鄉(xiāng)村振興資金相關(guān)制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)鄉(xiāng)村振興促進(jìn)法》等國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，參照行業(yè)先進(jìn)管理準(zhǔn)則及集團(tuán)母公司關(guān)于專項(xiàng)資金管理的統(tǒng)一要求，結(jié)合公司實(shí)際發(fā)展需要，旨在規(guī)范鄉(xiāng)村振興相關(guān)資金的管理使用，防控專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，提升資金使用效益，促進(jìn)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興與可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，為有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，明確各方責(zé)任，特制定本制度。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，涵蓋鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目資金申請(qǐng)、審批、撥付、使用、監(jiān)督、績(jī)效評(píng)價(jià)等全流程管理，以及涉及資金使用的所有業(yè)務(wù)場(chǎng)景，包括但不限于產(chǎn)業(yè)幫扶、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生態(tài)保護(hù)、民生改善等領(lǐng)域。第三條本制度下列核心術(shù)語(yǔ)定義如下：（一）“鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)管理”：指公司為確保鄉(xiāng)村振興資金規(guī)范、高效、合規(guī)使用而建立的一整套管理制度、操作流程及監(jiān)督機(jī)制，涵蓋資金來(lái)源、分配、使用、監(jiān)管等環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化管理。（二）“專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)”：指在鄉(xiāng)村振興資金管理過(guò)程中可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)及其他潛在風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于資金挪用、審批不合規(guī)、使用效率低下、信息泄露等。（三）“專項(xiàng)合規(guī)”：指鄉(xiāng)村振興資金的管理和使用嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部制度要求，確保資金流向合法、用途正當(dāng)、流程規(guī)范、責(zé)任明確。第四條鄉(xiāng)村振興資金專項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）“全面覆蓋”，確保所有鄉(xiāng)村振興資金管理活動(dòng)均納入制度管控范圍，不留監(jiān)管空白；（二）“責(zé)任到人”，明確各層級(jí)、各部門及崗位的職責(zé)權(quán)限，確保責(zé)任可追溯；（三）“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”，將風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿資金管理全過(guò)程，優(yōu)先防范重大風(fēng)險(xiǎn)；（四）“持續(xù)改進(jìn)”，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及管理實(shí)踐，動(dòng)態(tài)優(yōu)化制度體系；（五）“公開(kāi)透明”，保障資金使用信息可查詢、可追溯，接受內(nèi)外部監(jiān)督。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人為公司鄉(xiāng)村振興資金管理的第一責(zé)任人，對(duì)資金使用的合規(guī)性、安全性及有效性負(fù)總責(zé)；分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織落實(shí)專項(xiàng)管理制度，協(xié)調(diào)解決管理中的重大問(wèn)題。第六條公司設(shè)立鄉(xiāng)村振興資金專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)鄉(xiāng)村振興資金管理的重大事項(xiàng)，審批專項(xiàng)管理制度，監(jiān)督資金使用情況，評(píng)價(jià)管理成效，并定期召開(kāi)會(huì)議研究解決管理中的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在[牽頭部門名稱]，負(fù)責(zé)日常管理工作，包括制度起草、風(fēng)險(xiǎn)排查、監(jiān)督考核、信息匯總等，并承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組的協(xié)調(diào)服務(wù)職能。第八條牽頭部門（[牽頭部門名稱]）職責(zé)如下：（一）統(tǒng)籌鄉(xiāng)村振興資金專項(xiàng)管理制度建設(shè)，組織制定、修訂、解釋相關(guān)管理制度；（二）牽頭開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及預(yù)警，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施；（三）監(jiān)督各部門、下屬單位資金管理制度的執(zhí)行情況，開(kāi)展專項(xiàng)檢查及考核；（四）組織開(kāi)展專項(xiàng)培訓(xùn)及宣傳，提升全員資金管理意識(shí)；（五）匯總分析資金使用情況，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告管理成效。第九條專責(zé)部門（如財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等）職責(zé)如下：（一）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)鄉(xiāng)村振興資金預(yù)算編制、撥付審批、會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)管理等工作，確保資金使用符合財(cái)務(wù)制度要求；（二）審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)鄉(xiāng)村振興資金管理進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，監(jiān)督資金使用合規(guī)性，評(píng)估資金使用效益，并出具審計(jì)報(bào)告；（三）其他相關(guān)部門根據(jù)職責(zé)分工，協(xié)助開(kāi)展專項(xiàng)管理相關(guān)工作。第十條業(yè)務(wù)部門及下屬單位職責(zé)如下：（一）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本領(lǐng)域鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目的立項(xiàng)、申報(bào)、實(shí)施及驗(yàn)收，確保項(xiàng)目符合政策要求；（二）下屬單位負(fù)責(zé)落實(shí)公司統(tǒng)一的資金管理制度，開(kāi)展日常風(fēng)險(xiǎn)防控，及時(shí)報(bào)告異常情況；（三）各部門、下屬單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資金管理相關(guān)工作，并定期向牽頭部門報(bào)告管理情況。第十一條基層執(zhí)行崗（如項(xiàng)目專員、財(cái)務(wù)人員等）職責(zé)如下：（一）嚴(yán)格遵守資金管理制度，按照審批權(quán)限及流程執(zhí)行操作；（二）如實(shí)記錄資金使用情況，確保信息完整、準(zhǔn)確、可追溯；（三）發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或潛在風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立即上報(bào)并協(xié)助調(diào)查處理；（四）簽署崗位合規(guī)承諾書，明確個(gè)人責(zé)任。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：（一）項(xiàng)目立項(xiàng)：鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目需符合國(guó)家及地方政策導(dǎo)向，明確資金使用范圍、預(yù)期目標(biāo)及實(shí)施周期，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后方可實(shí)施；（二）資金申請(qǐng)：項(xiàng)目單位需提交資金申請(qǐng)報(bào)告，包含項(xiàng)目預(yù)算、資金來(lái)源、使用計(jì)劃、績(jī)效指標(biāo)等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料；（三）預(yù)算管理：鄉(xiāng)村振興資金預(yù)算應(yīng)科學(xué)合理，與項(xiàng)目計(jì)劃相匹配，并按規(guī)定程序?qū)徟唬ㄋ模┱袠?biāo)采購(gòu)：涉及政府采購(gòu)或大宗采購(gòu)的項(xiàng)目，必須遵循招標(biāo)投標(biāo)制度，確保過(guò)程公開(kāi)、公平、公正；（五）資金撥付：資金撥付應(yīng)按照審批權(quán)限及進(jìn)度執(zhí)行，確保資金及時(shí)到位，并落實(shí)?？顚Ｓ?。第十三條禁止性行為：（一）嚴(yán)禁挪用鄉(xiāng)村振興資金，禁止將資金用于非指定用途或與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的支出；（二）嚴(yán)禁通過(guò)虛報(bào)、冒領(lǐng)、套取等方式騙取資金；（三）嚴(yán)禁利用職務(wù)便利謀取不正當(dāng)利益，禁止發(fā)生關(guān)聯(lián)交易或利益輸送；（四）嚴(yán)禁違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包項(xiàng)目，確保項(xiàng)目實(shí)施主體符合資質(zhì)要求；（五）嚴(yán)禁泄露項(xiàng)目信息或資金使用情況，保護(hù)項(xiàng)目隱私及信息安全。第十四條專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)防控：（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)預(yù)算編制及執(zhí)行監(jiān)督，防范資金超支、閑置或浪費(fèi)；（二）操作風(fēng)險(xiǎn)：規(guī)范資金審批及撥付流程，防止因流程不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致的資金錯(cuò)撥、漏撥；（三）廉政風(fēng)險(xiǎn)：強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督，防止發(fā)生貪污、挪用等腐敗行為；（四）信息風(fēng)險(xiǎn)：確保資金使用信息真實(shí)、完整、可追溯，防止信息泄露或篡改；（五）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格遵循法律法規(guī)及政策要求，防止因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律糾紛或處罰。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十五條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：牽頭部門應(yīng)每年對(duì)專項(xiàng)管理制度進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)國(guó)家政策變化、行業(yè)準(zhǔn)則調(diào)整及公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，及時(shí)修訂完善制度，并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后發(fā)布。第十六條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：牽頭部門應(yīng)每季度組織開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，結(jié)合內(nèi)外部審計(jì)結(jié)果、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及舉報(bào)信息，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，并向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。重大風(fēng)險(xiǎn)需立即發(fā)布預(yù)警通知，并制定應(yīng)對(duì)措施。第十七條合規(guī)審查機(jī)制：鄉(xiāng)村振興資金管理應(yīng)嵌入業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項(xiàng)目啟動(dòng)等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，實(shí)行“未經(jīng)審查不得實(shí)施”的原則。專責(zé)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金使用合規(guī)性進(jìn)行審查，必要時(shí)可開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查，確保符合制度要求。第十八條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制定分級(jí)處置方案，一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行整改，重大風(fēng)險(xiǎn)需由領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)解決。明確應(yīng)急流程、責(zé)任協(xié)同及上報(bào)要求，確保風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)有效處置。第十九條責(zé)任追究機(jī)制：對(duì)違規(guī)行為界定處罰標(biāo)準(zhǔn)，包括但不限于通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰、降職降級(jí)、紀(jì)律處分等，并聯(lián)動(dòng)績(jī)效考核及評(píng)優(yōu)評(píng)先。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)每年對(duì)專項(xiàng)管理體系有效性進(jìn)行評(píng)估，結(jié)合管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制情況及資金使用效益，優(yōu)化制度漏洞，提升管理水平。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十一條組織保障：公司各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)切實(shí)履行資金管理職責(zé)，定期研究解決管理中的重大問(wèn)題，確保專項(xiàng)管理工作順利推進(jìn)。第二十二條考核激勵(lì)機(jī)制：將專項(xiàng)合規(guī)情況納入部門及個(gè)人年度考核，與績(jī)效、評(píng)優(yōu)評(píng)先掛鉤，對(duì)表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第二十三條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：分層級(jí)開(kāi)展專項(xiàng)培訓(xùn)，管理層重點(diǎn)培訓(xùn)合規(guī)履職要求，一線員工重點(diǎn)培訓(xùn)操作規(guī)范，提升全員資金管理意識(shí)及能力。定期發(fā)布管理動(dòng)態(tài)，營(yíng)造合規(guī)文化氛圍。第二十四條信息化支撐：通過(guò)信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金管理流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，提升管理效率及透明度。建立數(shù)據(jù)共享機(jī)制，確保各部門信息互通。第二十五條文化建設(shè)：發(fā)布鄉(xiāng)村振興資金合規(guī)手冊(cè)，明確行為規(guī)范及違規(guī)后果，組織簽訂合規(guī)承諾書，增強(qiáng)全員責(zé)任意識(shí)。通過(guò)內(nèi)部宣傳平臺(tái)、培訓(xùn)課程等方式，持續(xù)強(qiáng)化合規(guī)文化。第二十六條報(bào)告制度：各業(yè)務(wù)部門、下屬單位應(yīng)每月向牽頭部門報(bào)告資金使用情況，包括撥付進(jìn)度、項(xiàng)目進(jìn)展、存在問(wèn)題