2026年企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師試題：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)策略一、單選題（共10題，每題2分，共20分）背景：某制造業(yè)企業(yè)位于長三角地區(qū)，2025年面臨原材料價(jià)格波動(dòng)、匯率變動(dòng)及供應(yīng)鏈中斷等多重風(fēng)險(xiǎn)。1.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，通過收集歷史數(shù)據(jù)并分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和影響程度，該方法屬于（）。A.定性分析法B.定量分析法C.模糊綜合評(píng)價(jià)法D.德爾菲法2.某企業(yè)采用情景分析法評(píng)估極端天氣對(duì)生產(chǎn)的影響，若情景假設(shè)為“暴雨導(dǎo)致工廠停產(chǎn)一周”，則該情景屬于（）。A.常態(tài)情景B.極端情景C.負(fù)面情景D.中性情景3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中，“通過購買保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”屬于（）。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)自留4.某跨國公司在東南亞市場運(yùn)營，若當(dāng)?shù)刎泿刨H值20%，其財(cái)務(wù)報(bào)表中的“匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)”應(yīng)歸類為（）。A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)5.在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，VaR（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）模型主要適用于（）。A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)6.某企業(yè)通過優(yōu)化內(nèi)部控制流程減少人為錯(cuò)誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，該措施屬于（）。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)自留7.針對(duì)供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)，某企業(yè)與備用供應(yīng)商簽訂長期合作協(xié)議，該策略屬于（）。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)自留8.某銀行采用壓力測(cè)試評(píng)估極端利率變動(dòng)對(duì)信貸資產(chǎn)的影響，若測(cè)試結(jié)果顯示不良貸款率可能上升至10%，則該測(cè)試屬于（）。A.常態(tài)測(cè)試B.極端測(cè)試C.情景測(cè)試D.敏感性測(cè)試9.在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，敏感性分析主要關(guān)注（）。A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率B.風(fēng)險(xiǎn)的影響程度C.風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施D.風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求10.某企業(yè)通過增加備用生產(chǎn)線降低斷電導(dǎo)致的生產(chǎn)停滯風(fēng)險(xiǎn)，該措施屬于（）。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)自留二、多選題（共5題，每題3分，共15分）背景：某科技公司位于深圳，2025年面臨網(wǎng)絡(luò)安全攻擊、技術(shù)迭代緩慢及融資難度加大的風(fēng)險(xiǎn)。1.以下哪些方法可用于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？（）A.德爾菲法B.敏感性分析C.壓力測(cè)試D.模糊綜合評(píng)價(jià)法E.蒙特卡洛模擬2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中，屬于“風(fēng)險(xiǎn)降低”的措施包括（）。A.增加備用供應(yīng)商B.購買保險(xiǎn)C.優(yōu)化內(nèi)部控制D.減少業(yè)務(wù)規(guī)模E.投資研發(fā)3.某企業(yè)面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)，以下哪些措施可用于對(duì)沖？（）A.遠(yuǎn)期外匯合約B.貨幣互換C.貨幣期權(quán)D.增加出口業(yè)務(wù)E.減少外幣負(fù)債4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的“壓力測(cè)試”主要關(guān)注（）。A.市場極端波動(dòng)B.信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化C.操作流程中斷D.監(jiān)管政策變動(dòng)E.公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)5.針對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)，以下哪些措施屬于“風(fēng)險(xiǎn)降低”范疇？（）A.安裝防火墻B.定期漏洞掃描C.數(shù)據(jù)加密D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給黑客E.員工安全培訓(xùn)三、判斷題（共10題，每題1分，共10分）1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只需要關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，無需考慮非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（×）2.德爾菲法通過專家匿名投票達(dá)成共識(shí)，適用于定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（√）3.風(fēng)險(xiǎn)自留是指企業(yè)完全承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，無需采取任何措施。（×）4.VaR模型假設(shè)市場收益率服從正態(tài)分布，適用于所有類型的風(fēng)險(xiǎn)。（×）5.敏感性分析只能評(píng)估單一因素變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響。（×）6.壓力測(cè)試通過模擬極端情景評(píng)估企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（√）7.購買保險(xiǎn)屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，可以完全消除風(fēng)險(xiǎn)。（×）8.操作風(fēng)險(xiǎn)主要指因人為錯(cuò)誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)。（×）9.情景分析法適用于評(píng)估長期、復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)。（√）10.風(fēng)險(xiǎn)管理只需財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，無需其他部門參與。（×）四、簡答題（共5題，每題5分，共25分）1.簡述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟。2.解釋“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）”的概念及其局限性。3.針對(duì)跨國公司，如何評(píng)估匯率風(fēng)險(xiǎn)？4.簡述操作風(fēng)險(xiǎn)的常見類型及應(yīng)對(duì)措施。5.如何通過情景分析法評(píng)估供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)？五、論述題（共1題，10分）背景：某零售企業(yè)位于北京，2025年面臨線上競爭加劇、線下門店租金上漲及消費(fèi)者偏好變化的多重風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，設(shè)計(jì)一套財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)策略，并說明其合理性。答案與解析一、單選題1.B定量分析法通過數(shù)據(jù)量化風(fēng)險(xiǎn)頻率和影響程度。2.B極端情景指低概率但影響巨大的事件。3.C風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方（如保險(xiǎn)公司）。4.B匯率風(fēng)險(xiǎn)屬于市場風(fēng)險(xiǎn)范疇。5.BVaR模型適用于市場風(fēng)險(xiǎn)量化。6.B優(yōu)化流程降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。7.B與備用供應(yīng)商合作降低供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)。8.B壓力測(cè)試評(píng)估極端情景下的財(cái)務(wù)表現(xiàn)。9.B敏感性分析關(guān)注單一因素變動(dòng)的影響。10.B增加備用生產(chǎn)線降低風(fēng)險(xiǎn)影響。二、多選題1.A,B,C,D,E均為常用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。2.A,C,E增加備用供應(yīng)商、優(yōu)化內(nèi)部控和投資研發(fā)屬于風(fēng)險(xiǎn)降低。3.A,B,C遠(yuǎn)期合約、貨幣互換和期權(quán)可對(duì)沖匯率風(fēng)險(xiǎn)。4.A,B,E壓力測(cè)試關(guān)注極端波動(dòng)、信貸質(zhì)量變化和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。5.A,B,C,E安裝防火墻、漏洞掃描、數(shù)據(jù)加密和培訓(xùn)均降低風(fēng)險(xiǎn)。三、判斷題1.×風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需涵蓋財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.√德爾菲法適用于定性風(fēng)險(xiǎn)。3.×風(fēng)險(xiǎn)自留需結(jié)合保險(xiǎn)或應(yīng)急基金。4.×VaR假設(shè)不適用于所有市場（如極端事件）。5.×敏感性分析可評(píng)估多因素交互影響。6.√壓力測(cè)試模擬極端情景。7.×保險(xiǎn)只能轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)，不能消除。8.×操作風(fēng)險(xiǎn)影響財(cái)務(wù)表現(xiàn)（如舞弊導(dǎo)致?lián)p失）。9.√情景分析法適用于復(fù)雜長期風(fēng)險(xiǎn)。10.×風(fēng)險(xiǎn)管理需跨部門協(xié)作。四、簡答題1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟：-確定評(píng)估范圍（財(cái)務(wù)/非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）。-收集數(shù)據(jù)（歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)報(bào)告）。-識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素（市場、信用、操作等）。-分析風(fēng)險(xiǎn)頻率和影響程度。-評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)并排序。2.VaR概念與局限性：-概念：衡量投資組合在特定置信水平下的最大潛在損失。-局限性：未考慮極端事件（黑天鵝）、假設(shè)市場正態(tài)分布不成立。3.匯率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法：-收集歷史匯率數(shù)據(jù)，分析波動(dòng)性。-使用VaR或敏感性分析評(píng)估敞口。-設(shè)計(jì)對(duì)沖策略（遠(yuǎn)期合約、期權(quán)等）。4.操作風(fēng)險(xiǎn)類型與應(yīng)對(duì)：-類型：內(nèi)部欺詐、系統(tǒng)故障、第三方風(fēng)險(xiǎn)。-應(yīng)對(duì)：優(yōu)化內(nèi)部控制、定期審計(jì)、技術(shù)升級(jí)。5.情景分析法評(píng)估供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)：-設(shè)計(jì)情景（如供應(yīng)商破產(chǎn)、物流中斷）。-評(píng)估財(cái)務(wù)影響（如成本上升、收入下降）。-制定應(yīng)急預(yù)案（備用供應(yīng)商、多元化采購）。五、論述題設(shè)計(jì)方案：1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：-線上競爭加劇導(dǎo)致利潤率下降。-線下租金上漲壓縮現(xiàn)金流。-消費(fèi)者偏好變化需調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：-使用敏感性分析評(píng)估租金上漲對(duì)利潤的影響。-情景分析模擬線上競爭加劇時(shí)的市場份額變化。3.應(yīng)對(duì)策略：-租金風(fēng)險(xiǎn)：與房東協(xié)商長期優(yōu)惠、搬遷至低成本區(qū)域。-競爭風(fēng)險(xiǎn)：加大線