董事會(huì)向經(jīng)理層授權(quán)工作制度第一章總則第一條目的與依據(jù)為進(jìn)一步明確公司治理結(jié)構(gòu)中董事會(huì)與經(jīng)理層的權(quán)責(zé)邊界，規(guī)范董事會(huì)對經(jīng)理層的授權(quán)行為，保障經(jīng)理層高效、合規(guī)地行使經(jīng)營管理權(quán)，提升公司運(yùn)營效率與決策質(zhì)量，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程（以下簡稱“公司章程”）的規(guī)定，特制定本制度。第二條定義本制度所稱授權(quán)，是指董事會(huì)在《公司法》及公司章程賦予的職權(quán)范圍內(nèi)，將其部分經(jīng)營管理決策權(quán)限授予經(jīng)理層行使的行為。本制度所稱董事會(huì)，是指公司的決策機(jī)構(gòu)，對股東會(huì)負(fù)責(zé)。本制度所稱經(jīng)理層，是指由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員組成的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對董事會(huì)負(fù)責(zé)。第三條適用范圍本制度適用于公司董事會(huì)向經(jīng)理層進(jìn)行授權(quán)的所有行為，以及經(jīng)理層在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)的活動(dòng)。公司各部門、子公司及其他附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)遵照本制度執(zhí)行。第二章授權(quán)原則第四條合法合規(guī)原則授權(quán)行為必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的規(guī)定，不得超越董事會(huì)自身職權(quán)范圍進(jìn)行授權(quán)，不得將應(yīng)由股東會(huì)行使的職權(quán)授予經(jīng)理層。第五條權(quán)責(zé)對等原則授權(quán)應(yīng)明確相應(yīng)的責(zé)任，確保經(jīng)理層在獲得授權(quán)的同時(shí)，能夠承擔(dān)與之相匹配的經(jīng)營管理責(zé)任。權(quán)力與責(zé)任應(yīng)保持一致，避免有權(quán)無責(zé)或有責(zé)無權(quán)。第六條授權(quán)有度原則董事會(huì)應(yīng)根據(jù)公司所處行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀況及經(jīng)理層能力等因素，合理確定授權(quán)范圍與深度。既要保障經(jīng)理層經(jīng)營管理的靈活性與自主性，又要維護(hù)董事會(huì)對重大事項(xiàng)的決策權(quán)與控制權(quán)。第七條效率優(yōu)先原則授權(quán)的目的在于提高公司經(jīng)營決策效率和市場響應(yīng)速度。授權(quán)事項(xiàng)的設(shè)定與調(diào)整應(yīng)有利于優(yōu)化決策流程，降低管理成本，提升公司整體運(yùn)營效率。第八條風(fēng)險(xiǎn)可控原則授權(quán)時(shí)應(yīng)充分評估相關(guān)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立健全相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，確保授權(quán)事項(xiàng)的決策與執(zhí)行過程處于有效監(jiān)控之下，保障公司資產(chǎn)安全與穩(wěn)健運(yùn)營。第三章授權(quán)范圍與內(nèi)容第九條常規(guī)授權(quán)事項(xiàng)在符合本制度原則的前提下，董事會(huì)可將以下日常經(jīng)營管理事項(xiàng)授權(quán)經(jīng)理層行使：（一）組織實(shí)施董事會(huì)決議；（二）擬訂公司年度經(jīng)營計(jì)劃、投資方案（限于董事會(huì)授權(quán)額度內(nèi)的項(xiàng)目）、年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案（經(jīng)董事會(huì)審議后提交股東會(huì)）；（三）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；（四）擬訂公司基本管理制度；（五）制定公司具體規(guī)章；（六）提請董事會(huì)聘任或解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員；（七）決定聘任或解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；（八）董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)的日常生產(chǎn)經(jīng)營、市場營銷、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理等事項(xiàng)；（九）董事會(huì)授權(quán)的其他常規(guī)經(jīng)營管理事項(xiàng)。第十條特別授權(quán)事項(xiàng)對于以下重大事項(xiàng)，董事會(huì)可視情況進(jìn)行專項(xiàng)授權(quán)，或明確必須由董事會(huì)審議決策，經(jīng)理層無權(quán)自行決定：（一）公司發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃的制定和調(diào)整；（二）公司年度投資計(jì)劃、融資計(jì)劃中超出授權(quán)額度的項(xiàng)目；（三）公司重大資產(chǎn)重組、合并、分立、解散、清算或變更公司形式；（四）公司注冊資本的增加或減少；（五）發(fā)行公司債券；（六）公司對外擔(dān)保、重大關(guān)聯(lián)交易（超出公司章程或董事會(huì)確定的標(biāo)準(zhǔn)）；（七）公司核心技術(shù)的轉(zhuǎn)讓、許可使用；（八）公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案的最終審定（提交股東會(huì)審議）；（九）公司利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案（提交股東會(huì)審議）；（十）公司章程的修改（由董事會(huì)提出，提交股東會(huì)審議）；（十一）其他應(yīng)由董事會(huì)決策或根據(jù)法律法規(guī)、公司章程規(guī)定需要特別授權(quán)的重大事項(xiàng)。第十一條禁止授權(quán)事項(xiàng)以下事項(xiàng)，董事會(huì)不得授權(quán)經(jīng)理層行使：（一）《公司法》及其他法律法規(guī)明確規(guī)定應(yīng)由股東會(huì)行使的職權(quán)；（二）公司章程規(guī)定應(yīng)由董事會(huì)親自行使的核心職權(quán)；（三）對公司生存與發(fā)展具有根本性影響的重大戰(zhàn)略決策事項(xiàng)。第四章授權(quán)程序第十二條授權(quán)方案的提出與審議授權(quán)方案通常由董事長、總經(jīng)理或董事會(huì)專門委員會(huì)根據(jù)公司經(jīng)營管理需要提出，提交董事會(huì)會(huì)議審議。董事會(huì)在審議授權(quán)方案時(shí)，應(yīng)充分討論授權(quán)的范圍、額度、條件、期限及風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第十三條授權(quán)的形式授權(quán)應(yīng)以書面形式作出，可采用《董事會(huì)授權(quán)委托書》或在相關(guān)決議中明確授權(quán)內(nèi)容。授權(quán)文件應(yīng)至少包括以下要素：（一）授權(quán)主體（董事會(huì)）與被授權(quán)主體（經(jīng)理層，可具體到總經(jīng)理或其他高級(jí)管理人員）；（二）授權(quán)事項(xiàng)及具體范圍、額度或標(biāo)準(zhǔn)；（三）授權(quán)期限；（四）行使授權(quán)的條件與限制；（五）匯報(bào)與備案要求；（六）授權(quán)的變更與終止條件；（七）其他需要明確的事項(xiàng)。第十四條授權(quán)的生效與公告董事會(huì)審議通過的授權(quán)方案及相關(guān)文件，自董事會(huì)決議作出之日起生效。對于按照法律法規(guī)或監(jiān)管要求需要披露的授權(quán)事項(xiàng)，公司應(yīng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。第十五條授權(quán)文件的分發(fā)與備案授權(quán)文件應(yīng)分發(fā)至經(jīng)理層及相關(guān)執(zhí)行部門，并報(bào)送公司董事會(huì)辦公室（或指定機(jī)構(gòu)）備案存檔。第五章授權(quán)的行使、監(jiān)督與調(diào)整第十六條授權(quán)的行使經(jīng)理層應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)勤勉盡責(zé)地行使職權(quán)，嚴(yán)格遵守授權(quán)文件的各項(xiàng)規(guī)定，確保決策和執(zhí)行過程的合法合規(guī)。經(jīng)理層在行使授權(quán)時(shí)，如遇重大不確定因素或可能超出授權(quán)范圍的情況，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告并請求指示。第十七條匯報(bào)與溝通機(jī)制經(jīng)理層應(yīng)定期（如每月、每季度）向董事會(huì)報(bào)告授權(quán)事項(xiàng)的行使情況、經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)狀況及重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。對于授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)生的重大事項(xiàng)或突發(fā)事件，經(jīng)理層應(yīng)立即向董事會(huì)報(bào)告。第十八條監(jiān)督機(jī)制董事會(huì)對經(jīng)理層行使授權(quán)的行為進(jìn)行監(jiān)督，可通過以下方式實(shí)施：（一）審議經(jīng)理層提交的定期工作報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告；（二）委派董事列席經(jīng)理層相關(guān)會(huì)議；（三）組織開展專項(xiàng)檢查或?qū)徲?jì)；（四）利用公司內(nèi)部審計(jì)部門的工作成果；（五）其他必要的監(jiān)督方式。公司監(jiān)事會(huì)依照《公司法》及公司章程的規(guī)定，對董事會(huì)的授權(quán)行為及經(jīng)理層行使授權(quán)的行為進(jìn)行監(jiān)督。第十九條授權(quán)的調(diào)整與終止出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，董事會(huì)可根據(jù)實(shí)際需要對授權(quán)進(jìn)行調(diào)整（包括擴(kuò)大、縮小授權(quán)范圍或變更授權(quán)條件等）或終止授權(quán)：（一）公司經(jīng)營戰(zhàn)略、外部環(huán)境發(fā)生重大變化；（二）授權(quán)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)水平發(fā)生顯著變化；（三）經(jīng)理層未能有效履行授權(quán)職責(zé)，或存在濫用職權(quán)、違規(guī)操作等行為；（四）授權(quán)期限屆滿；（五）法律法規(guī)、公司章程發(fā)生修改，導(dǎo)致原授權(quán)內(nèi)容不再適用；（六）董事會(huì)認(rèn)為需要調(diào)整或終止授權(quán)的其他情形。授權(quán)的調(diào)整或終止應(yīng)履行與授權(quán)相同的審議程序，并以書面形式通知經(jīng)理層。第二十條責(zé)任追究經(jīng)理層在行使授權(quán)過程中，因故意或重大過失導(dǎo)致公司損失的，應(yīng)按照《公司法》、公司章程及相關(guān)內(nèi)部管理制度的規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)