PAGE衛(wèi)生院支票轉賬制度一、總則1.目的為了加強衛(wèi)生院財務管理，規(guī)范支票轉賬行為，確保資金安全、準確、及時流轉，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規(guī)及財務管理制度，結合衛(wèi)生院實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內部各部門之間以及與外部單位或個人因經濟業(yè)務往來涉及的支票轉賬業(yè)務。3.基本原則合法性原則：支票轉賬業(yè)務必須符合國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定。準確性原則：確保支票填寫信息準確無誤，轉賬金額、收款單位、用途等清晰明確。安全性原則：保障資金安全，防止支票丟失、被盜用等情況發(fā)生。及時性原則：及時辦理支票轉賬業(yè)務，避免延誤影響資金使用和業(yè)務開展。二、支票管理1.支票的購買衛(wèi)生院財務部門指定專人負責支票的購買工作。購買支票時，應根據實際業(yè)務需求，填寫支票購買申請書，經財務負責人審批后，到開戶銀行辦理購買手續(xù)。購買支票時，應詳細登記支票的種類、號碼、購買日期、起訖號碼等信息，并妥善保管支票購買憑證。2.支票的保管支票應由專人保管，存放于保險柜等安全設施內。保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，嚴格遵守支票保管制度?？瞻字焙鸵验_具未使用的支票應分開保管，嚴禁將空白支票預先加蓋印章。如發(fā)現支票丟失或被盜，應立即向財務負責人報告，并及時采取掛失止付等措施，防止資金損失。3.支票的使用支票的使用必須經過嚴格的審批流程。經辦人填寫支票領用單，注明收款單位、金額、用途等信息，經部門負責人審核、財務負責人審批后，方可領用支票。領用支票時，應在支票登記簿上詳細登記支票號碼、領用日期、領用人、用途、預計金額等信息。支票的填寫應使用碳素墨水或墨汁，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補。支票金額、日期、收款人名稱不得更改，其他事項如有更改，應由出票人加蓋預留銀行印鑒證明。支票的背書轉讓必須符合法律法規(guī)的規(guī)定，背書應連續(xù)、清晰，被背書人名稱應準確無誤。已使用的支票存根應妥善保管，按照會計檔案管理規(guī)定進行歸檔，以便日后查閱和核對。三、轉賬業(yè)務流程1.業(yè)務發(fā)起衛(wèi)生院各部門因經濟業(yè)務需要進行支票轉賬時，應填寫轉賬申請單，詳細說明轉賬事由、收款單位、金額、付款方式等信息。轉賬申請單經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。2.財務審核財務部門收到轉賬申請單后，應進行認真審核。審核內容包括轉賬事由的真實性、合理性，收款單位信息的準確性，金額計算的正確性，付款方式的合規(guī)性等。如發(fā)現轉賬申請單存在問題或不符合規(guī)定，財務人員應及時與業(yè)務部門溝通，要求其補充或更正相關信息。審核無誤后，財務負責人在轉賬申請單上簽字批準。3.支票開具根據財務負責人批準的轉賬申請單，財務人員開具支票。開具支票時，應按照支票填寫規(guī)范要求，準確填寫收款單位名稱、金額、日期、用途等信息，并加蓋衛(wèi)生院財務專用章和法定代表人印章（或授權代理人印章）。支票開具后，應在支票登記簿上進行登記，并將支票交付給經辦人。4.支票交付與簽收經辦人應及時將支票交付給收款單位或個人，并要求其在支票簽收登記簿上簽字確認。簽收登記簿應記錄支票號碼、交付日期、簽收人等信息。如因特殊原因無法直接交付支票，應通過掛號信、特快專遞等方式郵寄，并保留郵寄憑證。5.轉賬記錄與核算在支票交付后，財務人員應及時進行轉賬記錄，更新財務賬目。按照會計核算要求，準確記錄支票轉賬的日期、金額、收款單位、用途等信息，確保財務數據的真實性和完整性。定期對支票轉賬業(yè)務進行核對和盤點，檢查支票的使用情況、資金流向是否與財務記錄一致，發(fā)現問題及時查明原因并進行處理。四、風險控制與監(jiān)督1.風險識別與評估衛(wèi)生院應定期對支票轉賬業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如支票丟失、被盜用、填寫錯誤、審批不嚴等。根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.內部監(jiān)督建立健全內部監(jiān)督機制，加強對支票轉賬業(yè)務的全過程監(jiān)督。財務部門應定期對支票的購買、保管、使用情況進行檢查，核對支票登記簿與財務賬目是否一致。審計部門應定期對支票轉賬業(yè)務進行審計，檢查業(yè)務流程的合規(guī)性、資金使用的合理性等，發(fā)現問題及時提出整改意見。3.外部監(jiān)督積極配合上級主管部門、財政部門、審計部門等外部監(jiān)督機構的檢查和審計工作，如實提供相關資料和信息。對于外部監(jiān)督機構提出的意見和建議，應認真對待，及時整改落實，不斷完善支票轉賬制度和財務管理工作。五、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定凡違反本制度規(guī)定，在支票轉賬業(yè)務中存在以下行為的，均屬于違規(guī)行為：未經審批擅自使用支票或更改支票信息。支票保管不善導致丟失、被盜用。虛假業(yè)務或虛構收款單位進行支票轉賬。未按規(guī)定進行支票登記、核算或賬目處理。其他違反法律法規(guī)和本制度的行為。2.違規(guī)處理措施對于發(fā)現的違規(guī)行為，應視情節(jié)輕重給予相應的處理：情節(jié)較輕的，給予警告、批評教育，并責令其立即改正。情節(jié)較重的，給予經濟處罰，如扣發(fā)獎金、績效工資等。情節(jié)嚴重的，依法依規(guī)追究相關人員的法律責任。因違規(guī)行為給衛(wèi)生院造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。六、培訓與宣傳1.培訓計劃財務部門應制定支票轉賬制度培訓計劃，定期組織相關人員進行培訓。培訓內容包括支票管理知識、轉賬業(yè)務流程、風險防范要點等。培訓方式可采用集中授課、案例分析、現場演示等多種形式，確保培訓效果。2.宣傳教育通過內部宣傳欄、財務知識講座、發(fā)放宣傳資料等方式，向全體員工宣傳支票轉賬制度的重要性和相關規(guī)定要求，提高員工的風險意識和合規(guī)意識。鼓勵員工積極參與支