PAGE衛(wèi)生院專項資金監(jiān)管制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)衛(wèi)生院專項資金管理，規(guī)范專項資金使用行為，提高專項資金使用效益，確保專項資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合衛(wèi)生院實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院所有專項資金的管理和使用。專項資金是指為完成特定工作任務(wù)或?qū)崿F(xiàn)特定事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，由財政部門或其他部門撥入的具有專門用途的資金。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：專項資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.單獨核算原則：專項資金應(yīng)單獨設(shè)置賬戶，進(jìn)行單獨核算，確保資金使用情況清晰、準(zhǔn)確。3.效益原則：專項資金的使用應(yīng)注重效益，提高資金使用效率，確保專項資金發(fā)揮最大效益。4.公開透明原則：專項資金的管理和使用應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督。二、專項資金的申報與審批（一）申報1.衛(wèi)生院各部門根據(jù)工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出專項資金申請。申請應(yīng)明確專項資金的用途、金額、實施計劃等內(nèi)容。2.專項資金申請應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求填寫，并附相關(guān)證明材料。證明材料應(yīng)真實、完整、有效。（二）審批1.衛(wèi)生院專項資金審批實行分級管理。一般專項資金由衛(wèi)生院分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大專項資金由衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。2.審批部門應(yīng)認(rèn)真審核專項資金申請，對申請的必要性、可行性、合規(guī)性等進(jìn)行審查。對不符合要求的申請，應(yīng)及時退回，并說明理由。3.經(jīng)審批同意的專項資金申請，由衛(wèi)生院財務(wù)部門按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。三、專項資金的使用與管理（一）使用1.專項資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途使用，不得擅自改變用途。如因特殊情況需要調(diào)整用途的，應(yīng)按照規(guī)定程序重新申報和審批。2.專項資金使用應(yīng)按照相關(guān)財務(wù)制度和會計核算辦法進(jìn)行核算，確保資金使用情況真實、準(zhǔn)確、完整。3.專項資金使用應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，不得虛列支出、截留、挪用、套取專項資金。（二）管理1.衛(wèi)生院應(yīng)建立健全專項資金管理制度，明確各部門在專項資金管理中的職責(zé)和權(quán)限。2.衛(wèi)生院財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對專項資金的日常管理，定期對專項資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保專項資金安全。3.衛(wèi)生院各部門應(yīng)按照規(guī)定的時間和要求，向財務(wù)部門報送專項資金使用情況報告。報告應(yīng)包括專項資金的使用情況、項目進(jìn)展情況、存在問題及改進(jìn)措施等內(nèi)容。四、專項資金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.衛(wèi)生院應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對專項資金管理和使用情況的內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對專項資金進(jìn)行審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.衛(wèi)生院各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計部門的工作，如實提供有關(guān)資料和情況。（二）外部監(jiān)督1.衛(wèi)生院應(yīng)自覺接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實提供專項資金管理和使用情況的有關(guān)資料。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，衛(wèi)生院應(yīng)認(rèn)真整改，并按照規(guī)定及時向有關(guān)部門報告整改情況。五、專項資金的績效評價（一）評價原則1.科學(xué)性原則：績效評價應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，確保評價結(jié)果客觀、公正、準(zhǔn)確。2.公正性原則：績效評價應(yīng)遵循公正、公平、公開的原則，確保評價過程和結(jié)果的透明度。3.實用性原則：績效評價應(yīng)注重評價結(jié)果的實用性，為專項資金的管理和決策提供參考依據(jù)。（二）評價內(nèi)容1.專項資金的使用效益：包括專項資金對衛(wèi)生院事業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用；專項資金使用是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。2.專項資金的管理水平：包括專項資金管理制度的健全性；專項資金管理的規(guī)范性；專項資金使用的合規(guī)性等。（三）評價方法1.自評：衛(wèi)生院各部門應(yīng)按照規(guī)定的時間和要求，對本部門使用的專項資金進(jìn)行自評，并撰寫自評報告。2.評價：衛(wèi)生院財務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員，對專項資金進(jìn)行綜合評價，并撰寫評價報告。3.評價結(jié)果應(yīng)用：績效評價結(jié)果應(yīng)作為專項資金分配、調(diào)整和管理的重要依據(jù)。對績效評價結(jié)果好的部門，在專項資金分配上給予適當(dāng)傾斜；對績效評價結(jié)果差的部門，應(yīng)責(zé)令其限期整改，并減少或暫停其專項資金安排。六、專項資金的驗收與結(jié)算（一）驗收1.專項資金項目完成后，項目實施部門應(yīng)及時向衛(wèi)生院提出驗收申請。驗收申請應(yīng)包括項目實施情況、資金使用情況、項目成果等內(nèi)容。2.衛(wèi)生院應(yīng)組織相關(guān)部門和人員，對專項資金項目進(jìn)行驗收。驗收應(yīng)按照項目申報書和合同的要求，對項目的實施情況、資金使用情況、項目成果等進(jìn)行全面檢查和評價。3.驗收合格的專項資金項目，應(yīng)出具驗收報告；驗收不合格的專項資金項目，應(yīng)責(zé)令項目實施部門限期整改，整改后仍不合格的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）結(jié)算1.專項資金項目驗收合格后，項目實施部門應(yīng)及時辦理資金結(jié)算手續(xù)。結(jié)算應(yīng)按照合同約定和相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行。2.衛(wèi)生院財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核專項資金項目的結(jié)算資料，對符合要求的結(jié)算申請，應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)；對不符合要求的結(jié)算申請，應(yīng)及時退回，并說明理由。七、專項資金的檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.專項資金申報材料：包括專項資金申請報告、相關(guān)證明材料等。2.專項資金審批文件：包括專項資金審批表、領(lǐng)導(dǎo)批示等。3.專項資金使用資料：包括專項資金支出憑證、項目實施情況報告等。4.專項資金監(jiān)督檢查資料：包括內(nèi)部審計報告、外部監(jiān)督檢查報告等。5.專項資金績效評價資料：包括自評報告、評價報告等。6.專項資金驗收與結(jié)算資料：包括驗收報告、結(jié)算憑證等。（二）檔案管理1.衛(wèi)生院應(yīng)建立健全專項資金檔案管理制度，明確檔案管理部門和人員的職責(zé)和權(quán)限。2.專項資金檔案應(yīng)按照規(guī)定的分類方法進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。3.專項資金檔案應(yīng)妥善保管，不得擅自銷毀。檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)