機關單位公務出差審批及報銷管理制度為了加強和規(guī)范本單位國內公務出差管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)上級有關規(guī)定，結合本單位實際，制定本公務出差審批及報銷管理制度。出差審批管理1.審批原則：出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。2.審批流程出差人員應至少提前[X]個工作日填寫《出差審批單》，詳細注明出差人員、出差地點、出差事由、預計天數(shù)、預計費用等信息。一般工作人員出差，由部門負責人審核，分管領導審批。部門負責人出差，由分管領導審核，主要領導審批。分管領導出差，由主要領導審批。如遇緊急情況需臨時出差，出差人員應先通過電話等方式向相關領導請示，經(jīng)同意后出差，并在出差結束后[X]個工作日內補辦審批手續(xù)。3.特殊情況審批到常駐地以外參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由本單位按照規(guī)定報銷。出差人員應提供會議、培訓通知等相關文件，經(jīng)審批后報銷。出差期間因工作需要，需前往其他地點進行公務活動的，出差人員應在《出差審批單》上注明，并經(jīng)原審批領導同意。如無法及時取得書面審批，應先電話請示，事后補交相關說明。差旅費報銷標準1.城市間交通費出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：|交通工具|級別|火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）|輪船（不包括旅游船）|飛機|其他交通工具（不包括出租小汽車）|||||||||廳局級及相當職務人員|軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座|二等艙|經(jīng)濟艙|憑據(jù)報銷||其余人員|硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座|三等艙|經(jīng)濟艙|憑據(jù)報銷|未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或任務緊急的，經(jīng)單位主要領導批準方可乘坐飛機。乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。2.住宿費住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。住宿費限額標準按出差目的地不同執(zhí)行不同標準。廳局級及相當職務人員每人每天不超過[X]元，其余人員每人每天不超過[X]元。出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。實際發(fā)生住宿費低于住宿費限額標準的，按實際發(fā)生額報銷。3.伙食補助費伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用?；锸逞a助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用。本地區(qū)出差每人每天[X]元，省外出差按照財政部發(fā)布的相關地區(qū)出差伙食補助費標準執(zhí)行。出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。4.市內交通費市內交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費用。市內交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天[X]元包干使用。出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。出差人員自帶交通工具的，不再報銷市內交通費。差旅費報銷管理1.報銷憑證出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。城市間交通費報銷時應當提供飛機票、火車票、輪船票等有效票據(jù)。住宿費報銷時應當提供住宿費發(fā)票及刷卡小票等相關憑證。無法取得上述票據(jù)的，出差人員應提供情況說明，經(jīng)部門負責人審核，分管領導批準后，方可報銷相關費用。2.報銷流程出差人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。當天往返未住宿的出差，城市間交通費憑據(jù)報銷，伙食補助費和市內交通費按規(guī)定報銷。3.報銷時間出差人員應在出差結束后[X]個工作日內辦理報銷手續(xù)。因特殊情況不能及時報銷的，應向財務部門說明情況，但最長不得超過[X]個工作日。監(jiān)督問責1.單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規(guī)?？刂曝撠?，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據(jù)來源合法，內容真實完整、合規(guī)。2.單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。3.對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任：單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；虛報冒領差旅費的；擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；不按規(guī)定報銷差旅費的；