PAGE百度衛(wèi)生院預(yù)算管理制度一、總則（一）制度目的本預(yù)算管理制度旨在規(guī)范百度衛(wèi)生院（以下簡(jiǎn)稱“衛(wèi)生院”）的預(yù)算管理流程，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督與考核等環(huán)節(jié)的管理，提高衛(wèi)生院資金使用效益，保障衛(wèi)生院各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展，實(shí)現(xiàn)衛(wèi)生院的戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于百度衛(wèi)生院各科室、部門及其全體員工。（三）預(yù)算管理原則1.合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.全面性原則：涵蓋衛(wèi)生院所有收入和支出項(xiàng)目，確保預(yù)算的完整性。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)基于可靠的歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)計(jì)劃和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，保證數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高衛(wèi)生院運(yùn)營(yíng)效率。二、預(yù)算管理組織與職責(zé)（一）預(yù)算管理委員會(huì)1.組成人員：由衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子成員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、各業(yè)務(wù)科室主任等組成。2.職責(zé)審議確定衛(wèi)生院預(yù)算管理的政策、制度和辦法。組織編制衛(wèi)生院年度預(yù)算草案，審核預(yù)算調(diào)整方案。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。（二）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制的具體方法和流程，指導(dǎo)各科室、部門編制預(yù)算。匯總審核各科室、部門的預(yù)算草案，編制衛(wèi)生院年度預(yù)算草案。負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)控、分析和調(diào)整等工作。定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。（三）各科室、部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算的匯總、審核和調(diào)整等工作。及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題和情況。三、預(yù)算編制（一）預(yù)算編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策方針以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。2.衛(wèi)生院的戰(zhàn)略規(guī)劃和年度工作計(jì)劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況及本年度業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)。（二）預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算醫(yī)療收入：包括門診收入、住院收入等，根據(jù)預(yù)計(jì)的門診人次、住院人次、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行測(cè)算。財(cái)政補(bǔ)助收入：依據(jù)財(cái)政部門的相關(guān)政策和預(yù)算安排確定。其他收入：如科教項(xiàng)目收入、捐贈(zèng)收入等，根據(jù)實(shí)際情況預(yù)計(jì)。2.支出預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)：包括基本工資、績(jī)效工資、社會(huì)保障繳費(fèi)等，按照人員編制和工資政策計(jì)算。公用經(jīng)費(fèi)：如辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)等，根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)估算。業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)：涵蓋醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置、藥品采購(gòu)、衛(wèi)生材料支出等，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和庫(kù)存情況編制。其他支出：如固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷等，按照規(guī)定的方法計(jì)提。（三）預(yù)算編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門收集整理上一年度預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料等相關(guān)信息。根據(jù)衛(wèi)生院年度工作計(jì)劃，明確各科室、部門的工作任務(wù)和目標(biāo)。2.編制階段各科室、部門按照要求編制本科室、部門的預(yù)算草案，詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算項(xiàng)目、金額及依據(jù)。財(cái)務(wù)部門對(duì)各科室、部門的預(yù)算草案進(jìn)行初步審核，提出修改意見(jiàn)并反饋。各科室、部門根據(jù)審核意見(jiàn)調(diào)整完善預(yù)算草案后，再次報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.審核匯總階段財(cái)務(wù)部門對(duì)各科室、部門的預(yù)算草案進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和完整性。組織相關(guān)人員對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制中的矛盾和問(wèn)題。匯總編制衛(wèi)生院年度預(yù)算草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。4.審批下達(dá)階段預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)年度預(yù)算草案后，報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子審批。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子審批后的預(yù)算草案，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各科室、部門執(zhí)行。（四）預(yù)算編制方法1.零基預(yù)算法：對(duì)于一些費(fèi)用支出項(xiàng)目，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等，按照零基預(yù)算的方法，不考慮以往年度支出情況，根據(jù)本年度實(shí)際需求進(jìn)行編制。2.增量預(yù)算法：在參考上一年度預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合本年度業(yè)務(wù)量變化等因素，對(duì)部分預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整編制。3.項(xiàng)目預(yù)算法：對(duì)于重大項(xiàng)目，如大型醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置、基本建設(shè)項(xiàng)目等，采用項(xiàng)目預(yù)算法，詳細(xì)編制項(xiàng)目預(yù)算書，明確項(xiàng)目目標(biāo)、內(nèi)容、資金來(lái)源及使用計(jì)劃等。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各科室、部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的具體執(zhí)行工作。2.科室負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)，確保預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度、質(zhì)量和效果。（二）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。2.每月編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，向各科室、部門通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)執(zhí)行偏差較大項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。3.各科室、部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門反饋預(yù)算執(zhí)行情況，分析原因，提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。2.提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)的科室、部門應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。4.預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)的預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子審批后下達(dá)執(zhí)行。五、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.定期開展預(yù)算分析工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面、深入的分析評(píng)價(jià)。2.分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行差異分析、原因分析、趨勢(shì)分析等，找出預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題和原因。3.撰寫預(yù)算分析報(bào)告，提出改進(jìn)建議和措施，為預(yù)算管理決策提供依據(jù)。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各科室、部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算準(zhǔn)確率、預(yù)算調(diào)整次數(shù)等。3.制定明確的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)懲措施，將預(yù)算考核結(jié)果與科室、部門績(jī)效掛鉤。4.每年對(duì)預(yù)算考核情況進(jìn)行總結(jié)，表彰獎(jiǎng)勵(lì)預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的科室、部門，對(duì)執(zhí)行不力的進(jìn)行督促整改。六、預(yù)算管理信息化（一）信息化建設(shè)目標(biāo)利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立預(yù)算管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析和考核等環(huán)節(jié)的信息化管理，提高預(yù)算管理工作效率和質(zhì)量。（二）信息化系統(tǒng)功能1.預(yù)算編制模塊：提供預(yù)算編制模板、數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出、審核審批等功能，方便各科室、部門編制預(yù)算草案。2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控模塊：實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，自動(dòng)生成預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，對(duì)執(zhí)行偏差進(jìn)行預(yù)警提示。3.預(yù)算分析模塊：對(duì)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行多角度分析，生成分析報(bào)告，為預(yù)算管理決策提供支持。4.預(yù)算考核模塊：根據(jù)預(yù)設(shè)的考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，自動(dòng)計(jì)算各科室、部門的預(yù)算考核結(jié)果。（三）信息化系統(tǒng)應(yīng)用與維護(hù)1.組織相關(guān)人員進(jìn)行預(yù)算管理信息系統(tǒng)的培訓(xùn)，確保各科室、部門能夠熟練使用系統(tǒng)。2.安排專人負(fù)責(zé)系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，及時(shí)處理系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.根據(jù)預(yù)算管理工作