盈情況進(jìn)行分析總結(jié)，找出管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。（二）盤虧處理1.對(duì)于盤虧的物資，要深入調(diào)查原因，區(qū)分正常損耗、保管不善、被盜等不同情況。2.屬于正常損耗的，經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；屬于保管不善或被盜等原因造成的，要追究相關(guān)人員責(zé)任，并根據(jù)損失情況進(jìn)行相應(yīng)的賠償處理。3.對(duì)盤虧物資進(jìn)行清理，及時(shí)調(diào)整庫(kù)存臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，針對(duì)盤虧原因，制定防范措施，加強(qiáng)物資管理。（三）審批流程1.盤盈盤虧報(bào)告表經(jīng)盤點(diǎn)工作小組負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核。2.盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)盤盈盤虧情況進(jìn)行全面審查，根據(jù)實(shí)際情況提出處理意見(jiàn)。3.對(duì)于金額較大或涉及重大問(wèn)題的盤盈盤虧事項(xiàng)，需報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。八、盤點(diǎn)報(bào)告（一）報(bào)告內(nèi)容1.盤點(diǎn)基本情況，包括盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、方法、參與人員等。2.盤點(diǎn)結(jié)果，詳細(xì)列出盤盈、盤虧物資的類別、數(shù)量、金額等情況。3.差異原因分析，針對(duì)賬實(shí)不符的情況，說(shuō)明造成差異的具體原因。4.處理建議，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果和差異原因，提出相應(yīng)的處理措施和改進(jìn)建議。（二）報(bào)告編制與提交1.盤點(diǎn)工作結(jié)束后，由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)編制盤點(diǎn)報(bào)告。2.盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交給盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核，審核通過(guò)后報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)。3.盤點(diǎn)報(bào)告作為衛(wèi)生院庫(kù)存物資管理的重要資料，應(yīng)妥善保存，以備查閱。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.衛(wèi)生院內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存物資盤點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保盤點(diǎn)工作按照規(guī)定程序和要求進(jìn)行。2.審計(jì)部門可對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程進(jìn)行抽查，檢查盤點(diǎn)記錄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，以及盤盈盤虧處理的合規(guī)性。3.對(duì)于在盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。（二）考核制度1.將庫(kù)存物資盤點(diǎn)工作納入各部門及相關(guān)人員的績(jī)效考核體系。2.對(duì)在盤點(diǎn)工作中表現(xiàn)出