公司資金管理制度一、總則為規(guī)范公司資金運作，加強資金管理，保障公司資金安全與完整，提高資金使用效益，促進公司健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。本制度所稱資金，是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。公司各項資金管理活動，均須遵守本制度規(guī)定。本制度適用于公司及所屬各部門、全資及控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金收支、調(diào)度、保管等管理工作。資金管理的基本原則是：集中統(tǒng)一、預(yù)算控制、安全優(yōu)先、效益為本、權(quán)責(zé)分明。各單位及全體員工在進行與資金相關(guān)的業(yè)務(wù)活動時，必須嚴(yán)格遵守本制度，確保資金流轉(zhuǎn)的合規(guī)性、安全性和高效性。二、資金籌集管理公司資金籌集應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃和項目投資需求，制定科學(xué)合理的融資規(guī)劃，明確融資渠道、融資規(guī)模、融資成本和融資期限。融資方案需經(jīng)過充分的可行性論證，并按規(guī)定權(quán)限報請審批。公司融資渠道包括但不限于股東投入、銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃及其他合法方式。在選擇融資方式時，應(yīng)綜合考慮資金成本、財務(wù)風(fēng)險、市場環(huán)境等因素，力求優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。所有融資活動必須簽訂規(guī)范的合同或協(xié)議，并由公司指定部門統(tǒng)一管理。融資款項到賬后，應(yīng)及時入賬核算，并按融資方案規(guī)定的用途使用，不得擅自改變資金用途。財務(wù)部門應(yīng)加強對融資成本的核算與控制，密切關(guān)注融資合同的履行情況，防范融資風(fēng)險。三、資金投放管理公司資金投放應(yīng)遵循審慎性原則，以提高經(jīng)濟效益為核心，嚴(yán)格執(zhí)行投資決策程序。重大投資項目需進行可行性研究和專家論證，并經(jīng)公司有權(quán)決策機構(gòu)批準(zhǔn)后方可實施。資金投放包括對外投資（如股權(quán)投資、債權(quán)投資等）和對內(nèi)投資（如固定資產(chǎn)購建、無形資產(chǎn)投入、研發(fā)支出等）。無論何種投資，均需納入公司預(yù)算管理體系，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。投資項目實施過程中，應(yīng)加強跟蹤管理，及時掌握項目進度、資金使用情況和效益實現(xiàn)情況。對出現(xiàn)的問題要及時采取措施，確保投資目標(biāo)的實現(xiàn)。投資收回或處置時，需按規(guī)定程序?qū)徟?，并進行相應(yīng)的會計處理。四、資金支付管理公司各項資金支付均須符合國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制。所有支付業(yè)務(wù)應(yīng)具備合法的原始憑證、完備的審批手續(xù)。資金支付實行分級審批制度。根據(jù)支付金額大小及業(yè)務(wù)性質(zhì)，設(shè)定不同級別審批人的審批權(quán)限。審批人應(yīng)嚴(yán)格履行審批職責(zé)，對支付的真實性、合法性和合規(guī)性負責(zé)。日常經(jīng)營活動中的各項支出，如采購貨款、費用報銷等，應(yīng)按照規(guī)定的報銷流程和審批權(quán)限辦理。大額資金支付，特別是對外投資、大額采購、重大資產(chǎn)處置等，必須經(jīng)過更為嚴(yán)格的決策和審批程序。財務(wù)部門在辦理資金支付時，應(yīng)認真審核支付憑證的完整性、審批手續(xù)的完備性以及支付金額的準(zhǔn)確性。對不符合規(guī)定的支付申請，有權(quán)拒絕辦理。支付完成后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確保賬實相符。五、現(xiàn)金及銀行存款管理公司嚴(yán)格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定管理現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。嚴(yán)禁白條抵庫、挪用現(xiàn)金和公款私存。出納人員負責(zé)現(xiàn)金的日常收付和保管，做到日清月結(jié)，賬實相符。每日終了，應(yīng)盤點庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬余額核對一致。財務(wù)部門應(yīng)定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行清查盤點，確?，F(xiàn)金安全。銀行存款賬戶的開設(shè)、變更和撤銷，須經(jīng)公司批準(zhǔn)，由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理。嚴(yán)禁各單位或個人擅自開設(shè)銀行賬戶。公司銀行賬戶實行歸口管理，財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進行清理和檢查，確保賬戶信息準(zhǔn)確、合規(guī)。銀行存款收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時登記入賬，并定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符、賬實相符。對未達賬項應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)處理。財務(wù)印鑒（財務(wù)專用章、法人章等）應(yīng)實行分開保管制度，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。印鑒保管人應(yīng)妥善保管印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。六、資金預(yù)算管理公司實行資金預(yù)算管理制度，資金預(yù)算是公司全面預(yù)算的重要組成部分。資金預(yù)算的編制應(yīng)與公司的經(jīng)營計劃、投資計劃相銜接，力求科學(xué)、合理、準(zhǔn)確。各部門應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求，按時編制本部門的資金收支預(yù)算，報財務(wù)部門匯總。財務(wù)部門根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，對各部門預(yù)算進行審核、匯總和平衡，編制公司年度及月度資金預(yù)算方案，報請公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。財務(wù)部門負責(zé)對資金預(yù)算的執(zhí)行情況進行日常監(jiān)控和跟蹤分析，定期向公司管理層報告預(yù)算執(zhí)行情況。如遇特殊情況導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差，應(yīng)及時報請公司批準(zhǔn)后調(diào)整預(yù)算。七、監(jiān)督與檢查公司財務(wù)部門是資金管理的職能部門，負責(zé)對公司及各單位的資金管理情況進行日常監(jiān)督和檢查。審計部門應(yīng)定期或不定期對公司資金管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、審批手續(xù)的完備性、現(xiàn)金及銀行存款管理的規(guī)范性、預(yù)算執(zhí)行情況等。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。公司鼓勵員工對資金管理中存在的違規(guī)行為進行舉報。對在資金管理工作中認真負責(zé)、做出突出貢獻的單位和個人，公司予以表彰和獎勵；對違反本制度規(guī)定，造成公司資金損失或不良影響的，將視情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，