專精特新企業(yè)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法第一章總則1.1制度定位本辦法是專精特新企業(yè)治理體系中“三重一大”事項(xiàng)的最高決策規(guī)范，與《公司章程》《董事會(huì)議事規(guī)則》《股東會(huì)議事規(guī)則》并行，凡出現(xiàn)交叉或沖突，以本辦法為準(zhǔn)。1.2適用主體適用于公司總部、分公司、全資子公司、控股比例超過50%的子公司及實(shí)際控制的分支機(jī)構(gòu)；參股企業(yè)可參照執(zhí)行，但須在本辦法基礎(chǔ)上另行約定表決權(quán)比例。1.3基本原則（1）科學(xué)決策：以數(shù)據(jù)、模型、場景推演替代經(jīng)驗(yàn)主義；（2）風(fēng)險(xiǎn)穿透：財(cái)務(wù)、法律、技術(shù)、輿情四維度穿透式識(shí)別；（3）效率優(yōu)先：在合規(guī)前提下壓縮決策層級(jí)，專精特新企業(yè)平均決策周期不超過10個(gè)工作日；（4）責(zé)任到人：每一決策節(jié)點(diǎn)設(shè)置“AB角”雙簽字，終身留痕。第二章事項(xiàng)范圍與分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)2.1重大戰(zhàn)略事項(xiàng)（1）技術(shù)路線切換：單項(xiàng)研發(fā)預(yù)算占比上年度營業(yè)收入≥5%，或涉及公司核心技術(shù)平臺(tái)架構(gòu)調(diào)整；（2）商業(yè)模式升級(jí)：由單一產(chǎn)品向“產(chǎn)品+數(shù)據(jù)服務(wù)”轉(zhuǎn)型，且預(yù)計(jì)影響未來三年收入結(jié)構(gòu)≥20%；（3）產(chǎn)業(yè)鏈并購：標(biāo)的凈資產(chǎn)≥公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%，或標(biāo)的擁有公司尚未獲取的必備資質(zhì)。2.2重大人事事項(xiàng)（1）核心技術(shù)帶頭人、首席科學(xué)家、首席架構(gòu)師的引進(jìn)與解聘；（2）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予總量累計(jì)達(dá)到總股本1%以上；（3）年度薪酬包超過公司上年度凈利潤3%的高管團(tuán)隊(duì)調(diào)整。2.3重大項(xiàng)目安排（1）政府專項(xiàng)資金≥1000萬元且需配套自籌≥30%的項(xiàng)目；（2）新建或擴(kuò)建研發(fā)基地、試驗(yàn)線，投資總額≥公司上年度凈資產(chǎn)5%；（3）與高校、科研院所共建聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室，公司連續(xù)三年現(xiàn)金投入≥500萬元。2.4大額資金運(yùn)作（1）單筆或同一事項(xiàng)累計(jì)支出≥公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%，或≥3000萬元（取孰低）；（2）對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外借款、委托理財(cái)單筆≥1000萬元；（3）外匯套保、期貨套保名義本金≥公司上年度營業(yè)收入3%。第三章決策權(quán)限矩陣3.1股東會(huì)（1）批準(zhǔn)公司合并、分立、解散、清算或變更組織形式；（2）批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃總量≥總股本5%；（3）批準(zhǔn)年度對(duì)外擔(dān)保余額≥凈資產(chǎn)30%。3.2董事會(huì)（1）批準(zhǔn)2.1—2.4范圍內(nèi)除股東會(huì)專屬事項(xiàng)外的全部事項(xiàng)；（2）授權(quán)董事長在緊急情況下先行決策，但須在5個(gè)工作日內(nèi)提交董事會(huì)追認(rèn)；（3）設(shè)立“戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)”“審計(jì)與合規(guī)委員會(huì)”“薪酬與提名委員會(huì)”三個(gè)必設(shè)專委會(huì)，對(duì)“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行前置審查。3.3經(jīng)營層（1）總經(jīng)理擁有單筆≤500萬元且不屬于負(fù)面清單的預(yù)算調(diào)劑權(quán)；（2）首席財(cái)務(wù)官擁有單筆≤1000萬元的銀行理財(cái)、結(jié)構(gòu)性存款操作權(quán)，但須提前24小時(shí)向?qū)徲?jì)與合規(guī)委員會(huì)備案；（3）首席技術(shù)官擁有年度預(yù)算內(nèi)≤200萬元的小試、中試路線微調(diào)權(quán)，須向戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)月度集中報(bào)備。第四章決策流程4.1議題提出（1）任何董事、高管、部門負(fù)責(zé)人、職工代表均可提出書面議題，使用統(tǒng)一編號(hào)系統(tǒng)，格式含“背景、目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、資源、退出機(jī)制”五段式；（2）戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)在2個(gè)工作日內(nèi)完成形式審查，不符合格式的一次性退回修改，二次退回即視為放棄。4.2預(yù)研與可研（1）重大戰(zhàn)略事項(xiàng)須委托兩家以上外部智庫背對(duì)背出具預(yù)研報(bào)告，費(fèi)用列入年度預(yù)算；（2）重大項(xiàng)目須完成“技術(shù)可行性、商業(yè)可行性、財(cái)務(wù)可行性、合規(guī)可行性”四維可研，每維設(shè)置否決性指標(biāo)一項(xiàng)，任一維度未達(dá)標(biāo)即終止；（3）大額資金運(yùn)作須由財(cái)務(wù)中心建立“壓力測試模型”，模擬利率、匯率、大宗商品價(jià)格極端波動(dòng)情形，最大損失容忍度≤凈資產(chǎn)1%。4.3風(fēng)險(xiǎn)穿透審查（1）法律合規(guī)部出具“紅黃綠燈”清單，紅燈事項(xiàng)直接終止；（2）審計(jì)部進(jìn)行“穿透式”財(cái)務(wù)核查，對(duì)交易對(duì)手實(shí)施“終極受益人”識(shí)別，穿透層級(jí)≥5層；（3）品牌公關(guān)部進(jìn)行輿情模擬，72小時(shí)內(nèi)負(fù)面聲量超過公司近一年均值200%的，觸發(fā)“熔斷”。4.4會(huì)議召集（1）董事會(huì)會(huì)議須提前7日發(fā)出通知，附帶全套材料；緊急事項(xiàng)可縮短至48小時(shí)，但須全體董事書面同意；（2）股東會(huì)會(huì)議須提前15日通知，附帶經(jīng)審計(jì)的專項(xiàng)報(bào)告；（3）會(huì)議材料同步上傳區(qū)塊鏈存證系統(tǒng)，哈希值寫入公司存證鏈，防篡改。4.5表決機(jī)制（1）股東會(huì)：普通決議過半數(shù)表決權(quán)通過，特別決議≥2/3表決權(quán)通過；（2）董事會(huì)：一人一票，特別決議≥2/3董事通過；（3）涉及關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事、股東回避，表決基數(shù)相應(yīng)扣減；（4）投反對(duì)票或棄權(quán)票的董事須在會(huì)議記錄中載明理由，未載明視為同意。4.6決議執(zhí)行（1）決議簽發(fā)后2個(gè)工作日內(nèi)，由董事會(huì)辦公室形成“任務(wù)分解表”，明確責(zé)任人、完成時(shí)限、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；（2）實(shí)行“節(jié)點(diǎn)確認(rèn)制”，每完成一個(gè)節(jié)點(diǎn)須由責(zé)任人+審計(jì)部+財(cái)務(wù)部三方簽字確認(rèn)，方可進(jìn)入下一節(jié)點(diǎn)；（3）執(zhí)行偏差≥10%或延期≥15個(gè)工作日，自動(dòng)觸發(fā)“復(fù)盤機(jī)制”，由審計(jì)與合規(guī)委員會(huì)牽頭復(fù)盤，復(fù)盤報(bào)告10日內(nèi)報(bào)送董事會(huì)。第五章特別程序5.1緊急程序（1）自然災(zāi)害、政策突變、核心供應(yīng)鏈斷供等不可預(yù)見事件，董事長可行使“緊急決策權(quán)”，但須同時(shí)滿足“三個(gè)一”：一個(gè)小時(shí)內(nèi)電話通知全部董事、一天內(nèi)形成書面報(bào)告、一周內(nèi)召開臨時(shí)董事會(huì)追認(rèn)；（2）緊急程序下的大額支出，單筆上限為公司最近一期貨幣資金余額5%，且不得超過5000萬元；（3）若臨時(shí)董事會(huì)否決，董事長承擔(dān)個(gè)人連帶責(zé)任，公司有權(quán)向其追償。5.2免責(zé)程序（1）董事在充分履行勤勉義務(wù)前提下，因外部不可抗力導(dǎo)致決策失誤，可啟動(dòng)“免責(zé)調(diào)查”；（2）免責(zé)調(diào)查由外部獨(dú)立機(jī)構(gòu)進(jìn)行，標(biāo)準(zhǔn)包括：是否取得充分信息、是否獨(dú)立判斷、是否及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)警示；（3）免責(zé)報(bào)告經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)后，董事個(gè)人責(zé)任可減免，但公司損失仍由公司承擔(dān)，不得轉(zhuǎn)嫁給股東。第六章信息化與檔案管理6.1系統(tǒng)架構(gòu)（1）部署“三重一大”決策管理系統(tǒng)，與ERP、OA、合同系統(tǒng)、資金系統(tǒng)打通，實(shí)現(xiàn)“議題—審批—合同—付款—驗(yàn)收”全鏈路閉環(huán)；（2）采用國密算法加密，關(guān)鍵字段脫敏存儲(chǔ)，權(quán)限顆粒度細(xì)化到字段級(jí)；（3）系統(tǒng)設(shè)置“決策駕駛艙”，實(shí)時(shí)顯示待決、在決、已決事項(xiàng)，支持多維度穿透查詢。6.2檔案保存（1）紙質(zhì)檔案實(shí)行“雙套制”，原件封存，復(fù)印件借閱須登記；（2）電子檔案采用“本地+異地+云端”三副本，保存期限≥15年；（3）涉及國家重大專項(xiàng)的檔案，按項(xiàng)目周期+5年延長保存，任何人不得擅自銷毀。第七章監(jiān)督與問責(zé)7.1內(nèi)部監(jiān)督（1）審計(jì)部每季度對(duì)“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，抽樣比例≥30%；（2）監(jiān)事會(huì)可對(duì)任一董事、高管發(fā)出“質(zhì)詢函”，被質(zhì)詢?nèi)隧氃?個(gè)工作日內(nèi)書面答復(fù)；（3）職工代表大會(huì)有權(quán)對(duì)損害職工利益的決策事項(xiàng)提出“異議書”，董事會(huì)須在10日內(nèi)書面回復(fù)處理結(jié)果。7.2外部監(jiān)督（1）政府主管部門、產(chǎn)業(yè)基金、券商等外部股東可派出觀察員列席會(huì)議，觀察員無表決權(quán)，但可發(fā)表意見；（2）對(duì)政府補(bǔ)貼≥500萬元的項(xiàng)目，主管部門可委托第三方進(jìn)行“里程碑”考核，考核不通過可暫停資金撥付；（3）上市公司須同步遵守交易所信息披露要求，出現(xiàn)重大差異時(shí)，交易所可啟動(dòng)問詢。7.3問責(zé)階梯（1）輕微違規(guī)：警告+經(jīng)濟(jì)處罰（1個(gè)月績效）；（2）一般違規(guī)：降職+經(jīng)濟(jì)處罰（3個(gè)月績效）+通報(bào)批評(píng)；（3）重大違規(guī)：免職+經(jīng)濟(jì)追償（損失金額10%—30%）+五年內(nèi)不得再任高管；（4）涉嫌犯罪：移送司法機(jī)關(guān)，同時(shí)啟動(dòng)“緊急止付”凍結(jié)相關(guān)賬戶。第八章績效評(píng)價(jià)與持續(xù)改進(jìn)8.1評(píng)價(jià)指標(biāo)（1）決策質(zhì)量：項(xiàng)目IRR與可研IRR偏差≤10%為優(yōu)秀，10%—20%為合格，＞20%為不合格；（2）決策效率：從議題提出到?jīng)Q議簽發(fā)平均耗時(shí)≤10個(gè)工作日；（3）決策合規(guī)：外部審計(jì)、監(jiān)管檢查零問題為優(yōu)秀，發(fā)現(xiàn)問題≤2項(xiàng)為合格，＞2項(xiàng)為不合格。8.2結(jié)果運(yùn)用（1）評(píng)價(jià)結(jié)果與董事、高管年度績效薪酬掛鉤，權(quán)重占比≥30%；（2）連續(xù)兩年評(píng)價(jià)不合格，董事會(huì)須啟動(dòng)“制度修訂”程序，對(duì)流程、權(quán)限、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新設(shè)計(jì)；（3）建立“最佳實(shí)踐庫”，將優(yōu)秀案例固化為模板，次年同類事項(xiàng)可直接調(diào)用，壓縮40%預(yù)研時(shí)間。第九章附表與模板9.1議題申請表含字段：議題編號(hào)、名稱、類別、申請人、申請時(shí)間、背景、目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、資源、退出機(jī)制、附件清單、保密級(jí)別。9.2可研報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)目錄（1）執(zhí)行摘要；（2）技術(shù)可行性：技術(shù)路線圖、專利地圖、競品對(duì)比、TRL等級(jí)；（3）商業(yè)可行性：市場規(guī)模、盈利模式、客戶名單、銷售預(yù)測；（4）財(cái)務(wù)可行性：投資估算、資金計(jì)劃、現(xiàn)金流、IRR、NPV、回收期；（5）合規(guī)可行性：政策、法律、環(huán)保、安全、涉外審查；（6）風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策：技術(shù)、市場、財(cái)務(wù)、法律、輿情；（7）退出機(jī)制：股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)出售、清算、對(duì)賭條款。9.3決議模板含字段：會(huì)議屆次、時(shí)間、地點(diǎn)、出席、列席、議題、表決方式、表決結(jié)果、決議內(nèi)容、執(zhí)行責(zé)任人、完成時(shí)限、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、董事會(huì)簽字頁。第十章實(shí)施細(xì)則與動(dòng)態(tài)調(diào)整10.1細(xì)則制定（1）各中心、子公司依據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，須在30日內(nèi)報(bào)董事會(huì)辦公室備案；（2）實(shí)施細(xì)則不