財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度一、總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，明確報(bào)銷(xiāo)流程，加強(qiáng)成本控制，保證資金合理使用，提高報(bào)銷(xiāo)效率，特制定本制度。本制度適用于公司全體員工在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)事宜。所有員工均須嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，本著實(shí)事求是、勤儉節(jié)約的原則辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。二、報(bào)銷(xiāo)范圍與標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)：?jiǎn)T工因公出差乘坐交通工具，應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)合理的方式。長(zhǎng)途交通優(yōu)先選擇火車(chē)硬臥或高鐵二等座；特殊情況需乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，須提前報(bào)請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。市內(nèi)交通可選擇公共交通或經(jīng)批準(zhǔn)后的網(wǎng)約車(chē)，憑合規(guī)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，原則上不鼓勵(lì)自駕車(chē)出差，如確需自駕，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)燃油及路橋費(fèi)用。2.住宿費(fèi)：根據(jù)出差目的地的不同，設(shè)定相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)選擇安全、經(jīng)濟(jì)的酒店住宿，憑合規(guī)住宿發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上自理，特殊情況需書(shū)面說(shuō)明并經(jīng)批準(zhǔn)。3.伙食及市內(nèi)交通補(bǔ)貼：出差期間可享受一定標(biāo)準(zhǔn)的伙食補(bǔ)貼和市內(nèi)交通補(bǔ)貼，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)地區(qū)差異制定。補(bǔ)貼一般按出差自然天數(shù)計(jì)算，不再重復(fù)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)餐費(fèi)及市內(nèi)交通票據(jù)（特定情況除外）。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要、合理、節(jié)約的原則，確因業(yè)務(wù)需要方可發(fā)生。招待前應(yīng)事先申請(qǐng)，說(shuō)明招待對(duì)象、事由、人數(shù)及預(yù)計(jì)金額，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。2.招待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、對(duì)象級(jí)別合理確定，避免鋪張浪費(fèi)。陪同人員數(shù)量應(yīng)適當(dāng)控制。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供合規(guī)發(fā)票、消費(fèi)明細(xì)，并注明招待對(duì)象及事由。（三）辦公及日常費(fèi)用1.辦公用品采購(gòu)：應(yīng)遵循集中采購(gòu)與分散采購(gòu)相結(jié)合的原則，大額或批量采購(gòu)需走招標(biāo)或比價(jià)流程。小額零星采購(gòu)憑合規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，附采購(gòu)清單。2.郵電通訊費(fèi)：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生的固定電話費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)，按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)周期執(zhí)行，超支部分自理。3.租賃費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等固定費(fèi)用，憑合規(guī)發(fā)票及繳費(fèi)通知單報(bào)銷(xiāo)。（四）其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用如培訓(xùn)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、廣告費(fèi)等，應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)管理規(guī)定執(zhí)行，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供合同、協(xié)議、付款憑證等相關(guān)支持性文件。三、報(bào)銷(xiāo)流程與要求（一）報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)1.員工發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)及時(shí)整理原始憑證，在規(guī)定期限內(nèi)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，詳細(xì)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息。2.《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》須由報(bào)銷(xiāo)人本人簽字確認(rèn)。（二）原始憑證要求1.原始憑證必須是國(guó)家稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的合法、合規(guī)票據(jù)，內(nèi)容應(yīng)完整、清晰，包括開(kāi)票日期、單位名稱(chēng)（須為公司全稱(chēng)）、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等。2.票據(jù)如有涂改、大小寫(xiě)不符、模糊不清等情況，不予報(bào)銷(xiāo)。3.費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)及時(shí)索取票據(jù)，遺失票據(jù)原則上不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況需提供書(shū)面說(shuō)明并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（三）審批流程1.報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性、必要性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合規(guī)性、金額的準(zhǔn)確性、附件的完整性進(jìn)行審核。3.按審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）付款與結(jié)算1.經(jīng)最終審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單，由財(cái)務(wù)部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理付款手續(xù)，原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至報(bào)銷(xiāo)人個(gè)人賬戶(hù)。2.涉及預(yù)借款項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)先沖銷(xiāo)借款，多退少補(bǔ)。四、責(zé)任與監(jiān)督1.報(bào)銷(xiāo)人責(zé)任：對(duì)所報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性負(fù)直接責(zé)任，確保票據(jù)真實(shí)有效，內(nèi)容屬實(shí)。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)任：對(duì)本部門(mén)員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的真實(shí)性、必要性及合理性進(jìn)行嚴(yán)格審核。3.財(cái)務(wù)部門(mén)責(zé)任：對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合規(guī)性、完整性、金額準(zhǔn)確性進(jìn)行專(zhuān)業(yè)審核，并對(duì)報(bào)銷(xiāo)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。4.對(duì)于虛報(bào)、冒領(lǐng)、挪用公款等違規(guī)行為，一經(jīng)查實(shí)，將追回違規(guī)款項(xiàng)，并視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員責(zé)任。五、附則1.本制度未盡事宜，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況進(jìn)行補(bǔ)充和修訂。2.各部門(mén)可根據(jù)本制度，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，但不得與本制度相抵觸。3.本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。4.本制