PAGE公共衛(wèi)生預(yù)算管理制度一、總則（一）制度目的本制度旨在規(guī)范公司公共衛(wèi)生預(yù)算管理工作，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和合理性，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和控制，確保公共衛(wèi)生資金的合理使用，保障公司公共衛(wèi)生工作的順利開(kāi)展，提升公共衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量，維護(hù)公眾健康權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及公共衛(wèi)生預(yù)算管理的所有部門(mén)和項(xiàng)目，包括但不限于疾病預(yù)防控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健、健康教育等相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保公共衛(wèi)生預(yù)算管理工作合法合規(guī)。2.完整性原則全面涵蓋公司公共衛(wèi)生工作的各項(xiàng)收入和支出，做到預(yù)算編制不遺漏、不重復(fù)。3.科學(xué)性原則運(yùn)用科學(xué)的方法和合理的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算編制，充分考慮公共衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需求和實(shí)際情況，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.嚴(yán)肅性原則預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和變更，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。5.績(jī)效導(dǎo)向原則注重預(yù)算資金的使用效益，建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，將績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)緊密結(jié)合，提高公共衛(wèi)生資源配置效率。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會(huì)1.公司設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)，由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、各公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。預(yù)算管理委員會(huì)是公司公共衛(wèi)生預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)公共衛(wèi)生預(yù)算管理制度、年度預(yù)算方案、預(yù)算調(diào)整方案等重大事項(xiàng)。2.預(yù)算管理委員會(huì)的主要職責(zé)包括：制定和修訂公共衛(wèi)生預(yù)算管理制度；審議年度公共衛(wèi)生預(yù)算草案，提出修改意見(jiàn)和建議；審查預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；審批預(yù)算調(diào)整方案；對(duì)預(yù)算管理工作進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.財(cái)務(wù)部門(mén)是公司公共衛(wèi)生預(yù)算管理的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)公司公共衛(wèi)生預(yù)算的編制、審核、匯總、上報(bào)、下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)控、分析和考核等工作。2.財(cái)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)包括：制定公共衛(wèi)生預(yù)算編制的具體方法和流程；審核各部門(mén)提交的預(yù)算草案，提出審核意見(jiàn)和建議；匯總編制公司年度公共衛(wèi)生預(yù)算草案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)和分解，將預(yù)算指標(biāo)落實(shí)到各部門(mén)和項(xiàng)目；監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題；對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為預(yù)算調(diào)整和決策提供依據(jù)；配合相關(guān)部門(mén)開(kāi)展預(yù)算績(jī)效考核工作。（三）各公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)部門(mén)1.各公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)部門(mén)是本部門(mén)預(yù)算的編制主體和執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)本部門(mén)公共衛(wèi)生預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析和控制等工作，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。2.各公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)包括：根據(jù)公司公共衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作目標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，編制本部門(mén)年度公共衛(wèi)生預(yù)算草案，提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核；嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)組織實(shí)施各項(xiàng)公共衛(wèi)生工作，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量；定期對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，并向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告；根據(jù)實(shí)際工作需要，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)審批后執(zhí)行；配合財(cái)務(wù)部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)開(kāi)展預(yù)算績(jī)效考核工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策文件和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，如《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《基本公共衛(wèi)生服務(wù)規(guī)范》等。2.公司公共衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作目標(biāo)。3.上一年度公共衛(wèi)生預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支預(yù)測(cè)。4.各部門(mén)公共衛(wèi)生工作任務(wù)和業(yè)務(wù)量預(yù)計(jì)。（二）編制內(nèi)容公共衛(wèi)生預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。1.收入預(yù)算財(cái)政撥款收入：指公司從政府財(cái)政部門(mén)取得的用于公共衛(wèi)生事業(yè)的各類(lèi)撥款，包括基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金、重大公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金等。事業(yè)收入：指公司開(kāi)展公共衛(wèi)生服務(wù)活動(dòng)取得的收入，如預(yù)防接種服務(wù)費(fèi)、健康體檢費(fèi)等。其他收入：指除財(cái)政撥款收入和事業(yè)收入以外的其他收入，如捐贈(zèng)收入、利息收入等。2.支出預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)：指公司為開(kāi)展公共衛(wèi)生工作支付給工作人員的工資、津貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。公用經(jīng)費(fèi)：指公司為開(kāi)展公共衛(wèi)生工作所需的辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)：指公司為開(kāi)展各項(xiàng)公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)活動(dòng)所需的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，如疾病預(yù)防控制業(yè)務(wù)費(fèi)、衛(wèi)生監(jiān)督業(yè)務(wù)費(fèi)、婦幼保健業(yè)務(wù)費(fèi)、健康教育業(yè)務(wù)費(fèi)等。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)：指公司為實(shí)施特定公共衛(wèi)生項(xiàng)目所需的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，如重大公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。（三）編制方法1.零基預(yù)算法對(duì)于人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等相對(duì)穩(wěn)定的支出項(xiàng)目，采用零基預(yù)算法，根據(jù)實(shí)際工作需要和合理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制，不受以往年度預(yù)算安排的影響。2.增量預(yù)算法對(duì)于業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等與業(yè)務(wù)量相關(guān)的支出項(xiàng)目，在參考上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度業(yè)務(wù)量預(yù)計(jì)的基礎(chǔ)上，采用增量預(yù)算法進(jìn)行編制，適當(dāng)考慮業(yè)務(wù)發(fā)展和政策調(diào)整等因素。3.項(xiàng)目預(yù)算法對(duì)于重大公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目等特定項(xiàng)目，采用項(xiàng)目預(yù)算法進(jìn)行編制，明確項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、實(shí)施步驟、資金需求等，確保項(xiàng)目資金專(zhuān)款專(zhuān)用。（四）編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司公共衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作目標(biāo)，制定預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的原則、方法、流程、時(shí)間要求等。各公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算編制方案，收集、整理本部門(mén)相關(guān)基礎(chǔ)資料，如人員信息、業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)、資產(chǎn)狀況等，并對(duì)本年度預(yù)算收支進(jìn)行初步預(yù)測(cè)。2.編制階段各公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)部門(mén)按照預(yù)算編制方法和要求，編制本部門(mén)年度公共衛(wèi)生預(yù)算草案，詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)收入和支出的預(yù)算依據(jù)、金額、用途等，并提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算編制的合法性、完整性、科學(xué)性、合理性等，提出審核意見(jiàn)和建議，反饋給各部門(mén)進(jìn)行修改和完善。各部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善后，再次提交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)匯總各部門(mén)預(yù)算草案，編制公司年度公共衛(wèi)生預(yù)算草案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。3.審議階段預(yù)算管理委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議，對(duì)公司年度公共衛(wèi)生預(yù)算草案進(jìn)行審議。各部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)本部門(mén)預(yù)算編制情況及主要依據(jù)，預(yù)算管理委員會(huì)成員對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行討論和審議，提出修改意見(jiàn)和建議。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)審議意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行進(jìn)一步修改和完善，形成最終的年度公共衛(wèi)生預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。4.批準(zhǔn)階段公司管理層對(duì)年度公共衛(wèi)生預(yù)算草案進(jìn)行審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算草案作為公司公共衛(wèi)生預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)，由財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解與下達(dá)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司年度公共衛(wèi)生預(yù)算草案，將預(yù)算指標(biāo)分解到各公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)部門(mén)，并下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。各部門(mén)應(yīng)按照下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，進(jìn)一步細(xì)化分解到具體項(xiàng)目和責(zé)任人，并制定相應(yīng)的預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃。（二）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和資金使用情況。2.各公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃組織實(shí)施各項(xiàng)公共衛(wèi)生工作，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量。同時(shí)，應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的偏差，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，分析原因，采取有效措施加以糾正。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。（三）預(yù)算資金支付1.預(yù)算資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，堅(jiān)持“先預(yù)算、后支出”的原則，確保資金支付合法合規(guī)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用進(jìn)度，及時(shí)辦理預(yù)算資金支付手續(xù)。對(duì)于重大項(xiàng)目和大額資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度，確保資金安全。3.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金支付的管理，嚴(yán)格審核資金支付申請(qǐng)，確保資金支付與預(yù)算項(xiàng)目相符，杜絕無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇下列情況之一，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策文件發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公共衛(wèi)生預(yù)算編制依據(jù)發(fā)生改變；2.公司公共衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作目標(biāo)進(jìn)行重大調(diào)整，影響預(yù)算執(zhí)行；3.因不可抗力因素等特殊原因，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差，原預(yù)算已無(wú)法繼續(xù)執(zhí)行；4.其他經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)認(rèn)定需要調(diào)整預(yù)算的情況。（二）調(diào)整程序1.各公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和實(shí)際工作需要，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核調(diào)整的必要性、合理性、可行性等，提出審核意見(jiàn)和建議，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。3.預(yù)算管理委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議，對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審議。各部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)情況及主要依據(jù)(更多內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問(wèn):/show/11081743.html)，預(yù)算管理委員會(huì)成員對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行討論和審議，作出是否批準(zhǔn)調(diào)整的決定。4.經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，由財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算控制數(shù)。六、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司公共衛(wèi)生預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫(xiě)預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，為公司管理層提供決策依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行總體情況、預(yù)算執(zhí)行差異分析、原因分析及改進(jìn)建議等內(nèi)容。2.各公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)結(jié)合本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，并向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送分析報(bào)告。3.通過(guò)預(yù)算分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善預(yù)算編制方法和執(zhí)行措施，提高預(yù)算管理水平。（二）預(yù)算考核1.公司建立公共衛(wèi)生預(yù)算績(jī)效考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)加強(qiáng)預(yù)算管理，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益。2.預(yù)算