PAGE衛(wèi)生院內(nèi)部控制管理制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)衛(wèi)生院內(nèi)部控制，規(guī)范衛(wèi)生院內(nèi)部管理，提高衛(wèi)生院運(yùn)營效率和效果，保障衛(wèi)生院資產(chǎn)安全，確保衛(wèi)生院各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，特制定本內(nèi)部控制管理制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》等，以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（三）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院各科室、各崗位及全體工作人員。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)符合國家法律法規(guī)和醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)規(guī)范要求。2.全面性原則：涵蓋衛(wèi)生院各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：確保衛(wèi)生院內(nèi)部各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：與衛(wèi)生院規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境變化和衛(wèi)生院發(fā)展適時(shí)調(diào)整。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)衛(wèi)生院應(yīng)建立健全科學(xué)合理的組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)權(quán)限，確保各部門之間相互協(xié)作、相互監(jiān)督。衛(wèi)生院組織架構(gòu)一般包括行政管理部門、醫(yī)療業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、后勤保障部門等。（二）職責(zé)分工1.行政管理部門負(fù)責(zé)制定衛(wèi)生院發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃和規(guī)章制度，協(xié)調(diào)各部門工作。負(fù)責(zé)人事管理、績效考核、教育培訓(xùn)等工作。負(fù)責(zé)對外聯(lián)絡(luò)、接待、宣傳等工作。2.醫(yī)療業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定醫(yī)療業(yè)務(wù)工作計(jì)劃和質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)，組織實(shí)施醫(yī)療服務(wù)活動(dòng)。負(fù)責(zé)醫(yī)療技術(shù)管理、醫(yī)療安全管理、醫(yī)療糾紛處理等工作。負(fù)責(zé)醫(yī)護(hù)人員培訓(xùn)、考核、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等工作。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析。負(fù)責(zé)資金管理、資產(chǎn)管理、成本控制等工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)等工作，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.后勤保障部門負(fù)責(zé)物資采購、供應(yīng)、保管等工作，確保物資供應(yīng)及時(shí)、質(zhì)量合格。負(fù)責(zé)設(shè)備維護(hù)、維修、管理等工作，確保設(shè)備正常運(yùn)行。負(fù)責(zé)環(huán)境衛(wèi)生、安全保衛(wèi)等工作，為衛(wèi)生院提供良好的工作和生活環(huán)境。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和自身發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，由各部門提出預(yù)算建議數(shù)，財(cái)務(wù)部門審核、平衡，經(jīng)院長辦公會(huì)審議通過后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。3.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮衛(wèi)生院業(yè)務(wù)發(fā)展需求、財(cái)務(wù)狀況、物價(jià)變動(dòng)等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.衛(wèi)生院應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，各部門應(yīng)按照預(yù)算指標(biāo)控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、評(píng)估和反饋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并及時(shí)調(diào)整預(yù)算。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、衛(wèi)生院業(yè)務(wù)發(fā)展需要等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算指標(biāo)的，應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并經(jīng)相關(guān)部門審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、院長辦公會(huì)審議通過后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。3.預(yù)算調(diào)整后，應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)表，確保預(yù)算的一致性和準(zhǔn)確性。（四）預(yù)算考核1.衛(wèi)生院應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、費(fèi)用控制率、業(yè)務(wù)收入完成率等，考核結(jié)果應(yīng)與各部門績效掛鉤。3.對于預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門，應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)；對于預(yù)算執(zhí)行不力的部門，應(yīng)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。四、收入管理（一）收費(fèi)管理1.衛(wèi)生院應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家物價(jià)政策，規(guī)范收費(fèi)行為，公示收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或分解收費(fèi)。2.收費(fèi)人員應(yīng)具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能，嚴(yán)格按照收費(fèi)操作規(guī)程進(jìn)行收費(fèi)，并出具合法有效的收費(fèi)票據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對收費(fèi)情況進(jìn)行檢查和核對，確保收費(fèi)金額準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶。（二）收入核算1.衛(wèi)生院應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對各項(xiàng)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。2.收入核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，及時(shí)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行分類核算。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對收入情況進(jìn)行分析，掌握收入動(dòng)態(tài)，為衛(wèi)生院決策提供依據(jù)。（三）退費(fèi)管理1.因特殊原因需要退費(fèi)的，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序辦理退費(fèi)手續(xù)。退費(fèi)申請應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、院長審批后，方可辦理退費(fèi)。2.退費(fèi)應(yīng)收回原收費(fèi)票據(jù)，并注明退費(fèi)原因和金額，同時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對退費(fèi)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，查找退費(fèi)原因，采取有效措施加以控制。五、支出管理（一）支出審批制度1.衛(wèi)生院應(yīng)建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批權(quán)限和審批程序。2.一般支出按照“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則，由經(jīng)辦人填寫支出審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、院長審批后，方可報(bào)銷。3.重大支出或?qū)ｍ?xiàng)支出應(yīng)經(jīng)院長辦公會(huì)審議通過后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）支出核算1.衛(wèi)生院應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對各項(xiàng)支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保支出數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。2.支出核算應(yīng)遵循配比原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和劃分收益性支出與資本性支出原則，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行分類核算。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對支出情況進(jìn)行分析，掌握支出動(dòng)態(tài)，控制不合理支出，提高資金使用效益。（三）成本控制1.衛(wèi)生院應(yīng)加強(qiáng)成本管理，建立成本核算制度，定期進(jìn)行成本核算和分析，查找成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)。2.成本控制應(yīng)貫穿于衛(wèi)生院業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程，從預(yù)算編制、采購、庫存管理、醫(yī)療服務(wù)提供等各個(gè)環(huán)節(jié)入手，降低成本費(fèi)用。3.衛(wèi)生院應(yīng)制定成本控制目標(biāo)和措施，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的考核評(píng)價(jià)，將成本控制結(jié)果與各部門績效掛鉤。（四）專項(xiàng)資金管理1.對于財(cái)政專項(xiàng)資金和其他專項(xiàng)資金，衛(wèi)生院應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，專款專用，不得挪作他用。2.專項(xiàng)資金應(yīng)實(shí)行單獨(dú)核算，建立專項(xiàng)資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄專項(xiàng)資金的收支情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保專項(xiàng)資金使用合規(guī)、安全、有效。六、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.衛(wèi)生院應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度，確保貨幣資金安全。2.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序辦理，做到日清月結(jié)，賬款相符。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，嚴(yán)禁白條抵庫、坐支現(xiàn)金等違規(guī)行為。3.銀行存款應(yīng)按照規(guī)定開設(shè)賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行存款安全。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。（二）固定資產(chǎn)管理1.衛(wèi)生院應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、使用、保管、維修、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，嚴(yán)格控制購置成本。購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收、入賬，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常保管和維護(hù)，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)完好無損。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行核對，確保固定資產(chǎn)賬賬相符。4.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶。對于報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理，確保資產(chǎn)安全。（三）庫存物資管理1.衛(wèi)生院應(yīng)建立庫存物資管理制度，明確庫存物資的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理要求。2.庫存物資采購應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，嚴(yán)格控制采購成本。采購的庫存物資應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收、入庫，確保庫存物資賬實(shí)相符。3.庫存物資保管部門應(yīng)負(fù)責(zé)庫存物資的日常保管，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保庫存物資數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對庫存物資進(jìn)行核對，確保庫存物資賬賬相符。4.庫存物資領(lǐng)用應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。領(lǐng)用的庫存物資應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保庫存物資賬實(shí)相符。七、采購管理（一）采購計(jì)劃1.衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求和庫存情況，制定采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)包括采購項(xiàng)目、采購數(shù)量、采購時(shí)間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、院長審批后，方可實(shí)施。（二）采購方式1.衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)和金額大小，選擇合適的采購方式。采購方式主要包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等。2.對于符合公開招標(biāo)條件的采購項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行公開招標(biāo)；對于不符合公開招標(biāo)條件的采購項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定的程序選擇其他合適的采購方式。（三）采購流程1.采購申請：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出采購申請，填寫采購申請表，注明采購項(xiàng)目、采購數(shù)量、采購預(yù)算等內(nèi)容。2.采購審批：采購申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、院長審批后，交采購部門辦理采購。3.采購實(shí)施：采購部門按照批準(zhǔn)的采購計(jì)劃和采購方式，組織實(shí)施采購活動(dòng)。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保采購活動(dòng)合法合規(guī)。4.驗(yàn)收付款：采購的物資或服務(wù)到貨后，由使用部門、采購部門、質(zhì)量控制部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定辦理付款手續(xù)。（四）采購監(jiān)督1.衛(wèi)生院應(yīng)建立采購監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對采購活動(dòng)的全過程監(jiān)督。采購監(jiān)督部門應(yīng)定期對采購項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保采購活動(dòng)合法合規(guī)、公開透明。2.對于采購過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、合同管理（一）合同簽訂1.衛(wèi)生院在對外簽訂合同前應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)查和論證，確保合同的合法性、合理性和可行性。2.合同應(yīng)采用書面形式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等主要條款。3.合同簽訂前應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、院長審批后，方可簽訂。重大合同應(yīng)經(jīng)法律顧問審核。（二）合同履行1.衛(wèi)生院應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同的順利履行。2.合同履行過程中如發(fā)生變更、解除等情況，應(yīng)及時(shí)與對方協(xié)商，并簽訂書面協(xié)議。變更、解除合同的協(xié)議應(yīng)按照合同簽訂的審批程序進(jìn)行審批。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定及時(shí)辦理款項(xiàng)收付手續(xù)，確保資金安全。（三）合同保管1.衛(wèi)生院應(yīng)建立合同管理制度，指定專人負(fù)責(zé)合同的保管。合同保管人員應(yīng)妥善保管合同文本，確保合同的完整性和安全性。2.合同保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。（四）合同糾紛處理1.合同履行過程中如發(fā)生糾紛，應(yīng)及時(shí)與對方協(xié)商解決。協(xié)商不成的，應(yīng)按照合同約定的爭議解決方式進(jìn)行處理。2.對于合同糾紛，衛(wèi)生院應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，維護(hù)自身合法權(quán)益。必要時(shí)，可聘請法律顧問或律師參與處理。九、工程項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.衛(wèi)生院工程項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定和衛(wèi)生院發(fā)展規(guī)劃，經(jīng)過充分的可行性研究和論證。2.項(xiàng)目立項(xiàng)申請應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目內(nèi)容、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)期效益等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、院長審批后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）項(xiàng)目招標(biāo)1.對于符合招標(biāo)條件的工程項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)過程中應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和招投標(biāo)管理規(guī)定進(jìn)行，確保招標(biāo)活動(dòng)合法合規(guī)、公開透明。2.中標(biāo)單位確定后，應(yīng)及時(shí)簽訂合同，并按照合同約定組織實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)。（三）項(xiàng)目建設(shè)1.衛(wèi)生院應(yīng)建立工程項(xiàng)目建設(shè)管理制度，明確項(xiàng)目建設(shè)各環(huán)節(jié)的管理要求。項(xiàng)目建設(shè)過程中應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)文件和施工規(guī)范進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量。2.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)定期對工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目建設(shè)中存在的問題。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對工程項(xiàng)目資金進(jìn)行管理，確保資金專款專用，安全有效。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.工程項(xiàng)目竣工后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收工作應(yīng)由項(xiàng)目建設(shè)單位、使用部門、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人員組成驗(yàn)收小組進(jìn)行。2.驗(yàn)收小組應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、投資等情況進(jìn)行全面檢查和評(píng)估，形成驗(yàn)收報(bào)告。驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目方可交付使用。十、信息系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃。信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、院長審批后，方可實(shí)施。2.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)選擇具有資質(zhì)和信譽(yù)的供應(yīng)商，確保系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。系統(tǒng)建設(shè)過程中應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目管理要求進(jìn)行，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。（二）系統(tǒng)運(yùn)行1.衛(wèi)生院應(yīng)建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)、數(shù)據(jù)管理、用戶管理等環(huán)節(jié)的管理要求。2.系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)人員應(yīng)定期對系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。數(shù)據(jù)管理人員應(yīng)定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和恢復(fù)，確保數(shù)據(jù)安全。用戶管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限對用戶進(jìn)行管理，確保用戶信息安全。3.衛(wèi)生院應(yīng)加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、入侵檢測、加密技術(shù)等安全措施，防止信息泄露和網(wǎng)絡(luò)攻擊。（三）系統(tǒng)升級(jí)1.隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步，衛(wèi)生院應(yīng)適時(shí)對信息系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)。信息系統(tǒng)升級(jí)應(yīng)制定詳細(xì)的升級(jí)計(jì)劃，經(jīng)相關(guān)部門審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、院長審批后實(shí)施。2.系統(tǒng)升級(jí)過程中應(yīng)做好數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)工作，確保數(shù)據(jù)安全。升級(jí)完成后應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)測試和驗(yàn)收，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。（四）系統(tǒng)安全1.衛(wèi)生院應(yīng)建立信息系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的安全管理。信息系統(tǒng)安全管理應(yīng)包括安全策略制定、安全培訓(xùn)、安全審計(jì)、安全應(yīng)急等方面。2.衛(wèi)生院應(yīng)定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和