PAGE衛(wèi)生院基金安全管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)衛(wèi)生院基金安全管理，規(guī)范基金使用行為，保障基金安全、完整，提高基金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本衛(wèi)生院實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本衛(wèi)生院各項(xiàng)基金的管理，包括醫(yī)療收入、財(cái)政補(bǔ)助、專項(xiàng)資金等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確?；鸸芾砗戏ê弦?guī)。2.安全第一原則強(qiáng)化基金安全意識(shí)，采取有效措施防范基金風(fēng)險(xiǎn)，保障基金安全。3.規(guī)范透明原則規(guī)范基金收支行為，做到公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。4.?？顚Ｓ迷瓌t各項(xiàng)基金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。二、基金管理職責(zé)分工（一）衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)衛(wèi)生院基金安全管理工作，制定基金管理政策和制度。2.監(jiān)督檢查基金管理工作執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決基金管理中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)基金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.嚴(yán)格執(zhí)行基金收支審批制度，確?；鹗罩Ш弦?guī)。3.定期對(duì)基金進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（三）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)基金的申請(qǐng)、使用和管理。2.配合財(cái)務(wù)部門做好基金核算和監(jiān)督工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。（四）審計(jì)部門職責(zé)1.對(duì)基金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查基金收支的真實(shí)性、合法性和效益性。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、基金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)衛(wèi)生院發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)收支情況，編制基金年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)需求，提出年度預(yù)算建議，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后納入衛(wèi)生院年度預(yù)算。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行基金預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如遇特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.因政策變化、業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由業(yè)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時(shí)下達(dá)執(zhí)行，并調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。四、基金收入管理（一）醫(yī)療收入管理1.嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，確保醫(yī)療收費(fèi)合法合規(guī)。2.加強(qiáng)醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)管理，建立健全票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、核銷制度。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)確認(rèn)醫(yī)療收入，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）財(cái)政補(bǔ)助收入管理1.按照國家財(cái)政政策和有關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助資金。2.加強(qiáng)與財(cái)政部門的溝通協(xié)調(diào)，確保財(cái)政補(bǔ)助資金及時(shí)到位。3.嚴(yán)格按照財(cái)政補(bǔ)助資金用途使用資金，不得擅自改變資金用途。（三）其他收入管理1.對(duì)捐贈(zèng)收入、利息收入等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.捐贈(zèng)收入應(yīng)按照捐贈(zèng)協(xié)議使用，確保捐贈(zèng)資金專款專用。3.利息收入應(yīng)及時(shí)入賬，納入衛(wèi)生院基金統(tǒng)一管理。五、基金支出管理（一）支出審批制度1.建立健全基金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.基金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。（二）支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)1.基金支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.醫(yī)療支出應(yīng)符合醫(yī)療服務(wù)規(guī)范和成本核算要求，確保醫(yī)療質(zhì)量和醫(yī)療安全。3.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國家工資政策和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)。（三）專項(xiàng)資金支出管理1.專項(xiàng)資金應(yīng)按照規(guī)定用途專款專用，不得挪作他用。2.建立專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理制度，對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、實(shí)施、驗(yàn)收等全過程管理。3.專項(xiàng)資金支出應(yīng)按照項(xiàng)目進(jìn)度和合同約定支付，確保資金使用效益。六、基金票據(jù)管理（一）票據(jù)種類1.衛(wèi)生院使用的基金票據(jù)包括醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)、財(cái)政票據(jù)等。2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)應(yīng)按照國家稅務(wù)部門的規(guī)定使用，財(cái)政票據(jù)應(yīng)按照財(cái)政部門的規(guī)定使用。（二）票據(jù)領(lǐng)購1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)領(lǐng)購工作，按照規(guī)定程序向相關(guān)部門領(lǐng)購票據(jù)。2.領(lǐng)購票據(jù)時(shí)應(yīng)登記票據(jù)種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，確保票據(jù)領(lǐng)購信息準(zhǔn)確無誤。（三）票據(jù)使用1.嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。2.票據(jù)填寫應(yīng)規(guī)范、完整，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)。3.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)整理、裝訂，并按照規(guī)定保管。（四）票據(jù)保管1.設(shè)立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保票據(jù)安全。2.建立票據(jù)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（五）票據(jù)核銷1.按照規(guī)定定期向相關(guān)部門核銷票據(jù)，核銷時(shí)應(yīng)提供票據(jù)存根聯(lián)、使用情況報(bào)表等資料。2.經(jīng)相關(guān)部門審核后，辦理票據(jù)核銷手續(xù)，并將核銷情況記錄在票據(jù)保管臺(tái)賬中。七、基金財(cái)務(wù)核算（一）核算原則1.按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行基金財(cái)務(wù)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，正確計(jì)算收入和費(fèi)用。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.根據(jù)基金管理需要設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保會(huì)計(jì)科目設(shè)置合理、規(guī)范。2.會(huì)計(jì)科目應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編碼和名稱使用，不得隨意變更。（三）賬務(wù)處理1.嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算原則和會(huì)計(jì)科目設(shè)置進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬務(wù)處理及時(shí)、準(zhǔn)確。2.對(duì)基金收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)記錄，做到日清月結(jié)。3.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映基金財(cái)務(wù)狀況和收支情況。八、基金監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對(duì)基金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查基金收支的真實(shí)性、合法性和效益性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基金收支的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。3.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，定期公開基金收支情況，提高基金管理透明度。（三）問題整改1.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，明確整改責(zé)任人，制定整改措施，確保整改到位。2.整改情況應(yīng)及時(shí)向衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并接受內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督檢查。九、基金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.定期對(duì)基金管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能造成的影響，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)地風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)地風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。十、基金信息化管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全基金信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)基金收支、核算、監(jiān)督等業(yè)務(wù)的信息化管理。2.信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、處理、分析、查詢等功能，確?；鸸芾硇畔?zhǔn)確、及時(shí)、完整。（二）信息安全管理1.加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，保障信息系統(tǒng)安全。2.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和修復(fù)安全隱患。3.建立信息備份和恢復(fù)機(jī)制，確保數(shù)據(jù)安全。（三）信息使用與共享1.規(guī)范信息使用權(quán)限，確保信息使用合法合規(guī)。2.按照規(guī)定實(shí)現(xiàn)信息共享，為基金管理決策提供支持。十一、基金檔案管理（一）檔案范圍1.基金管理過程中形成的各類文件、資料、憑證等均屬于檔案管理范圍，包括預(yù)算文件、收支憑證、票據(jù)存根、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等。（二）檔案整理1.定期對(duì)檔案進(jìn)行整理，按照檔案類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類歸檔。2.檔案應(yīng)裝訂成冊(cè)，編制目錄，便于查閱和管理。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全