我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略：困境、路徑與展望一、引言1.1研究背景與意義在我國(guó)金融體系的版圖中，中小商業(yè)銀行占據(jù)著不可或缺的重要地位，是我國(guó)金融體系的重要組成部分。歷經(jīng)多年發(fā)展，中小商業(yè)銀行的數(shù)量與業(yè)務(wù)規(guī)模實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。截至2023年，中小商業(yè)銀行資產(chǎn)總額已超過100萬億元，在全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額中的占比超過四分之一。其發(fā)展不僅豐富了金融機(jī)構(gòu)的類型，促進(jìn)了金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，提高了資金配置效率，還極大地便利了中小企業(yè)融資，打通了金融服務(wù)“最后一公里”，有力地推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，滿足了居民的金融需求。然而，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展階段，銀行業(yè)傳統(tǒng)的快速擴(kuò)張模式遭遇瓶頸，中小商業(yè)銀行發(fā)展中的挑戰(zhàn)日益增多。從外部環(huán)境來看，數(shù)字化轉(zhuǎn)型的加速與大型銀行下沉市場(chǎng)，使中小商業(yè)銀行的傳統(tǒng)獲客優(yōu)勢(shì)受到?jīng)_擊。同時(shí)，金融監(jiān)管的全面加強(qiáng)，對(duì)中小商業(yè)銀行的公司治理與合規(guī)經(jīng)營(yíng)提出了更高要求，經(jīng)營(yíng)相對(duì)粗放的中小商業(yè)銀行面臨較大壓力。從內(nèi)部經(jīng)營(yíng)來看，中小商業(yè)銀行長(zhǎng)期依賴傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，主要依靠利差收入，經(jīng)營(yíng)方式較為粗放，經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)較高。過去單純依靠擴(kuò)大規(guī)模增加盈利的模式難以為繼，傳統(tǒng)盈利能力面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。此外，內(nèi)源積累不足與外源渠道受限并存，使得中小商業(yè)銀行資本補(bǔ)充難度加大，一定程度上影響了其可持續(xù)發(fā)展能力。近年來，多家中小商業(yè)銀行出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，暴露出公司治理與內(nèi)控體系存在的嚴(yán)重不足，風(fēng)險(xiǎn)問題加速暴露。風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于中小商業(yè)銀行而言至關(guān)重要，直接關(guān)系到其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)形象以及金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠幫助中小商業(yè)銀行準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營(yíng)效益，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。然而，當(dāng)前我國(guó)中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍存在諸多問題，如風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全，現(xiàn)代商業(yè)銀行制度尚未完全確立，公司治理結(jié)構(gòu)有待完善，相關(guān)法律體系和市場(chǎng)調(diào)控機(jī)制不夠成熟；風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未深入人心，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)重視不足，缺乏差別化風(fēng)險(xiǎn)管理理念；風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制差距明顯，與國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行相比，在風(fēng)險(xiǎn)甄別、報(bào)險(xiǎn)、決策、避險(xiǎn)和全程監(jiān)控等方面存在較大差距；風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)較為落后，主營(yíng)仍以存貸款業(yè)務(wù)為主，風(fēng)險(xiǎn)量化手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面不夠精確。在此背景下，深入研究我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略具有重要的理論與實(shí)踐意義。從理論層面來看，有助于豐富和完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系，為后續(xù)研究提供新的視角和思路，推動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展。通過對(duì)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的深入剖析，可以進(jìn)一步揭示風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在規(guī)律和影響因素，為構(gòu)建更加科學(xué)、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理理論框架奠定基礎(chǔ)。從實(shí)踐層面來講，本研究能夠?yàn)橹行∩虡I(yè)銀行提供切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略建議，幫助其提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，也可為監(jiān)管部門制定科學(xué)合理的監(jiān)管政策提供參考依據(jù)，促進(jìn)金融市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展，更好地發(fā)揮中小商業(yè)銀行在服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等方面的積極作用。1.2研究方法與創(chuàng)新點(diǎn)在研究過程中，本論文將綜合運(yùn)用多種研究方法，以確保研究的科學(xué)性、全面性與深入性。文獻(xiàn)研究法是本研究的重要基礎(chǔ)。通過廣泛查閱國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)，包括學(xué)術(shù)期刊論文、學(xué)位論文、研究報(bào)告以及政策文件等，全面梳理和分析中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果，了解當(dāng)前研究的現(xiàn)狀與趨勢(shì)，明確已有研究的不足與空白，為本研究提供堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的研究思路。在梳理風(fēng)險(xiǎn)管理理論發(fā)展脈絡(luò)時(shí)，將詳細(xì)分析國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不同觀點(diǎn)和研究方法，總結(jié)其在風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型應(yīng)用等方面的研究成果，從而為本論文的研究方向提供明確指引。案例分析法將貫穿研究始終。選取具有代表性的中小商業(yè)銀行作為研究對(duì)象，深入剖析其在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的成功經(jīng)驗(yàn)與失敗教訓(xùn)。通過對(duì)這些具體案例的詳細(xì)分析，能夠更加直觀地了解中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)其中存在的問題與挑戰(zhàn)，并從中提煉出具有普遍性和借鑒意義的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。以某家在風(fēng)險(xiǎn)管理方面表現(xiàn)出色的城市商業(yè)銀行為例，深入研究其在信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的具體措施和創(chuàng)新做法，分析其如何通過完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)的有效防范；同時(shí)，選取一家出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件的農(nóng)村商業(yè)銀行作為反面案例，分析其在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的缺陷和不足，如公司治理結(jié)構(gòu)不完善、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估能力不足等，從而為其他中小商業(yè)銀行提供警示和借鑒。對(duì)比分析法也是本研究的重要方法之一。將我國(guó)中小商業(yè)銀行與大型商業(yè)銀行以及國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、方法、技術(shù)和體系等方面進(jìn)行對(duì)比分析，找出我國(guó)中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的差距與不足。通過對(duì)比不同類型銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上的差異，能夠更加清晰地認(rèn)識(shí)到我國(guó)中小商業(yè)銀行的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，從而有針對(duì)性地提出改進(jìn)措施和發(fā)展建議。在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面，對(duì)比國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行與國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)量化模型應(yīng)用、大數(shù)據(jù)分析技術(shù)運(yùn)用等方面的差距，分析其原因并提出相應(yīng)的改進(jìn)策略；在風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面，對(duì)比大型商業(yè)銀行與中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、內(nèi)部控制制度等方面的不同，探討中小商業(yè)銀行如何結(jié)合自身特點(diǎn)構(gòu)建更加完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。本研究的創(chuàng)新點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是多維度分析視角，從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局、銀行內(nèi)部管理等多個(gè)維度對(duì)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行綜合分析，全面揭示風(fēng)險(xiǎn)管理的影響因素和內(nèi)在機(jī)制。不僅關(guān)注銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，還將外部環(huán)境的變化納入研究范疇，分析宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整、金融監(jiān)管加強(qiáng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇等因素對(duì)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，從而為中小商業(yè)銀行提供更加全面、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理建議。二是結(jié)合最新案例與數(shù)據(jù)，在案例分析和實(shí)證研究中，充分運(yùn)用近年來我國(guó)中小商業(yè)銀行的最新案例和數(shù)據(jù)，使研究結(jié)果更具時(shí)效性和現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。通過對(duì)最新風(fēng)險(xiǎn)事件和成功案例的分析，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為中小商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)當(dāng)前復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境提供最新的風(fēng)險(xiǎn)管理思路和方法。三是提出具有針對(duì)性和可操作性的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，在深入分析我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問題的基礎(chǔ)上，結(jié)合其自身特點(diǎn)和發(fā)展需求，提出具有針對(duì)性和可操作性的風(fēng)險(xiǎn)管理策略建議，助力中小商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。針對(duì)中小商業(yè)銀行在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面存在的問題，提出具體的改進(jìn)措施和實(shí)施路徑，如完善公司治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型等，使研究成果能夠真正落地實(shí)施，為中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐提供有力支持。二、我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀剖析2.1中小商業(yè)銀行界定與發(fā)展歷程在我國(guó)金融體系中，中小商業(yè)銀行是相對(duì)于大型國(guó)有商業(yè)銀行而言的重要組成部分，在支持地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)中小企業(yè)與居民等方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。目前，國(guó)內(nèi)對(duì)中小商業(yè)銀行并沒有一個(gè)統(tǒng)一明確的定義，一般而言，從資產(chǎn)規(guī)模來看，中資中小型銀行指本外幣資產(chǎn)總量小于2萬億元的銀行，在這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)下，除了工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行和交通銀行這五大國(guó)有大型商業(yè)銀行以及部分資產(chǎn)規(guī)模超2萬億元的股份制商業(yè)銀行外，眾多區(qū)域性股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行等都屬于中小商業(yè)銀行范疇。從市場(chǎng)定位和服務(wù)對(duì)象來看，中小商業(yè)銀行主要服務(wù)于當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)、居民以及農(nóng)村地區(qū)，具有業(yè)務(wù)靈活、貼近市場(chǎng)、決策鏈短等特點(diǎn)，能夠?yàn)榭蛻籼峁﹤€(gè)性化、差異化的金融服務(wù)。我國(guó)中小商業(yè)銀行的發(fā)展歷程可以追溯到上世紀(jì)80年代，在經(jīng)濟(jì)體制改革與金融體制改革的大背景下逐步興起并發(fā)展壯大，其發(fā)展歷程可大致分為以下幾個(gè)階段：初步形成階段（1979-1995年）：改革開放后，經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，中小企業(yè)和居民金融需求日益增長(zhǎng)，國(guó)有專業(yè)銀行難以滿足全部需求，中小商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)而生。1979年，第一家城市信用社在河南駐馬店成立，此后城信社數(shù)量迅猛增長(zhǎng)，到1994年達(dá)到5200余家。1987年，交通銀行重新組建，成為新中國(guó)第一家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，打破了國(guó)有銀行壟斷格局，此后中信銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行（現(xiàn)平安銀行）等股份制商業(yè)銀行相繼成立。1995年，深圳城市合作銀行成立，這是我國(guó)第一家城市商業(yè)銀行，由多個(gè)城市信用社合并組建而成，標(biāo)志著城市商業(yè)銀行正式登上歷史舞臺(tái)。此階段，中小商業(yè)銀行處于發(fā)展初期，機(jī)構(gòu)數(shù)量不斷增加，初步形成了一定的市場(chǎng)規(guī)模，但整體實(shí)力較弱，業(yè)務(wù)范圍較窄，主要集中在傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚不完善?？焖贁U(kuò)張階段（1996-2010年）：隨著金融體制改革的推進(jìn)，中小商業(yè)銀行迎來快速發(fā)展期。1998年，城市合作銀行統(tǒng)一更名為城市商業(yè)銀行，經(jīng)營(yíng)管理逐步規(guī)范。2001年，張家港農(nóng)村商業(yè)銀行正式掛牌營(yíng)業(yè)，成為國(guó)內(nèi)首家股份制農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村金融領(lǐng)域改革步伐加快。2004年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》，城商行開啟重組改制、跨區(qū)域發(fā)展、引進(jìn)戰(zhàn)投、綜合化經(jīng)營(yíng)以及上市等一系列變革。2006年，上海銀行寧波分行正式掛牌，成為第一家設(shè)立異地分支機(jī)構(gòu)的城商行，此后城商行跨區(qū)域擴(kuò)張步伐加快。在這一階段，中小商業(yè)銀行通過跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)、引入戰(zhàn)略投資者、上市融資等方式，不斷擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，金融創(chuàng)新能力逐漸增強(qiáng)，但也面臨著跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)管理挑戰(zhàn)，如對(duì)異地市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制難度加大等。規(guī)范發(fā)展階段（2011-至今）：2011年兩會(huì)期間北京銀行被點(diǎn)名批評(píng)，城商行跨區(qū)經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張步伐過快問題引起監(jiān)管層關(guān)注，銀監(jiān)會(huì)暫緩審批城商行跨區(qū)開設(shè)分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，政策收緊，城商行異地?cái)U(kuò)張放緩。2013年12月，央行發(fā)布《同業(yè)存單管理暫行辦法》，同業(yè)存單興起，銀行通過同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張，但也加劇了同業(yè)業(yè)務(wù)期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。2016-2017年，央行通過貨幣政策調(diào)控，銀保監(jiān)加強(qiáng)監(jiān)管，開展金融去杠桿，嚴(yán)格監(jiān)管同業(yè)業(yè)務(wù)和理財(cái)業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)逐步回表，中小商業(yè)銀行發(fā)展更加注重合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)管理。2019年，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布文件，明確農(nóng)商行應(yīng)專注服務(wù)本地、服務(wù)縣域、服務(wù)社區(qū)，原則上機(jī)構(gòu)不出縣、業(yè)務(wù)不跨區(qū)。近年來，隨著金融科技的發(fā)展，中小商業(yè)銀行積極探索數(shù)字化轉(zhuǎn)型，利用金融科技提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和服務(wù)效率，但同時(shí)也面臨著技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)等新挑戰(zhàn)。2.2風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于中小商業(yè)銀行而言，具有舉足輕重的地位，是其穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵保障，在維護(hù)金融穩(wěn)定、保障自身發(fā)展以及增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等方面發(fā)揮著不可替代的重要作用。維護(hù)金融穩(wěn)定是中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要使命。中小商業(yè)銀行作為金融體系的有機(jī)組成部分，與其他金融機(jī)構(gòu)緊密相連，共同構(gòu)成了金融生態(tài)系統(tǒng)。一旦中小商業(yè)銀行出現(xiàn)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問題，如大規(guī)模的不良貸款爆發(fā)、流動(dòng)性危機(jī)等，可能引發(fā)連鎖反應(yīng)，對(duì)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定造成沖擊。2008年國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)，正是源于部分金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的失效，導(dǎo)致次貸危機(jī)迅速蔓延，引發(fā)全球金融市場(chǎng)的劇烈動(dòng)蕩，許多中小銀行在這場(chǎng)危機(jī)中倒閉或被收購(gòu)。在我國(guó)，個(gè)別中小商業(yè)銀行也曾因風(fēng)險(xiǎn)管理不善，出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難，如包商銀行的接管事件，引起了市場(chǎng)的廣泛關(guān)注，凸顯了中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)金融穩(wěn)定的重要性。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠及時(shí)識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)的積累和擴(kuò)散，從而維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康發(fā)展。保障自身發(fā)展是中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程，對(duì)其資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力產(chǎn)生直接影響。從資產(chǎn)質(zhì)量來看，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于中小商業(yè)銀行準(zhǔn)確評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，合理篩選貸款客戶，加強(qiáng)貸后管理，降低不良貸款率，保障資產(chǎn)的安全和質(zhì)量。若風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，信用風(fēng)險(xiǎn)失控，不良貸款大量增加，將侵蝕銀行的資產(chǎn)，削弱其資本實(shí)力，嚴(yán)重時(shí)甚至可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。從盈利能力角度，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠幫助中小商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)配置，合理定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益。通過對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，銀行可以降低融資成本，提高資金使用效率，增強(qiáng)盈利能力。在利率市場(chǎng)化進(jìn)程加速的背景下，市場(chǎng)利率波動(dòng)頻繁，中小商業(yè)銀行若不能有效管理利率風(fēng)險(xiǎn)，可能面臨利差收窄、利潤(rùn)下滑的困境。風(fēng)險(xiǎn)管理還關(guān)乎中小商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力。隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展和監(jiān)管要求的日益嚴(yán)格，中小商業(yè)銀行面臨著越來越多的不確定性和挑戰(zhàn)。只有建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能適應(yīng)市場(chǎng)變化，把握發(fā)展機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力是中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要驅(qū)動(dòng)力。在日益激烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理水平已成為衡量中小商業(yè)銀行綜合實(shí)力的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。一方面，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提升中小商業(yè)銀行的信譽(yù)和形象。投資者和客戶更傾向于選擇風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的銀行進(jìn)行合作，因?yàn)檫@意味著更低的風(fēng)險(xiǎn)和更可靠的服務(wù)。一家在風(fēng)險(xiǎn)管理方面表現(xiàn)出色的中小商業(yè)銀行，能夠吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶和資金，為其業(yè)務(wù)拓展提供有力支持。另一方面，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠幫助中小商業(yè)銀行降低運(yùn)營(yíng)成本，提高經(jīng)營(yíng)效率。通過風(fēng)險(xiǎn)的精準(zhǔn)識(shí)別和控制，銀行可以減少不必要的風(fēng)險(xiǎn)損失和應(yīng)對(duì)成本，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高資源配置效率。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面做得好的銀行，能夠減少因風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致的資產(chǎn)損失和聲譽(yù)損害，從而降低運(yùn)營(yíng)成本，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。風(fēng)險(xiǎn)管理還能促進(jìn)中小商業(yè)銀行的創(chuàng)新發(fā)展。在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，銀行可以積極開展金融創(chuàng)新，推出符合市場(chǎng)需求的新產(chǎn)品和新服務(wù)，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提升市場(chǎng)份額。在金融科技快速發(fā)展的今天，中小商業(yè)銀行通過運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)也借助這些技術(shù)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)升級(jí)，滿足客戶日益多樣化的金融需求，提升自身在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。2.3風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀當(dāng)前，我國(guó)中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面積極探索，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制等環(huán)節(jié)，取得了一定的成效，但也面臨著諸多挑戰(zhàn)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，中小商業(yè)銀行主要通過內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和人工經(jīng)驗(yàn)判斷來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。多數(shù)中小商業(yè)銀行建立了涵蓋信貸業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)時(shí)收集和分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，如貸款逾期情況、資金流動(dòng)性指標(biāo)、交易對(duì)手信用狀況等，以此識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在信貸業(yè)務(wù)中，通過監(jiān)測(cè)企業(yè)的還款記錄、財(cái)務(wù)指標(biāo)變化等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)隱患；在資金業(yè)務(wù)中，關(guān)注市場(chǎng)利率波動(dòng)、債券價(jià)格變動(dòng)等，識(shí)別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。不過，受限于數(shù)據(jù)質(zhì)量和技術(shù)水平，部分中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、更新不及時(shí)的問題，影響風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。在復(fù)雜金融衍生品和創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上，中小商業(yè)銀行因?qū)I(yè)人才短缺和經(jīng)驗(yàn)不足，存在一定困難。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，一些中小銀行開展了資產(chǎn)證券化、金融衍生品交易等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，但對(duì)這些業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征和潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)認(rèn)識(shí)不夠深入，難以準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，中小商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。定性評(píng)估主要依靠風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)判斷，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行主觀評(píng)價(jià)；定量評(píng)估則運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，許多中小商業(yè)銀行建立了信用評(píng)分模型，根據(jù)客戶的信用記錄、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)特征等因素，計(jì)算信用評(píng)分，評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。部分中小商業(yè)銀行還引入了違約概率（PD）、違約損失率（LGD）等量化指標(biāo)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更精確的度量。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，常用的方法有風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）模型、敏感性分析等，通過計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，評(píng)估在一定置信水平下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的最大損失；通過敏感性分析，了解市場(chǎng)因素變動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)價(jià)值和收益的影響程度。然而，與大型商業(yè)銀行和國(guó)際先進(jìn)銀行相比，中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和技術(shù)仍相對(duì)落后。部分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型過于簡(jiǎn)單，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的考慮不夠全面，無法準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和動(dòng)態(tài)變化；在數(shù)據(jù)挖掘和分析技術(shù)運(yùn)用上，中小商業(yè)銀行也存在不足，難以充分利用海量數(shù)據(jù)進(jìn)行深度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，中小商業(yè)銀行采取了多種措施來降低風(fēng)險(xiǎn)損失。信用風(fēng)險(xiǎn)控制上，嚴(yán)格信貸審批流程，加強(qiáng)貸前調(diào)查、貸中審查和貸后管理，對(duì)貸款客戶進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，合理確定貸款額度、期限和利率，要求借款人提供足額擔(dān)保，以降低違約風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取提前收回貸款、增加擔(dān)保措施等風(fēng)險(xiǎn)處置措施。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制方面，通過資產(chǎn)負(fù)債管理，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，合理配置資產(chǎn)和負(fù)債，降低利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用金融衍生品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，如利用遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)等工具，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行套期保值，鎖定收益和成本。操作風(fēng)險(xiǎn)控制上，完善內(nèi)部控制制度，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理流程和崗位責(zé)任制，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)操作水平，減少操作失誤和欺詐行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)損失。盡管如此，中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制過程中仍存在一些問題。內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位的情況時(shí)有發(fā)生，部分員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，違規(guī)操作現(xiàn)象屢禁不止，削弱了風(fēng)險(xiǎn)控制的效果；在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施上，中小商業(yè)銀行存在靈活性和有效性不足的問題，面對(duì)復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)，難以迅速做出科學(xué)合理的應(yīng)對(duì)決策。三、我國(guó)中小商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型3.1信用風(fēng)險(xiǎn)3.1.1信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵信用風(fēng)險(xiǎn)，又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)中，信用風(fēng)險(xiǎn)貫穿于信貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)以及表外業(yè)務(wù)等各個(gè)領(lǐng)域，是商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一。從本質(zhì)上講，信用風(fēng)險(xiǎn)源于交易雙方之間的信息不對(duì)稱以及借款人未來經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力的不確定性。當(dāng)借款人由于各種原因無法按時(shí)足額償還貸款本息，或者交易對(duì)手無法履行合約義務(wù)時(shí)，商業(yè)銀行就會(huì)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)損失，這種損失可能直接表現(xiàn)為貸款本金和利息的無法收回，也可能間接影響銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和市場(chǎng)聲譽(yù)。3.1.2信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式信用風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中呈現(xiàn)出多種表現(xiàn)形式，對(duì)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)構(gòu)成了嚴(yán)重威脅。貸款違約：這是信用風(fēng)險(xiǎn)最常見的表現(xiàn)形式。中小商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)之一是發(fā)放貸款，當(dāng)借款人因經(jīng)營(yíng)不善、市場(chǎng)環(huán)境變化、財(cái)務(wù)狀況惡化等原因無法按照貸款合同約定的期限和金額償還本金和利息時(shí)，就會(huì)發(fā)生貸款違約。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的數(shù)據(jù)，截至2023年末，商業(yè)銀行不良貸款余額3.8萬億元，不良貸款率1.73%，其中部分不良貸款就來自中小商業(yè)銀行。一些中小企業(yè)由于自身規(guī)模較小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，在經(jīng)濟(jì)下行壓力下，市場(chǎng)需求萎縮，銷售收入減少，導(dǎo)致無法按時(shí)償還銀行貸款，使中小商業(yè)銀行面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)可能存在惡意逃廢債務(wù)的行為，進(jìn)一步加劇了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。債券違約：隨著中小商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的不斷拓展，債券投資在其資產(chǎn)配置中的占比逐漸增加，債券違約風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。當(dāng)債券發(fā)行人出現(xiàn)財(cái)務(wù)困境、信用評(píng)級(jí)下降或其他違約事件時(shí)，債券的市場(chǎng)價(jià)值可能會(huì)大幅下跌，中小商業(yè)銀行持有的債券資產(chǎn)將面臨減值損失，甚至可能無法收回本金和利息。近年來，債券市場(chǎng)違約事件時(shí)有發(fā)生，如2020年的華晨汽車債券違約、永煤控股債券違約等，給包括中小商業(yè)銀行在內(nèi)的債券投資者帶來了巨大損失，也暴露了中小商業(yè)銀行在債券投資風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的不足。信用卡透支逾期：信用卡業(yè)務(wù)作為中小商業(yè)銀行的重要零售業(yè)務(wù)之一，在為銀行帶來收益的同時(shí)，也伴隨著一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)信用卡持卡人因收入下降、消費(fèi)過度或其他原因無法按時(shí)償還信用卡透支款項(xiàng)時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)信用卡透支逾期。信用卡透支逾期不僅會(huì)導(dǎo)致銀行利息收入減少，還可能需要投入更多的人力、物力進(jìn)行催收，增加運(yùn)營(yíng)成本。如果逾期情況嚴(yán)重，還可能導(dǎo)致信用卡壞賬的產(chǎn)生，影響銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《中國(guó)信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展藍(lán)皮書（2023）》顯示，截至2023年末，信用卡逾期半年未償信貸總額1257.67億元，較上年末增加79.39億元，一定程度上反映了信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的上升趨勢(shì)。表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)：中小商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)，如銀行承兌匯票、信用證、擔(dān)保等，雖然不體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中，但也存在著潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。以銀行承兌匯票為例，當(dāng)出票人在匯票到期時(shí)無法足額支付票款，銀行就需要墊付資金，從而承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。在信用證業(yè)務(wù)中，如果開證申請(qǐng)人未能履行合同義務(wù)，導(dǎo)致受益人無法按時(shí)收到貨款，銀行可能需要承擔(dān)付款責(zé)任。擔(dān)保業(yè)務(wù)中，一旦被擔(dān)保人違約，銀行作為擔(dān)保人就需要履行擔(dān)保責(zé)任，向債權(quán)人支付款項(xiàng)。這些表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，可能會(huì)對(duì)中小商業(yè)銀行的資金流動(dòng)性和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生較大影響。3.1.3信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是多種因素共同作用的結(jié)果，深入剖析這些原因，對(duì)于中小商業(yè)銀行有效防范和控制信用風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善：借款企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況是導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的直接原因之一。中小企業(yè)通常面臨著資金短缺、技術(shù)水平落后、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較弱、管理水平不高等問題，在市場(chǎng)環(huán)境變化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、原材料價(jià)格波動(dòng)等因素的影響下，容易出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難，盈利能力下降，進(jìn)而導(dǎo)致無法按時(shí)償還銀行貸款。一些中小企業(yè)過度依賴單一產(chǎn)品或客戶，一旦市場(chǎng)需求發(fā)生變化或主要客戶流失，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)就會(huì)陷入困境，增加了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中存在盲目擴(kuò)張、過度投資等行為，導(dǎo)致資金鏈斷裂，最終無法償還債務(wù)。經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)：經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)對(duì)中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)有著顯著影響。在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，市場(chǎng)需求旺盛，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好，還款能力較強(qiáng)，信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。然而，當(dāng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入衰退期，市場(chǎng)需求萎縮，企業(yè)銷售收入減少，利潤(rùn)下降，部分企業(yè)甚至面臨破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)銀行的不良貸款率往往會(huì)上升，信用風(fēng)險(xiǎn)加劇。在2008年全球金融危機(jī)期間，我國(guó)經(jīng)濟(jì)受到嚴(yán)重沖擊，許多中小企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)困境，中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)大幅增加，不良貸款率顯著上升。經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)還會(huì)影響企業(yè)的投資決策和融資行為，在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，企業(yè)可能會(huì)過度投資，增加負(fù)債，而在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，企業(yè)的還款能力下降，信用風(fēng)險(xiǎn)隨之暴露。信息不對(duì)稱：信息不對(duì)稱是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要根源之一。在信貸市場(chǎng)中，借款企業(yè)對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力等信息掌握得較為充分，而中小商業(yè)銀行由于獲取信息的渠道有限、成本較高以及分析能力不足等原因，往往難以全面、準(zhǔn)確地了解借款企業(yè)的真實(shí)情況。這種信息不對(duì)稱使得銀行在貸款決策過程中可能面臨逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。逆向選擇是指那些風(fēng)險(xiǎn)較高的借款企業(yè)更傾向于向銀行申請(qǐng)貸款，而銀行由于信息不對(duì)稱難以識(shí)別這些高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，從而導(dǎo)致貸款質(zhì)量下降。道德風(fēng)險(xiǎn)則是指借款企業(yè)在獲得貸款后，可能會(huì)改變其經(jīng)營(yíng)行為，從事高風(fēng)險(xiǎn)投資或挪用貸款資金，增加違約的可能性。一些企業(yè)可能會(huì)隱瞞真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表，誤導(dǎo)銀行的貸款決策；一些企業(yè)在獲得貸款后，將資金用于高風(fēng)險(xiǎn)的投機(jī)活動(dòng)，而不是用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，從而增加了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理不足：中小商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低也是影響信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。部分中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后，過于注重業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張，而忽視了風(fēng)險(xiǎn)的控制，在貸款審批過程中，存在重形式輕實(shí)質(zhì)、重?fù)?dān)保輕還款能力等問題，導(dǎo)致一些不符合貸款條件的企業(yè)獲得了貸款，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。一些中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制能力較弱，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)處置措施。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的敏感度較低，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患；在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，方法和模型較為簡(jiǎn)單，無法準(zhǔn)確衡量風(fēng)險(xiǎn)的大??；在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位，存在違規(guī)操作現(xiàn)象，使得風(fēng)險(xiǎn)無法得到有效控制。此外，中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人才短缺，從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待提高，也制約了其風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。信用環(huán)境不完善：社會(huì)信用環(huán)境對(duì)中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)有著重要影響。目前，我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)仍處于不斷完善的過程中，存在信用信息共享機(jī)制不健全、信用法律法規(guī)不完善、失信懲戒機(jī)制不嚴(yán)格等問題，導(dǎo)致一些企業(yè)和個(gè)人的失信成本較低，惡意逃廢債務(wù)、欺詐等失信行為時(shí)有發(fā)生，破壞了良好的信用秩序，增加了中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于信用信息共享機(jī)制不完善，銀行難以全面獲取借款企業(yè)和個(gè)人的信用信息，無法準(zhǔn)確評(píng)估其信用狀況；由于失信懲戒機(jī)制不嚴(yán)格，對(duì)失信行為的處罰力度不夠，使得一些企業(yè)和個(gè)人敢于冒險(xiǎn)失信，進(jìn)一步加劇了信用風(fēng)險(xiǎn)。3.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)3.2.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格等）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，具有普遍性、系統(tǒng)性和傳染性等特點(diǎn)，其影響因素復(fù)雜多樣，涉及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融市場(chǎng)波動(dòng)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局等多個(gè)方面。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)直接影響銀行的資產(chǎn)價(jià)值和收益水平，還可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和金融市場(chǎng)的穩(wěn)定構(gòu)成嚴(yán)重威脅。在利率市場(chǎng)化進(jìn)程加速的背景下，市場(chǎng)利率波動(dòng)頻繁，銀行的存貸款利率也隨之波動(dòng)，這使得銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。若銀行不能有效管理利率風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致利差收窄，盈利能力下降。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和金融市場(chǎng)一體化的發(fā)展，匯率波動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行的影響也日益增大，尤其是對(duì)于開展跨境業(yè)務(wù)的中小商業(yè)銀行來說，匯率風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響。3.2.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式利率風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，主要源于市場(chǎng)利率的波動(dòng)。隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，利率波動(dòng)的頻率和幅度逐漸增大，中小商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。利率風(fēng)險(xiǎn)主要包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）之間存在差異，導(dǎo)致銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值隨著利率的變動(dòng)而變化的風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行的資產(chǎn)重定價(jià)期限長(zhǎng)于負(fù)債重定價(jià)期限，當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行的利息收入增長(zhǎng)速度可能低于利息支出增長(zhǎng)速度，從而導(dǎo)致利差收窄，利潤(rùn)下降。收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)是指由于收益率曲線斜率的變化導(dǎo)致期限不同的兩種債券的收益率之間的差幅發(fā)生變化而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)收益率曲線發(fā)生異常變動(dòng)時(shí)，可能會(huì)影響銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和收益水平?；鶞?zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響。期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于期權(quán)性工具具有不對(duì)稱的支付特征而給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。許多銀行的存貸款業(yè)務(wù)都具有期權(quán)性特征，如客戶有權(quán)提前支取定期存款、提前償還貸款等，這些期權(quán)的存在增加了銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。匯率風(fēng)險(xiǎn)：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)對(duì)外開放程度的不斷提高，跨境貿(mào)易和投資規(guī)模日益擴(kuò)大，中小商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)也得到了快速發(fā)展，匯率風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為其面臨的重要市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之一。匯率風(fēng)險(xiǎn)主要包括交易風(fēng)險(xiǎn)、折算風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。交易風(fēng)險(xiǎn)是指在運(yùn)用外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)收付的交易中，因匯率變動(dòng)而蒙受損失的可能性。在外匯買賣業(yè)務(wù)中，銀行如果未能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)匯率走勢(shì)，在買入外匯后匯率下跌或賣出外匯后匯率上漲，就會(huì)遭受損失。折算風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率變動(dòng)而引起商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表某些外匯項(xiàng)目金額變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，其產(chǎn)生的原因是進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)將外幣折算為本國(guó)貨幣計(jì)算，而不同時(shí)期使用的匯率不一致，導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算的結(jié)果存在差異。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意料之外的匯率變動(dòng)，使企業(yè)在未來一定時(shí)期內(nèi)的收益發(fā)生變化的潛在性風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)主要影響企業(yè)的未來現(xiàn)金流量和市場(chǎng)價(jià)值，進(jìn)而間接影響商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：雖然中小商業(yè)銀行直接投資股票的規(guī)模相對(duì)較小，但股票市場(chǎng)的波動(dòng)仍會(huì)通過多種途徑對(duì)其產(chǎn)生影響，從而引發(fā)股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。一方面，中小商業(yè)銀行的部分客戶可能參與股票市場(chǎng)投資，股票價(jià)格的大幅下跌可能導(dǎo)致客戶資產(chǎn)縮水，償債能力下降，進(jìn)而增加銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)將股票作為抵押品向銀行申請(qǐng)貸款，當(dāng)股票價(jià)格暴跌時(shí)，抵押品價(jià)值下降，銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)增加。另一方面，股票市場(chǎng)的波動(dòng)會(huì)影響投資者的信心和市場(chǎng)流動(dòng)性，進(jìn)而對(duì)中小商業(yè)銀行的資金來源和運(yùn)用產(chǎn)生影響。在股票市場(chǎng)繁榮時(shí)期，投資者可能會(huì)將資金從銀行存款轉(zhuǎn)移到股票市場(chǎng)，導(dǎo)致銀行存款流失；而在股票市場(chǎng)低迷時(shí)期，投資者可能會(huì)撤回投資，尋求資金的安全性，增加對(duì)銀行存款的需求，這會(huì)對(duì)銀行的資金流動(dòng)性管理帶來挑戰(zhàn)。此外，一些中小商業(yè)銀行持有與股票市場(chǎng)相關(guān)的金融產(chǎn)品，如股票型基金、股指期貨等，股票價(jià)格的波動(dòng)會(huì)直接影響這些金融產(chǎn)品的價(jià)值，從而給銀行帶來投資損失風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行所持有的各類商品及其衍生頭寸由于商品價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。這里的商品主要是指可以在場(chǎng)內(nèi)自由交易的農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品（包括石油）和貴金屬等，不包括黃金，黃金價(jià)格波動(dòng)被視為匯率風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)的中小商業(yè)銀行來說，商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是其面臨的重要市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之一。在商品期貨交易中，如果銀行對(duì)商品價(jià)格走勢(shì)判斷失誤，買入期貨合約后商品價(jià)格下跌或賣出期貨合約后商品價(jià)格上漲，就會(huì)導(dǎo)致銀行的期貨頭寸出現(xiàn)虧損。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)還可能通過產(chǎn)業(yè)鏈傳導(dǎo)，影響相關(guān)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力，進(jìn)而增加銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。在原油價(jià)格大幅下跌的情況下，石油開采企業(yè)的利潤(rùn)下降，可能無法按時(shí)償還銀行貸款，給銀行帶來信用風(fēng)險(xiǎn)損失。3.2.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整：宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整是引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素之一。貨幣政策方面，央行通過調(diào)整利率、存款準(zhǔn)備金率、公開市場(chǎng)操作等手段來調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和市場(chǎng)利率水平，以實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。當(dāng)央行實(shí)行緊縮性貨幣政策時(shí)，市場(chǎng)利率上升，債券價(jià)格下跌，銀行持有的債券資產(chǎn)價(jià)值縮水，面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失；同時(shí)，利率上升還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)融資成本增加，還款能力下降，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)上升，進(jìn)而可能引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的連鎖反應(yīng)。財(cái)政政策方面，政府通過調(diào)整財(cái)政支出、稅收政策等影響宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。大規(guī)模的財(cái)政支出可能會(huì)刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，增加市場(chǎng)需求，但也可能引發(fā)通貨膨脹，導(dǎo)致利率上升，給銀行帶來市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。政府對(duì)某些行業(yè)的稅收優(yōu)惠或補(bǔ)貼政策，可能會(huì)引導(dǎo)資金流向這些行業(yè)，導(dǎo)致行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，銀行對(duì)這些行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)增加。國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化：在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化對(duì)我國(guó)中小商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響日益顯著。全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的波動(dòng)會(huì)直接影響我國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。當(dāng)全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩時(shí)，我國(guó)出口企業(yè)面臨訂單減少、銷售收入下降的困境，可能無法按時(shí)償還銀行貸款，增加銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和市場(chǎng)信心，引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際金融市場(chǎng)的波動(dòng)，如匯率波動(dòng)、國(guó)際大宗商品價(jià)格波動(dòng)等，也會(huì)對(duì)我國(guó)中小商業(yè)銀行產(chǎn)生直接或間接的影響。人民幣匯率的波動(dòng)會(huì)影響銀行的外匯資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值，以及跨境業(yè)務(wù)的收益；國(guó)際大宗商品價(jià)格的波動(dòng)會(huì)影響相關(guān)企業(yè)的生產(chǎn)成本和利潤(rùn)，進(jìn)而影響銀行對(duì)這些企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化還會(huì)影響投資者的預(yù)期和市場(chǎng)情緒，導(dǎo)致金融市場(chǎng)的不穩(wěn)定，增加中小商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。金融市場(chǎng)波動(dòng)：金融市場(chǎng)的波動(dòng)性是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接原因。股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)等金融市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)頻繁，受多種因素影響，如宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)發(fā)布、企業(yè)盈利狀況、投資者情緒等。股票市場(chǎng)的大幅下跌可能會(huì)導(dǎo)致銀行的股票投資資產(chǎn)價(jià)值下降，同時(shí)引發(fā)投資者恐慌，資金大量流出，影響銀行的資金流動(dòng)性和市場(chǎng)信心。債券市場(chǎng)的違約事件增加，會(huì)導(dǎo)致債券價(jià)格下跌，銀行持有的債券資產(chǎn)面臨減值風(fēng)險(xiǎn)。外匯市場(chǎng)的匯率波動(dòng)會(huì)影響銀行的外匯交易業(yè)務(wù)和跨境資金流動(dòng)，增加銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口。金融市場(chǎng)的創(chuàng)新和發(fā)展也帶來了新的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融衍生品市場(chǎng)的不斷壯大，如期貨、期權(quán)、互換等金融衍生品的交易日益活躍，這些金融衍生品具有高杠桿性和復(fù)雜性，其價(jià)格波動(dòng)對(duì)銀行的影響更加劇烈，且風(fēng)險(xiǎn)難以準(zhǔn)確評(píng)估和控制。如果銀行在金融衍生品交易中操作不當(dāng)或風(fēng)險(xiǎn)管理不善，可能會(huì)遭受巨大的損失。銀行自身業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理能力：中小商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力也是影響市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。一些中小商業(yè)銀行過度依賴傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一，收入來源主要依靠利差收入。在利率市場(chǎng)化和金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇的背景下，這種業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)使得銀行對(duì)利率波動(dòng)的敏感度較高，面臨較大的利率風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)市場(chǎng)利率波動(dòng)導(dǎo)致利差收窄時(shí)，銀行的盈利能力將受到嚴(yán)重影響。部分中小商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)拓展過程中，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制能力較弱。在投資決策過程中，可能存在盲目跟風(fēng)、過度投資等問題，對(duì)投資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益特征了解不足，導(dǎo)致投資損失。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制不完善，無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的變化，使得市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不斷積累，最終可能引發(fā)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)事件。3.3操作風(fēng)險(xiǎn)3.3.1操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這一定義明確了操作風(fēng)險(xiǎn)的主要來源，涵蓋了銀行內(nèi)部運(yùn)營(yíng)的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及外部環(huán)境的影響。與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有其獨(dú)特性。信用風(fēng)險(xiǎn)主要源于交易對(duì)手的違約行為，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則主要受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的影響，而操作風(fēng)險(xiǎn)更多地與銀行內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)管理和外部的意外事件相關(guān)。操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生往往具有不確定性和突發(fā)性，難以通過傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型進(jìn)行準(zhǔn)確量化，且損失程度可能因具體情況而差異巨大，從輕微的操作失誤導(dǎo)致的小額損失，到嚴(yán)重的內(nèi)部欺詐或系統(tǒng)故障引發(fā)的巨額損失都有可能。操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿于商業(yè)銀行的整個(gè)業(yè)務(wù)流程，從日常的柜臺(tái)業(yè)務(wù)、信貸審批、資金清算，到后臺(tái)的系統(tǒng)維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)構(gòu)成威脅。3.3.2操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式內(nèi)部欺詐：內(nèi)部欺詐是指銀行內(nèi)部員工故意欺騙、盜用銀行資產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)定等行為，以謀取個(gè)人私利。常見的內(nèi)部欺詐行為包括員工貪污、挪用公款、偽造交易記錄、私自篡改客戶信息、違規(guī)放貸等。一些銀行員工利用職務(wù)之便，虛構(gòu)貸款項(xiàng)目，騙取銀行貸款資金，用于個(gè)人投資或揮霍；還有一些員工在業(yè)務(wù)操作中，故意隱瞞重要信息，誤導(dǎo)上級(jí)決策，以達(dá)到個(gè)人目的。內(nèi)部欺詐不僅會(huì)直接導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)損失，還會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行的聲譽(yù)和信譽(yù)，降低客戶對(duì)銀行的信任度，影響銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展。外部欺詐：外部欺詐是指外部人員通過欺騙、詐騙等手段獲取銀行資產(chǎn)或破壞銀行系統(tǒng)的行為。隨著金融科技的發(fā)展和金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，外部欺詐的手段也日益多樣化和復(fù)雜化。常見的外部欺詐形式包括網(wǎng)絡(luò)詐騙、電信詐騙、偽造票據(jù)、信用卡詐騙、黑客攻擊等。犯罪分子通過網(wǎng)絡(luò)釣魚手段，騙取客戶的銀行卡信息和密碼，盜刷客戶賬戶資金；或者通過偽造銀行票據(jù)，騙取銀行的資金支付。外部欺詐不僅會(huì)給銀行帶來直接的經(jīng)濟(jì)損失，還可能引發(fā)客戶對(duì)銀行安全保障能力的質(zhì)疑，影響銀行的市場(chǎng)形象和業(yè)務(wù)穩(wěn)定。就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn)：此類風(fēng)險(xiǎn)主要涉及銀行的人力資源管理和工作環(huán)境安全方面。在就業(yè)政策方面，銀行如果存在不合理的招聘、晉升、薪酬等制度，可能會(huì)導(dǎo)致員工的不滿和流失，影響員工的工作積極性和工作效率，進(jìn)而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行的薪酬體系不合理，員工的付出與回報(bào)不成正比，可能會(huì)導(dǎo)致員工產(chǎn)生離職的想法，而新員工的入職和培訓(xùn)需要一定的時(shí)間和成本，這期間可能會(huì)出現(xiàn)業(yè)務(wù)操作不熟練、流程執(zhí)行不到位等問題，增加操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。在工作場(chǎng)所安全性方面，銀行如果不能提供安全的工作環(huán)境，如存在安全隱患、發(fā)生暴力事件等，可能會(huì)影響員工的工作狀態(tài)和身心健康，甚至導(dǎo)致員工無法正常履行工作職責(zé)，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)如果發(fā)生搶劫事件，不僅會(huì)威脅員工和客戶的生命財(cái)產(chǎn)安全，還可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷，影響銀行的正常運(yùn)營(yíng)。業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失?。弘S著信息技術(shù)在銀行業(yè)務(wù)中的廣泛應(yīng)用，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗成為操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式之一。業(yè)務(wù)中斷可能是由于自然災(zāi)害、人為事故、電力故障、網(wǎng)絡(luò)故障等原因?qū)е裸y行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法正常運(yùn)行，從而影響銀行的正常業(yè)務(wù)開展。系統(tǒng)失敗則是指銀行的信息系統(tǒng)本身出現(xiàn)故障，如軟件漏洞、硬件損壞、數(shù)據(jù)丟失等，導(dǎo)致系統(tǒng)無法提供準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和服務(wù)。在一些地區(qū)發(fā)生自然災(zāi)害時(shí)，銀行的機(jī)房可能會(huì)受到影響，導(dǎo)致業(yè)務(wù)系統(tǒng)癱瘓，客戶無法進(jìn)行正常的存取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)；銀行的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)如果出現(xiàn)軟件漏洞，可能會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯(cuò)誤或丟失，影響銀行的賬務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)管理。業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗不僅會(huì)給銀行帶來直接的經(jīng)濟(jì)損失，如交易損失、賠償客戶損失等，還會(huì)損害銀行的聲譽(yù)和客戶滿意度，導(dǎo)致客戶流失。執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)：這類風(fēng)險(xiǎn)主要是指在銀行的業(yè)務(wù)執(zhí)行、交割和流程管理過程中，由于操作失誤、流程不完善、職責(zé)不明確等原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)。在貸款發(fā)放過程中，如果銀行工作人員未能嚴(yán)格按照貸款審批流程進(jìn)行操作，對(duì)貸款資料審核不嚴(yán)格，可能會(huì)導(dǎo)致不符合條件的貸款被發(fā)放，增加銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)；在資金清算過程中，如果銀行的清算流程出現(xiàn)問題，如清算指令錯(cuò)誤、清算時(shí)間延誤等，可能會(huì)導(dǎo)致資金無法及時(shí)到賬，引發(fā)客戶投訴和損失。執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中，是操作風(fēng)險(xiǎn)的常見表現(xiàn)形式之一，如果不能得到有效控制，可能會(huì)對(duì)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生嚴(yán)重影響。3.3.3操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因內(nèi)部管理不善：內(nèi)部管理不善是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。部分中小商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度不完善，存在制度漏洞和缺陷，導(dǎo)致對(duì)員工的行為缺乏有效的約束和監(jiān)督。一些銀行的授權(quán)審批制度不嚴(yán)格，員工可以超越權(quán)限進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，容易引發(fā)內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)；部分銀行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能薄弱，對(duì)業(yè)務(wù)流程的審計(jì)不全面、不深入，無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失，員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，在業(yè)務(wù)操作中不嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，存在僥幸心理，容易導(dǎo)致操作失誤和違規(guī)行為的發(fā)生。在一些銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)，員工為了完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，可能會(huì)簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，從而增加操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。員工違規(guī)操作：?jiǎn)T工違規(guī)操作是操作風(fēng)險(xiǎn)的直接來源之一。部分銀行員工缺乏職業(yè)道德和合規(guī)意識(shí)，為了個(gè)人私利而故意違反銀行的規(guī)章制度和法律法規(guī)，進(jìn)行內(nèi)部欺詐、違規(guī)放貸等行為。一些員工在利益的驅(qū)使下，與外部人員勾結(jié)，騙取銀行貸款，給銀行造成巨大損失。員工業(yè)務(wù)能力不足、操作不熟練也可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。隨著金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，銀行的業(yè)務(wù)種類和操作流程日益復(fù)雜，如果員工不能及時(shí)掌握新的業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能，在業(yè)務(wù)操作中就容易出現(xiàn)錯(cuò)誤，如數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤、業(yè)務(wù)處理不當(dāng)?shù)?，從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。一些新入職的員工對(duì)銀行的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)不熟悉，在操作過程中可能會(huì)誤操作，導(dǎo)致業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤或業(yè)務(wù)流程中斷。系統(tǒng)故障：信息技術(shù)系統(tǒng)在銀行的運(yùn)營(yíng)中起著至關(guān)重要的作用，但系統(tǒng)故障也成為操作風(fēng)險(xiǎn)的重要引發(fā)因素。銀行的信息系統(tǒng)可能由于硬件老化、軟件漏洞、網(wǎng)絡(luò)故障、病毒攻擊等原因出現(xiàn)故障，導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷、數(shù)據(jù)丟失、交易錯(cuò)誤等問題。一些銀行的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行多年，硬件設(shè)備老化，容易出現(xiàn)故障，影響業(yè)務(wù)的正常開展；一些銀行的軟件系統(tǒng)在開發(fā)過程中存在漏洞，容易被黑客攻擊，導(dǎo)致客戶信息泄露和資金損失。系統(tǒng)升級(jí)和維護(hù)過程中也可能出現(xiàn)問題，如系統(tǒng)升級(jí)后與原有業(yè)務(wù)流程不兼容，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作出現(xiàn)異常；系統(tǒng)維護(hù)期間，如果數(shù)據(jù)備份不完整或恢復(fù)不及時(shí)，可能會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失，影響銀行的正常運(yùn)營(yíng)。外部欺詐：如前文所述，外部欺詐手段日益多樣化，中小商業(yè)銀行由于自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力相對(duì)較弱，更容易成為外部欺詐的目標(biāo)。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展使得犯罪分子可以通過網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)程實(shí)施詐騙，銀行難以有效防范。電信詐騙分子通過偽裝成銀行客服人員，以各種理由誘騙客戶提供銀行卡信息和密碼，導(dǎo)致客戶資金被盜；黑客通過攻擊銀行的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，竊取客戶信息和銀行資金。中小商業(yè)銀行在技術(shù)投入和安全防護(hù)方面相對(duì)不足，難以應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)，這也增加了操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。3.4流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)3.4.1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性對(duì)于商業(yè)銀行而言，如同血液對(duì)于人體一樣重要，是其正常運(yùn)營(yíng)的基石。保持充足的流動(dòng)性，銀行才能確保日常業(yè)務(wù)的順利開展，滿足客戶的合理資金需求，維持市場(chǎng)信心。一旦出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，銀行可能面臨資金鏈斷裂的危機(jī)，進(jìn)而引發(fā)擠兌等嚴(yán)重后果，對(duì)金融體系的穩(wěn)定造成巨大沖擊。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可分為資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行資產(chǎn)無法及時(shí)、足額變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，例如銀行持有的某些長(zhǎng)期貸款、不良資產(chǎn)等難以在短期內(nèi)以合理價(jià)格出售；負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)則是指銀行難以獲取足夠資金來滿足負(fù)債到期支付的風(fēng)險(xiǎn)，如存款客戶大量提前支取存款、銀行無法按時(shí)償還到期債務(wù)等情況。3.4.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式資金緊張：資金緊張是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最直觀的表現(xiàn)。當(dāng)銀行面臨大量客戶提款、貸款需求集中增加或其他資金流出壓力時(shí)，若自身資金儲(chǔ)備不足，就會(huì)出現(xiàn)資金緊張的局面。在季末、年末等關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)，銀行往往會(huì)面臨較大的資金壓力，部分中小商業(yè)銀行可能因資金緊張而難以滿足客戶的正常取款需求，影響客戶對(duì)銀行的信任。融資困難：融資困難是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要體現(xiàn)。當(dāng)市場(chǎng)對(duì)銀行的信心下降或銀行自身信用狀況惡化時(shí)，銀行在金融市場(chǎng)上的融資難度會(huì)顯著增加。融資渠道收窄，融資成本上升，甚至可能無法獲得融資。一些中小商業(yè)銀行在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件后，市場(chǎng)投資者對(duì)其信心受挫，導(dǎo)致銀行發(fā)行債券等融資方式受阻，融資成本大幅提高，進(jìn)一步加劇了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。存款流失：存款是銀行最主要的資金來源之一，存款流失會(huì)直接影響銀行的流動(dòng)性狀況。當(dāng)市場(chǎng)利率波動(dòng)、其他投資渠道收益增加或銀行自身聲譽(yù)受損時(shí)，客戶可能會(huì)將存款轉(zhuǎn)移至其他銀行或投資領(lǐng)域，導(dǎo)致銀行存款流失。在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的背景下，一些高收益的互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品吸引了大量客戶資金，部分中小商業(yè)銀行的存款面臨分流壓力，存款流失現(xiàn)象較為明顯。資產(chǎn)變現(xiàn)困難：銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力是衡量其流動(dòng)性的重要指標(biāo)。當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境惡化或銀行持有的資產(chǎn)質(zhì)量下降時(shí)，資產(chǎn)變現(xiàn)困難的問題就會(huì)凸顯。銀行持有的一些不良貸款、房地產(chǎn)抵押資產(chǎn)等在市場(chǎng)上難以找到買家，或者只能以大幅折價(jià)的方式出售，這不僅會(huì)導(dǎo)致銀行資產(chǎn)價(jià)值下降，還會(huì)影響其資金的及時(shí)回籠，加劇流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷時(shí)期，銀行持有的房地產(chǎn)抵押資產(chǎn)難以變現(xiàn)，影響了資金的流動(dòng)性。3.4.3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理是導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)部因素。我國(guó)部分中小商業(yè)銀行存在資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配的問題，即長(zhǎng)期資產(chǎn)占比較高，而短期負(fù)債占比較大。商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)中，中長(zhǎng)期貸款占比較高，而存款業(yè)務(wù)中，活期存款和短期定期存款占比較大，這種期限錯(cuò)配使得銀行在面臨短期資金需求增加時(shí)，可能無法及時(shí)將長(zhǎng)期資產(chǎn)變現(xiàn)以滿足資金需求，從而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一些中小商業(yè)銀行過度依賴同業(yè)業(yè)務(wù)融資，同業(yè)負(fù)債占比較高，而同業(yè)資金具有穩(wěn)定性較差、易受市場(chǎng)波動(dòng)影響的特點(diǎn)，一旦市場(chǎng)流動(dòng)性收緊，銀行可能面臨同業(yè)資金斷流的風(fēng)險(xiǎn)，加劇流動(dòng)性危機(jī)。資金來源不穩(wěn)定：資金來源不穩(wěn)定也是引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。中小商業(yè)銀行的資金來源相對(duì)單一，主要依賴存款和同業(yè)拆借。存款方面，受市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、客戶偏好變化等因素影響，存款增長(zhǎng)不穩(wěn)定，且部分存款客戶存在提前支取的可能性，增加了銀行資金來源的不確定性。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，一些中小商業(yè)銀行可能通過提高存款利率來吸引客戶，但這種方式的可持續(xù)性較差，一旦利率優(yōu)勢(shì)消失，存款可能會(huì)大量流失。同業(yè)拆借市場(chǎng)也存在波動(dòng)性，當(dāng)市場(chǎng)流動(dòng)性緊張時(shí)，銀行獲取同業(yè)資金的難度加大，成本上升，甚至可能無法拆借到資金，導(dǎo)致資金來源中斷，引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)信心下降：市場(chǎng)信心對(duì)銀行的流動(dòng)性至關(guān)重要，一旦市場(chǎng)信心下降，可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)銀行出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，如不良貸款率大幅上升、內(nèi)部管理混亂、違規(guī)操作曝光等，市場(chǎng)投資者和存款客戶會(huì)對(duì)銀行的穩(wěn)健性產(chǎn)生懷疑，進(jìn)而減少對(duì)銀行的資金投入，甚至提取已存入的資金。這種資金外流會(huì)使銀行的流動(dòng)性狀況迅速惡化。包商銀行在出現(xiàn)嚴(yán)重信用風(fēng)險(xiǎn)后，市場(chǎng)信心受挫，大量存款客戶和同業(yè)機(jī)構(gòu)紛紛抽回資金，導(dǎo)致銀行流動(dòng)性枯竭，最終被接管。宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不穩(wěn)定、金融市場(chǎng)波動(dòng)加劇等外部因素也會(huì)影響市場(chǎng)信心，增加中小商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，市場(chǎng)對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的擔(dān)憂加劇，可能導(dǎo)致銀行融資難度加大，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)上升。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化：宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化對(duì)中小商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有著重要影響。在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，還款能力下降，銀行不良貸款率上升，資產(chǎn)質(zhì)量惡化，這會(huì)導(dǎo)致銀行資金回收困難，流動(dòng)性受到影響。企業(yè)可能因經(jīng)營(yíng)不善而無法按時(shí)償還貸款，銀行需要計(jì)提更多的貸款損失準(zhǔn)備金，減少了可用于流動(dòng)性的資金。貨幣政策的調(diào)整也會(huì)對(duì)銀行流動(dòng)性產(chǎn)生影響。當(dāng)央行實(shí)行緊縮性貨幣政策時(shí)，提高存款準(zhǔn)備金率、收緊貨幣供應(yīng)量，銀行可運(yùn)用的資金減少，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加；而當(dāng)央行實(shí)行擴(kuò)張性貨幣政策時(shí)，雖然市場(chǎng)流動(dòng)性增加，但也可能引發(fā)通貨膨脹預(yù)期，導(dǎo)致銀行面臨資金成本上升等問題，對(duì)流動(dòng)性產(chǎn)生間接影響。金融市場(chǎng)波動(dòng)：金融市場(chǎng)的波動(dòng)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部因素之一。在金融市場(chǎng)動(dòng)蕩時(shí)期，債券市場(chǎng)違約事件頻發(fā)、股票市場(chǎng)大幅下跌、貨幣市場(chǎng)利率波動(dòng)加劇等，都會(huì)影響銀行的資產(chǎn)價(jià)值和融資能力。債券市場(chǎng)違約事件會(huì)導(dǎo)致銀行持有的債券資產(chǎn)價(jià)值下降，資產(chǎn)變現(xiàn)難度加大；股票市場(chǎng)下跌可能使銀行的投資資產(chǎn)縮水，影響其資金實(shí)力；貨幣市場(chǎng)利率波動(dòng)會(huì)增加銀行的融資成本和不確定性，導(dǎo)致銀行在融資時(shí)面臨困難，進(jìn)而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。金融市場(chǎng)的創(chuàng)新和發(fā)展也帶來了新的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。隨著金融衍生品市場(chǎng)的發(fā)展，一些復(fù)雜的金融衍生品交易可能增加銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口，其價(jià)格波動(dòng)和交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)銀行的流動(dòng)性產(chǎn)生意想不到的影響。如果銀行在金融衍生品交易中操作不當(dāng)，可能會(huì)遭受巨大損失，影響其流動(dòng)性狀況。四、我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題4.1風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善4.1.1公司治理結(jié)構(gòu)缺陷我國(guó)部分中小商業(yè)銀行存在股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理的問題，主要表現(xiàn)為股權(quán)過度集中或過于分散。在一些中小商業(yè)銀行中，少數(shù)大股東持股比例過高，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)決策具有絕對(duì)控制權(quán)，容易出現(xiàn)大股東為謀取自身利益而損害銀行和其他股東利益的情況。大股東可能通過關(guān)聯(lián)交易，將銀行資金輸送給關(guān)聯(lián)企業(yè)，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降，增加信用風(fēng)險(xiǎn)。股權(quán)過于分散也會(huì)帶來問題，股東對(duì)銀行的關(guān)注度和參與度較低，缺乏對(duì)管理層的有效監(jiān)督，容易導(dǎo)致內(nèi)部人控制現(xiàn)象，管理層可能為追求短期業(yè)績(jī)而忽視銀行的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)，盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)規(guī)模，增加銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)職能虛化是中小商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的另一個(gè)突出問題。董事會(huì)作為銀行治理的核心，負(fù)責(zé)制定戰(zhàn)略規(guī)劃、監(jiān)督管理層等重要職責(zé)，但部分中小商業(yè)銀行的董事會(huì)未能充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。一些董事會(huì)成員缺乏專業(yè)的金融知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，在決策過程中難以對(duì)復(fù)雜的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行準(zhǔn)確判斷和科學(xué)決策，導(dǎo)致決策失誤的風(fēng)險(xiǎn)增加。部分董事會(huì)受到大股東或管理層的影響，獨(dú)立性不足，無法有效監(jiān)督管理層的行為，使得管理層在經(jīng)營(yíng)過程中可能存在違規(guī)操作、濫用職權(quán)等問題，增加銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)事會(huì)作為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和管理層進(jìn)行監(jiān)督，以確保銀行的運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，但在實(shí)際運(yùn)行中，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能往往被弱化。一些監(jiān)事會(huì)成員的任命缺乏獨(dú)立性，受到大股東或管理層的控制，難以真正發(fā)揮監(jiān)督作用；部分監(jiān)事會(huì)對(duì)銀行的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況了解不夠深入，監(jiān)督手段有限，無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正銀行運(yùn)營(yíng)中的問題，使得銀行的風(fēng)險(xiǎn)隱患得不到有效控制。4.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)不健全風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立性不足是中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)存在的主要問題之一。在許多中小商業(yè)銀行中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門與其他業(yè)務(wù)部門處于同一層級(jí)，缺乏必要的獨(dú)立性和權(quán)威性，難以對(duì)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)督和管理。業(yè)務(wù)部門在追求業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)績(jī)考核的壓力下，可能會(huì)忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，而風(fēng)險(xiǎn)管理部門由于缺乏獨(dú)立性，在發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門存在風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)，往往難以采取有效的措施加以制止和糾正，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不斷積累。一些風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員配備不足，專業(yè)素質(zhì)不高，也影響了其獨(dú)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的能力。職責(zé)劃分不清晰也是中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)中的一個(gè)突出問題。在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，不同部門之間的職責(zé)界定不夠明確，存在職責(zé)交叉和空白的情況。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，信貸部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和審計(jì)部門都負(fù)有一定的管理和監(jiān)督職責(zé)，但由于職責(zé)劃分不清晰，可能會(huì)出現(xiàn)相互推諉責(zé)任的現(xiàn)象，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)得不到及時(shí)有效的管理。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，也存在類似的問題，各部門之間缺乏有效的協(xié)調(diào)和溝通，無法形成合力，影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果。職責(zé)劃分不清晰還會(huì)導(dǎo)致信息傳遞不暢，影響風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)識(shí)別和評(píng)估，增加銀行的風(fēng)險(xiǎn)隱患。四、我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題4.2風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后4.2.1對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重視程度不夠在我國(guó)金融市場(chǎng)蓬勃發(fā)展的浪潮中，部分中小商業(yè)銀行過度追求業(yè)務(wù)規(guī)模的快速擴(kuò)張，將主要精力和資源集中于市場(chǎng)份額的爭(zhēng)奪與業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)，卻在一定程度上忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，這一現(xiàn)象在當(dāng)前金融市場(chǎng)中較為突出。一些中小商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中，將業(yè)務(wù)擴(kuò)張置于首位，設(shè)定了過高的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)目標(biāo)。為了實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，不惜降低貸款標(biāo)準(zhǔn)，放松信貸審批流程，大量發(fā)放貸款。在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)向好時(shí)，這種策略可能會(huì)帶來短期的業(yè)務(wù)繁榮和利潤(rùn)增長(zhǎng)，但一旦經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，市場(chǎng)形勢(shì)逆轉(zhuǎn)，這些盲目擴(kuò)張的業(yè)務(wù)就會(huì)暴露出巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。部分中小商業(yè)銀行在房地產(chǎn)市場(chǎng)火熱時(shí)期，為了追求高額的利息收入，大量投放房地產(chǎn)開發(fā)貸款和個(gè)人住房貸款，對(duì)借款人的資質(zhì)審核不夠嚴(yán)格，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足。當(dāng)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策收緊，房?jī)r(jià)下跌，一些房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈斷裂，無法按時(shí)償還貸款，個(gè)人購(gòu)房者也可能因房?jī)r(jià)下跌而出現(xiàn)斷供現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行不良貸款率大幅上升，資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重惡化。部分中小商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)擴(kuò)張過程中，過于注重短期利益，忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)期投入。在人員配備上，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員數(shù)量不足，專業(yè)素質(zhì)參差不齊，無法滿足日益復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理需求。一些中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員大多是從其他業(yè)務(wù)部門抽調(diào)而來，缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，難以準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)。在技術(shù)投入方面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和系統(tǒng)的研發(fā)與更新投入不足，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警能力薄弱。許多中小商業(yè)銀行仍依賴傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具，無法及時(shí)捕捉到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的變化，難以及時(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。過度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張還可能導(dǎo)致中小商業(yè)銀行忽視內(nèi)部管理和內(nèi)部控制制度的建設(shè)與完善。在業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)的過程中，一些銀行未能及時(shí)建立健全相應(yīng)的管理制度和流程，導(dǎo)致內(nèi)部管理混亂，操作風(fēng)險(xiǎn)增加。一些中小商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)流程存在漏洞，貸款審批、發(fā)放、貸后管理等環(huán)節(jié)缺乏有效的監(jiān)督和制約，容易出現(xiàn)違規(guī)操作和欺詐行為。一些員工為了完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，可能會(huì)違規(guī)操作，如虛構(gòu)貸款資料、違規(guī)發(fā)放貸款等，給銀行帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)損失。4.2.2缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的缺失是我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的又一突出問題。許多中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，往往只關(guān)注單一風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)聯(lián)和相互影響，這種片面的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)難以應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)環(huán)境。信用風(fēng)險(xiǎn)是中小商業(yè)銀行最為關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)之一，這主要源于其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中信貸業(yè)務(wù)占比較大。然而，過度關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)，卻忽略了其他風(fēng)險(xiǎn)的存在及其潛在影響。在市場(chǎng)利率波動(dòng)頻繁的情況下，利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和盈利能力產(chǎn)生重大影響。如果中小商業(yè)銀行只關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)，而不重視利率風(fēng)險(xiǎn)管理，當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行的固定利率貸款資產(chǎn)價(jià)值可能下降，利息收入減少，同時(shí)存款成本可能上升，導(dǎo)致利差收窄，盈利能力下降。若銀行不能及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，采取有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理措施，可能會(huì)面臨嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困境。在匯率波動(dòng)較大的時(shí)期，對(duì)于開展跨境業(yè)務(wù)的中小商業(yè)銀行來說，匯率風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。如果銀行只關(guān)注國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，而不關(guān)注跨境業(yè)務(wù)中的匯率風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)匯率出現(xiàn)大幅波動(dòng)時(shí)，銀行的外匯資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值可能發(fā)生變化，導(dǎo)致匯兌損失，影響銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。各類風(fēng)險(xiǎn)之間存在著復(fù)雜的相互關(guān)聯(lián)和傳導(dǎo)機(jī)制，單一風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)往往會(huì)引發(fā)其他風(fēng)險(xiǎn)的連鎖反應(yīng)。信用風(fēng)險(xiǎn)的增加可能導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降，投資者和存款客戶對(duì)銀行的信心受挫，從而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)銀行的不良貸款率上升，市場(chǎng)對(duì)銀行的信心下降，存款客戶可能會(huì)提前支取存款，銀行在金融市場(chǎng)上的融資難度加大，融資成本上升，導(dǎo)致流動(dòng)性緊張。操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行內(nèi)部員工的違規(guī)操作，如違規(guī)放貸、挪用資金等，可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的增加；而信息系統(tǒng)故障等操作風(fēng)險(xiǎn)事件，可能影響銀行的正常運(yùn)營(yíng)，引發(fā)市場(chǎng)恐慌，導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)上升。若中小商業(yè)銀行缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，不能及時(shí)識(shí)別和應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)和傳導(dǎo)，一旦風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的放大和擴(kuò)散，給銀行帶來巨大的損失。缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還體現(xiàn)在中小商業(yè)銀行對(duì)新興業(yè)務(wù)和創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，中小商業(yè)銀行開展了越來越多的新興業(yè)務(wù)，如金融衍生品交易、互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)等。這些新興業(yè)務(wù)和創(chuàng)新產(chǎn)品在為銀行帶來新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的同時(shí)，也帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生品交易具有高杠桿性和復(fù)雜性，其風(fēng)險(xiǎn)難以準(zhǔn)確評(píng)估和控制；互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)則面臨著網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)泄露、法律合規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)。然而，一些中小商業(yè)銀行在開展這些新興業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，容易陷入風(fēng)險(xiǎn)困境。一些中小商業(yè)銀行在開展金融衍生品交易時(shí)，由于對(duì)衍生品的風(fēng)險(xiǎn)特征和交易規(guī)則了解不夠深入，盲目參與交易，導(dǎo)致巨額虧損。在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)方面，一些中小商業(yè)銀行對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)重視不足，未能建立有效的網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)體系，導(dǎo)致客戶信息泄露，引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。4.3風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具落后4.3.1風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)應(yīng)用不足在金融市場(chǎng)日益復(fù)雜多變的當(dāng)下，風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)對(duì)于商業(yè)銀行精準(zhǔn)識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)起著至關(guān)重要的作用。然而，我國(guó)中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)的應(yīng)用方面卻明顯滯后，存在諸多不足，這在很大程度上制約了其風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。多數(shù)中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中，仍過度依賴傳統(tǒng)的定性分析方法，如專家經(jīng)驗(yàn)判斷、主觀評(píng)價(jià)等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)量化模型的應(yīng)用極為有限。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，很多中小商業(yè)銀行主要依據(jù)信貸人員的經(jīng)驗(yàn)和借款人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行判斷，缺乏對(duì)違約概率（PD）、違約損失率（LGD）等量化指標(biāo)的運(yùn)用。這種依賴主觀判斷的方式，難以準(zhǔn)確衡量信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，容易受到信貸人員專業(yè)水平、個(gè)人偏好等因素的影響，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性大打折扣。在面對(duì)復(fù)雜的信貸業(yè)務(wù)和多樣化的客戶群體時(shí)，僅憑經(jīng)驗(yàn)判斷很難全面、深入地分析風(fēng)險(xiǎn)，容易遺漏潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，增加信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。風(fēng)險(xiǎn)量化模型的應(yīng)用不僅能夠提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性，還能為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供科學(xué)依據(jù)。國(guó)際先進(jìn)銀行廣泛應(yīng)用的CreditMetrics模型、KMV模型等，能夠通過對(duì)大量數(shù)據(jù)的分析，精確計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值和潛在損失，為銀行的信貸決策、資本配置等提供有力支持。而我國(guó)部分中小商業(yè)銀行雖然意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)量化模型的重要性，但在實(shí)際應(yīng)用中卻面臨諸多困難。一方面，風(fēng)險(xiǎn)量化模型的開發(fā)和應(yīng)用需要大量高質(zhì)量的數(shù)據(jù)作為支撐，包括客戶的信用記錄、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)數(shù)據(jù)等。然而，中小商業(yè)銀行由于數(shù)據(jù)積累不足、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、數(shù)據(jù)管理不規(guī)范等問題，難以滿足風(fēng)險(xiǎn)量化模型對(duì)數(shù)據(jù)的要求。一些中小商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)存在缺失、錯(cuò)誤、不一致等情況，導(dǎo)致基于這些數(shù)據(jù)構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)量化模型無法準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)狀況，影響模型的應(yīng)用效果。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)量化模型的應(yīng)用需要專業(yè)的技術(shù)人才和先進(jìn)的信息技術(shù)系統(tǒng)支持。中小商業(yè)銀行在這方面相對(duì)薄弱，缺乏既懂風(fēng)險(xiǎn)管理又懂?dāng)?shù)據(jù)分析和模型應(yīng)用的復(fù)合型人才，信息技術(shù)系統(tǒng)的處理能力和穩(wěn)定性也難以滿足風(fēng)險(xiǎn)量化模型的運(yùn)算需求。這使得中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)量化模型的應(yīng)用上舉步維艱，無法充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)的優(yōu)勢(shì)。除了信用風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)應(yīng)用不足外，中小商業(yè)銀行在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)量化方面同樣存在問題。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)量化方面，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）模型、敏感性分析等常用量化方法在中小商業(yè)銀行中的應(yīng)用不夠廣泛。部分中小商業(yè)銀行雖然嘗試使用這些方法，但由于對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的把握不夠準(zhǔn)確、模型參數(shù)設(shè)定不合理等原因，導(dǎo)致量化結(jié)果與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況存在較大偏差。在操作風(fēng)險(xiǎn)量化方面，由于操作風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性、多樣性和難以量化的特點(diǎn)，中小商業(yè)銀行在這方面的進(jìn)展更為緩慢。巴塞爾委員會(huì)推薦的基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法等操作風(fēng)險(xiǎn)量化方法，在我國(guó)中小商業(yè)銀行中的應(yīng)用較少，大部分中小商業(yè)銀行仍主要依靠?jī)?nèi)部控制制度和事后監(jiān)督來管理操作風(fēng)險(xiǎn)，缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的量化評(píng)估和主動(dòng)管理能力。4.3.2風(fēng)險(xiǎn)管理工具單一我國(guó)中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，所運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理工具較為單一，主要依賴傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，如貸款擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)分散等，而對(duì)于金融衍生工具等多元化風(fēng)險(xiǎn)管理手段的運(yùn)用相對(duì)不足，這在一定程度上限制了其風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率。貸款擔(dān)保是中小商業(yè)銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段之一，通過要求借款人提供抵押、質(zhì)押或第三方保證等擔(dān)保方式，降低貸款違約時(shí)的損失。在實(shí)際操作中，部分中小商業(yè)銀行過于依賴貸款擔(dān)保，忽視了對(duì)借款人自身還款能力和信用狀況的深入分析。一些銀行在貸款審批時(shí)，只注重抵押物的價(jià)值和擔(dān)保的有效性，而對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)前景等因素缺乏全面、細(xì)致的評(píng)估。這種做法雖然在一定程度上降低了貸款違約的損失，但并不能從根本上解決信用風(fēng)險(xiǎn)問題。一旦抵押物價(jià)值下降或擔(dān)保人無法履行擔(dān)保責(zé)任，銀行仍將面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。而且過度依賴貸款擔(dān)保還可能導(dǎo)致銀行放松對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理，增加不良貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分散是中小商業(yè)銀行常用的另一種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，通過將貸款分散到不同的行業(yè)、地區(qū)和客戶群體，降低單一貸款違約對(duì)銀行的影響。然而，隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，風(fēng)險(xiǎn)分散的效果逐漸受到挑戰(zhàn)。一方面，不同行業(yè)、地區(qū)和客戶群體之間的相關(guān)性逐漸增強(qiáng)，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分散策略難以有效降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)全球化和產(chǎn)業(yè)融合的背景下，一個(gè)行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)可能迅速傳導(dǎo)至其他行業(yè)和地區(qū)，導(dǎo)致銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)增加。另一方面，中小商業(yè)銀行由于自身規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍的限制，在風(fēng)險(xiǎn)分散的廣度和深度上存在一定局限性。它們往往集中在特定的地區(qū)和行業(yè)開展業(yè)務(wù)，難以實(shí)現(xiàn)真正意義上的風(fēng)險(xiǎn)分散。一些城市商業(yè)銀行主要服務(wù)于當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)，業(yè)務(wù)集中在特定的行業(yè)領(lǐng)域，當(dāng)該地區(qū)或行業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)將顯著增加。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具相比，金融衍生工具具有風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、套期保值等功能，能夠幫助商業(yè)銀行更有效地管理各類風(fēng)險(xiǎn)。遠(yuǎn)期合約、期貨合約、期權(quán)合約和互換合約等金融衍生工具，可以幫助銀行對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)敞口。信用違約互換（CDS）等金融衍生工具還可以用于管理信用風(fēng)險(xiǎn)，通過將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他投資者，降低銀行自身的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。我國(guó)中小商業(yè)銀行在金融衍生工具的運(yùn)用方面相對(duì)滯后。一方面，金融衍生工具市場(chǎng)在我國(guó)的發(fā)展還不夠成熟，市場(chǎng)規(guī)模較小，交易品種有限，流動(dòng)性不足，這在一定程度上限制了中小商業(yè)銀行對(duì)金融衍生工具的使用。另一方面，中小商業(yè)銀行自身對(duì)金融衍生工具的認(rèn)識(shí)和理解不足，缺乏相關(guān)的專業(yè)人才和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，不敢輕易涉足金融衍生工具市場(chǎng)。一些中小商業(yè)銀行雖然開展了部分金融衍生業(yè)務(wù)，但由于對(duì)衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)特征和交易規(guī)則了解不夠深入，操作不當(dāng)，反而增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。4.4風(fēng)險(xiǎn)管理人才短缺4.4.1專業(yè)人才匱乏在當(dāng)今復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)環(huán)境下，既懂金融又懂風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才對(duì)于中小商業(yè)銀行而言至關(guān)重要，然而，這類專業(yè)人才在我國(guó)中小商業(yè)銀行中卻極為稀缺，成為制約其風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升的關(guān)鍵因素之一。風(fēng)險(xiǎn)管理是一門綜合性極強(qiáng)的學(xué)科，要求從業(yè)人員不僅要具備扎實(shí)的金融知識(shí)，熟悉銀行的各類業(yè)務(wù)流程和金融市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律，還要掌握先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論、方法和技術(shù)，具備敏銳的風(fēng)險(xiǎn)洞察力和精準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力。在實(shí)際工作中，風(fēng)險(xiǎn)管理人才需要能夠準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)對(duì)。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，需要運(yùn)用信用評(píng)估模型對(duì)借款人的信用狀況進(jìn)行分析，判斷其違約可能性和違約損失程度；在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中，要能夠運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）模型等工具對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整投資組合，降低風(fēng)險(xiǎn)敞口；在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上，要熟悉銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度，能夠識(shí)別潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并制定相應(yīng)的防范措施。然而，目前我國(guó)中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍現(xiàn)狀卻不容樂觀。一方面，高校相關(guān)專業(yè)的人才培養(yǎng)體系與實(shí)際工作需求存在一定脫節(jié)。雖然近年來國(guó)內(nèi)一些高校開設(shè)了金融風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)專業(yè)，但在課程設(shè)置、實(shí)踐教學(xué)等方面還存在不足。課程內(nèi)容側(cè)重于理論知識(shí)的傳授，對(duì)實(shí)際操作技能和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的培養(yǎng)重視不夠，導(dǎo)致畢業(yè)生在進(jìn)入銀行工作后，需要較長(zhǎng)時(shí)間才能適應(yīng)實(shí)際工作的要求。另一方面，金融行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的需求持續(xù)增長(zhǎng)，大型金融機(jī)構(gòu)憑借其雄厚的實(shí)力和良好的發(fā)展前景，吸引了大量?jī)?yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，使得中小商業(yè)銀行在人才競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，難以吸引到高素質(zhì)的專業(yè)人才。風(fēng)險(xiǎn)管理人才的匱乏使得中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中面臨諸多困難。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估環(huán)節(jié)，由于缺乏專業(yè)人才，銀行難以準(zhǔn)確識(shí)別復(fù)雜金融業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果也往往不夠準(zhǔn)確和全面，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)決策失誤的概率增加。在風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)對(duì)方面，專業(yè)人才的短缺使得銀行難以制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，往往無法及時(shí)采取有效的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的擴(kuò)大。一些中小商業(yè)銀行在開展金融衍生品交易時(shí)，由于缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，對(duì)衍生品的風(fēng)險(xiǎn)特征和交易規(guī)則了解不足，盲目參與交易，最終導(dǎo)致巨額虧損。4.4.2人才培養(yǎng)與激勵(lì)機(jī)制不完善我國(guó)中小商業(yè)銀行在人才培養(yǎng)與激勵(lì)機(jī)制方面存在明顯不足，這不僅影響了風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)質(zhì)量，也導(dǎo)致了人才的大量流失，進(jìn)一步加劇了風(fēng)險(xiǎn)管理人才短缺的問題。在人才培養(yǎng)體系方面，許多中小商業(yè)銀行缺乏系統(tǒng)性和前瞻性。人才培養(yǎng)計(jì)劃往往缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，沒有根據(jù)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理需求，制定科學(xué)合理的人才培養(yǎng)方案。一些銀行的培訓(xùn)內(nèi)容側(cè)重于業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，導(dǎo)致員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力難以得到有效提升。培訓(xùn)方式也較為單一，主要以內(nèi)部培訓(xùn)和課堂講授為主，缺乏實(shí)踐教學(xué)和案例分析，難以滿足員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技能的實(shí)際需求。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)中，僅僅通過理論講解員工很難深刻理解操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和防范措施，而通過實(shí)際案例分析和模擬操作，能夠讓員工更加直觀地感受操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)制和影響，提高其應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的能力。部分中小商業(yè)銀行對(duì)人才培養(yǎng)的投入不足，培訓(xùn)資源有限，無法為員工提供充分的學(xué)習(xí)和發(fā)展機(jī)會(huì)，也在一定程度上制約了人才培養(yǎng)的效果。人才激勵(lì)機(jī)制不合理也是中小商業(yè)銀行面臨的一個(gè)突出問題。薪酬待遇是吸引和留住人才的重要因素之一，但一些中小商業(yè)銀行的薪酬體系缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，與大型銀行和外資銀行相比，薪酬水平較低，福利待遇較差，難以吸引和留住優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。一些中小商業(yè)銀行的薪酬結(jié)構(gòu)不合理，績(jī)效薪酬占比較低，薪酬與員工的工作業(yè)績(jī)和貢獻(xiàn)掛鉤不緊密，導(dǎo)致員工的工作積極性和創(chuàng)造性受到抑制。在績(jī)效考核方面，一些銀行的考核指標(biāo)不夠科學(xué)合理，過于注重業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成情況，忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的考核，使得員工在工作中更加注重業(yè)務(wù)拓展，而忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理。一些銀行的職業(yè)發(fā)展通道不夠暢通，員工晉升機(jī)會(huì)有限，缺乏明確的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃和晉升標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致員工的職業(yè)發(fā)展受到限制，工作滿意度下降，從而增加了人才流失的風(fēng)險(xiǎn)。人才流失給中小商業(yè)銀行帶來了諸多負(fù)面影響。一方面，人才的流失導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)的流失，新入職員工需要一定時(shí)間來熟悉業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理流程，這在一定程度上影響了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性。另一方面，人才流失增加了銀行的招聘和培訓(xùn)成本，銀行需要重新招聘和培養(yǎng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，這不僅耗費(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力，還可能影響銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。五、我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略的案例分析5.1包商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理失敗案例分析5.1.1包商銀行基本情況包商銀行的前身為包頭市商業(yè)銀行，于1998年12月正式成立，是內(nèi)蒙古自治區(qū)最早成立的股份制商業(yè)銀行。2007年9月，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，包頭市商業(yè)銀行更名為包商銀行。在其發(fā)展歷程中，包商銀行不斷拓展業(yè)務(wù)版圖，積極布局分支機(jī)構(gòu)和村鎮(zhèn)銀行。截至2019年被接管前，包商銀行在內(nèi)蒙古自治區(qū)內(nèi)的包頭、赤峰、巴彥淖爾等多地以及自治區(qū)外的寧波、深圳、成都、北京設(shè)立了18家分行、291個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（含社區(qū)、小微支行），員工數(shù)量達(dá)8000多人。此外，包商銀行還發(fā)起設(shè)立了包銀消費(fèi)金融公司，設(shè)立了小企業(yè)金融服務(wù)中心，并發(fā)起設(shè)立了北京昌平、天津津南、江蘇南通等29家村鎮(zhèn)銀行，機(jī)構(gòu)遍布全國(guó)16個(gè)省、市、自治區(qū)。在業(yè)務(wù)范圍方面，包商銀行涵蓋了公司金融、零售金融、金融市場(chǎng)等多個(gè)領(lǐng)域。公司金融業(yè)務(wù)為各類企業(yè)提供貸款、貿(mào)易融資、現(xiàn)金管理等金融服務(wù)，支持企業(yè)的發(fā)展和運(yùn)營(yíng)；零售金融業(yè)務(wù)面向個(gè)人客戶，提供儲(chǔ)蓄、貸款、信用卡、