PAGE醫(yī)院公共衛(wèi)生內(nèi)審制度一、總則（一）目的為加強醫(yī)院公共衛(wèi)生管理，規(guī)范內(nèi)部審計工作，確保醫(yī)院公共衛(wèi)生服務的質(zhì)量、效率和合規(guī)性，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標準，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部各部門涉及公共衛(wèi)生工作的活動、流程及相關資源配置等方面的內(nèi)部審計。（三）審計原則1.獨立性原則：內(nèi)部審計機構和人員應獨立于被審計部門，保持客觀公正的態(tài)度，不受其他部門或個人的干擾和影響，獨立行使審計職權。2.客觀性原則：以事實為依據(jù)，以法律法規(guī)和行業(yè)標準為準繩，如實反映審計事項，不偏不倚地做出審計結論和提出審計建議。3.全面性原則：涵蓋醫(yī)院公共衛(wèi)生工作的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于疾病預防控制、婦幼保健、健康教育、衛(wèi)生監(jiān)督等方面，確保審計無死角。4.及時性原則：及時開展審計工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行反饋和處理，避免問題積累和擴大，保障醫(yī)院公共衛(wèi)生工作的順利進行。二、審計機構及人員（一）審計機構設置醫(yī)院設立獨立的內(nèi)部審計部門，負責公共衛(wèi)生內(nèi)審工作。內(nèi)部審計部門應配備專業(yè)的審計人員，確保審計工作的有效開展。（二）審計人員職責1.審計負責人職責全面負責醫(yī)院公共衛(wèi)生內(nèi)審工作的組織、實施和管理。制定年度審計計劃和審計方案，合理安排審計資源。對審計報告進行審核，確保審計結論準確、建議可行。協(xié)調(diào)與醫(yī)院其他部門及外部審計機構的關系，保障審計工作的順利進行。2.審計人員職責按照審計計劃和方案，具體實施公共衛(wèi)生審計工作，收集審計證據(jù)，編制審計工作底稿。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析和判斷，提出審計意見和建議。協(xié)助審計負責人撰寫審計報告，負責審計資料的整理和歸檔。三、審計內(nèi)容與方法（一）審計內(nèi)容1.公共衛(wèi)生管理制度審計審查醫(yī)院公共衛(wèi)生管理制度的健全性和完善性，是否涵蓋公共衛(wèi)生工作的各個方面，如疾病防控、婦幼保健、健康教育等。檢查制度的執(zhí)行情況，是否存在有章不循、違規(guī)操作等問題。2.公共衛(wèi)生項目執(zhí)行情況審計對醫(yī)院承擔的各類公共衛(wèi)生項目，如國家基本公共衛(wèi)生服務項目、重大公共衛(wèi)生項目等，審查項目的實施進度、質(zhì)量控制、資金使用等情況。核實項目是否按照規(guī)定的目標、任務和要求執(zhí)行，是否達到預期效果。3.公共衛(wèi)生資源配置審計評估醫(yī)院公共衛(wèi)生人力資源的配備情況，包括人員數(shù)量、專業(yè)結構、資質(zhì)能力等是否滿足工作需要。審查公共衛(wèi)生設備、設施的配備及使用情況，是否合理配置、有效利用，是否滿足業(yè)務開展的基本條件。檢查公共衛(wèi)生經(jīng)費的預算編制、執(zhí)行和管理情況，是否?？顚Ｓ?，資金使用效益如何。4.公共衛(wèi)生服務質(zhì)量審計通過抽查、問卷調(diào)查、現(xiàn)場檢查等方式，對醫(yī)院提供的公共衛(wèi)生服務質(zhì)量進行評估，如疾病診斷準確性、預防接種效果、婦幼保健服務質(zhì)量等。收集患者及社會公眾對公共衛(wèi)生服務的滿意度評價，分析存在的問題及原因。5.公共衛(wèi)生信息系統(tǒng)審計審查公共衛(wèi)生信息系統(tǒng)的建設、運行和維護情況，確保信息的準確性、完整性和及時性。檢查信息系統(tǒng)的安全防護措施，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失，保障信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。（二）審計方法1.文件審查：查閱醫(yī)院公共衛(wèi)生相關的政策文件、管理制度、工作記錄、報表等資料，了解公共衛(wèi)生工作的開展情況和執(zhí)行依據(jù)。2.現(xiàn)場檢查：深入醫(yī)院公共衛(wèi)生工作現(xiàn)場，如預防接種門診、婦幼保健科室、社區(qū)衛(wèi)生服務中心等，實地查看工作流程、設備設施使用、人員操作等情況，發(fā)現(xiàn)實際存在的問題。3.數(shù)據(jù)分析：利用醫(yī)院信息系統(tǒng)和相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對公共衛(wèi)生工作的各項指標進行分析對比，評估工作效果和質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)潛在的風險和問題。4.人員訪談：與醫(yī)院公共衛(wèi)生工作人員、管理人員、患者及相關利益方進行訪談，了解工作中的實際情況、存在的困難和意見建議，獲取第一手信息。5.抽樣調(diào)查：按照一定的抽樣方法，從醫(yī)院公共衛(wèi)生工作的總體中抽取部分樣本進行詳細審查，以推斷總體情況，提高審計效率和準確性。四、審計程序（一）審計計劃制定1.內(nèi)部審計部門應根據(jù)醫(yī)院公共衛(wèi)生工作的重點、難點以及管理層的要求，結合以往審計工作情況，每年年初制定年度公共衛(wèi)生內(nèi)審計劃。2.年度審計計劃應明確審計項目、審計范圍、審計時間、審計人員安排等內(nèi)容，并報醫(yī)院管理層批準后實施。（二）審計準備1.根據(jù)審計計劃，成立審計組，指定審計組長，明確審計組成員的分工。2.審計組應收集與審計項目相關的法律法規(guī)、政策文件、行業(yè)標準、醫(yī)院內(nèi)部管理制度等資料，熟悉審計對象的基本情況。3.制定具體的審計方案，明確審計目標、審計內(nèi)容、審計方法、審計步驟及時間安排等，確保審計工作有序進行。（三）審計實施1.審計組應向被審計部門送達審計通知書，告知審計的目的、范圍、時間及要求等事項。2.審計人員通過文件審查、現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)分析、人員訪談、抽樣調(diào)查等方法，收集審計證據(jù)，形成審計工作底稿。3.在審計過程中，審計人員應與被審計部門保持溝通，及時反饋審計進展情況，對發(fā)現(xiàn)的問題進行初步核實和分析。（四）審計報告1.審計組完成現(xiàn)場審計工作后，應及時整理審計工作底稿，撰寫審計報告初稿。2.審計報告初稿應包括審計概況、審計發(fā)現(xiàn)的問題、審計結論和審計建議等內(nèi)容，并征求被審計部門的意見。3.被審計部門應在規(guī)定時間內(nèi)對審計報告初稿提出書面意見，審計組應對意見進行認真研究和分析，必要時進行補充審計。4.審計組根據(jù)被審計部門的意見，對審計報告初稿進行修改完善，形成正式審計報告，報審計負責人審核。5.審計負責人對審計報告進行審核后，報醫(yī)院管理層審批。經(jīng)批準后的審計報告應及時送達被審計部門，并抄送醫(yī)院相關領導和部門。（五）審計結果跟蹤1.內(nèi)部審計部門應建立審計結果跟蹤機制，對審計報告中提出的審計建議和整改要求的落實情況進行跟蹤檢查。2.被審計部門應按照審計報告的要求，制定整改措施，明確整改責任人和整改期限，并將整改情況及時反饋給內(nèi)部審計部門。3.內(nèi)部審計部門應定期對整改情況進行檢查和評估，對整改不力的部門進行督促和問責，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題得到有效解決。五、審計結果運用（一）作為醫(yī)院公共衛(wèi)生決策的參考依據(jù)醫(yī)院管理層在制定公共衛(wèi)生發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策等決策時，應充分考慮內(nèi)部審計結果，將審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議作為重要參考，確保決策的科學性和合理性。（二）促進醫(yī)院公共衛(wèi)生管理水平提升通過內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)醫(yī)院公共衛(wèi)生管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，促使各部門針對問題進行整改和完善，加強制度建設，規(guī)范工作流程，提高管理效率和服務質(zhì)量。（三）加強對公共衛(wèi)生工作人員的考核評價將內(nèi)部審計結果與公共衛(wèi)生工作人員的績效考核、評先評優(yōu)等掛鉤，對工作表現(xiàn)優(yōu)秀、審計結果良好的人員給予表彰和獎勵；對存在問題較多、整改不力的人員進行批評教育或相應的處罰，激勵工作人員積極履行職責，提高工作質(zhì)量。（四