企業(yè)風(fēng)險管理自我評估模板一、適用情境與觸發(fā)時機年度常規(guī)評估：每年末或次年初，對全年風(fēng)險管理有效性進行系統(tǒng)性復(fù)盤；重大戰(zhàn)略調(diào)整前：如并購重組、業(yè)務(wù)擴張、組織架構(gòu)變更前，評估新環(huán)境下的風(fēng)險暴露；監(jiān)管政策更新后：針對法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求變化，檢查合規(guī)風(fēng)險控制措施適配性；風(fēng)險事件發(fā)生后：發(fā)生重大損失、負面輿情或內(nèi)控缺陷后，追溯管理漏洞并優(yōu)化流程；專項領(lǐng)域評估：聚焦財務(wù)、運營、信息安全等單一領(lǐng)域，開展針對性風(fēng)險排查。二、評估實施全流程指引第一步：組建專項評估小組人員構(gòu)成：由企業(yè)高管（如總經(jīng)理、分管風(fēng)控副總）擔(dān)任組長，成員包括各業(yè)務(wù)部門負責(zé)人（如財務(wù)部經(jīng)理、運營部主管、法務(wù)部*專員）、內(nèi)審人員及外部顧問（如需）。職責(zé)分工：明確組長統(tǒng)籌整體評估進度，業(yè)務(wù)部門負責(zé)提供資料并識別本領(lǐng)域風(fēng)險，內(nèi)審人員負責(zé)驗證控制措施有效性，外部顧問提供專業(yè)支持。第二步：制定評估方案明確評估范圍：確定覆蓋的業(yè)務(wù)單元（如總部、各分公司）、風(fēng)險類型（戰(zhàn)略、財務(wù)、運營、合規(guī)、市場、聲譽等）及時間范圍（如“2024年度”或“供應(yīng)鏈管理專項”）。確定評估方法：采用“資料審查+流程穿行+訪談測試”組合方式：資料審查：梳理制度文件、風(fēng)險清單、歷史事件記錄、審計報告等；流程穿行：選取關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程（如采購付款、銷售收款），跟蹤全環(huán)節(jié)控制執(zhí)行情況；訪談測試：與關(guān)鍵崗位人員（如會計、采購專員、部門主管*）溝通，知曉風(fēng)險認知及控制實操。制定時間計劃：明確各階段起止時間（如“資料收集：X月X日-X月X日”“現(xiàn)場測試：X月X日-X月X日”“報告撰寫：X月X日-X月X日”）。第三步：收集與梳理基礎(chǔ)資料核心資料清單：制度類：風(fēng)險管理手冊、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)流程規(guī)范、應(yīng)急預(yù)案；記錄類：風(fēng)險事件臺賬、審計整改報告、合規(guī)檢查報告、會議紀要（如風(fēng)險管理委員會*會議）；數(shù)據(jù)類：財務(wù)報表、關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標（如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、生產(chǎn)良品率）、市場監(jiān)測數(shù)據(jù)、安全檢查記錄。資料整理：按風(fēng)險領(lǐng)域分類歸檔，標注缺失或滯后資料，要求相關(guān)部門補充。第四步：風(fēng)險識別與清單編制識別方法：頭腦風(fēng)暴：組織業(yè)務(wù)部門結(jié)合經(jīng)驗，列舉本領(lǐng)域潛在風(fēng)險點（如“供應(yīng)商集中度過高”“客戶信用審批流程缺失”）；流程分析法：繪制業(yè)務(wù)流程圖，標注關(guān)鍵控制節(jié)點及潛在失效環(huán)節(jié)（如“費用報銷缺少二級審批可能導(dǎo)致虛假報銷”）；歷史事件復(fù)盤：梳理近3年風(fēng)險事件，提煉未覆蓋或重復(fù)發(fā)生的風(fēng)險類型。編制《風(fēng)險清單》：記錄風(fēng)險點描述、涉及部門、觸發(fā)條件（如“原材料價格波動超過10%”）、現(xiàn)有控制措施等（詳見“核心工具表格”部分）。第五步：風(fēng)險評估與等級判定評估維度：可能性：風(fēng)險發(fā)生的概率，采用5級評分（1=極低，幾乎不可能發(fā)生；5=極高，預(yù)期1年內(nèi)必然發(fā)生）；影響程度：風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)目標（如財務(wù)、合規(guī)、聲譽）的負面影響，采用5級評分（1=輕微，影響有限；5=災(zāi)難，導(dǎo)致重大損失或停業(yè)）。風(fēng)險等級判定：計算風(fēng)險值=可能性×影響程度，參考矩陣表（詳見“核心工具表格”）將風(fēng)險劃分為高（≥15分）、中（8-14分）、低（≤7分）三級。第六步：風(fēng)險分析與根因追溯針對高風(fēng)險項：分析控制措施失效原因（如“制度未更新”“執(zhí)行人員培訓(xùn)不足”“監(jiān)督機制缺失”）；評估現(xiàn)有風(fēng)險應(yīng)對策略（規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、承受）的合理性。形成《風(fēng)險分析報告》：匯總高風(fēng)險根因、控制缺陷及改進方向，作為后續(xù)整改依據(jù)。第七步：撰寫評估報告報告結(jié)構(gòu)：評估背景與范圍：說明評估目的、覆蓋領(lǐng)域及時間；風(fēng)險總體情況：風(fēng)險等級分布（高/中/低風(fēng)險數(shù)量及占比）、重點風(fēng)險領(lǐng)域（如“運營風(fēng)險占比40%，為當前主要風(fēng)險源”）；管理有效性評價：對控制措施設(shè)計及執(zhí)行的有效性打分（1-5分），標注“有效”“基本有效”“無效”三類；存在問題與整改建議：列出缺陷描述、責(zé)任部門、整改措施及時限；結(jié)論與下一步計劃：總結(jié)整體風(fēng)險管理水平，明確持續(xù)優(yōu)化方向（如“每季度開展風(fēng)險復(fù)盤”）。第八步：整改跟蹤與閉環(huán)管理制定《整改計劃表》：明確高風(fēng)險項的整改措施（如“修訂《供應(yīng)商管理辦法》，增加年審環(huán)節(jié)”）、責(zé)任部門（如采購部）、責(zé)任人（如*經(jīng)理）及完成時限（如“X月X日前”）。跟蹤驗證：每月整改進度匯報，整改完成后由評估小組現(xiàn)場驗證（如檢查新制度執(zhí)行記錄、訪談相關(guān)人員），保證問題“清零”。動態(tài)更新：將新增風(fēng)險及整改結(jié)果納入《風(fēng)險清單》，每年更新一次風(fēng)險評估標準。三、核心工具表格清單表1：企業(yè)風(fēng)險管理自我評估風(fēng)險清單表序號風(fēng)險領(lǐng)域風(fēng)險點描述涉及部門識別方法可能性（1-5分）影響程度（1-5分）風(fēng)險值風(fēng)險等級現(xiàn)有控制措施評估結(jié)論（有效/基本有效/無效）1財務(wù)風(fēng)險應(yīng)收賬款逾期導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張銷售部流程穿行3412中客戶信用評級+逾期催收機制基本有效2合規(guī)風(fēng)險未及時更新環(huán)保法規(guī)導(dǎo)致違規(guī)處罰生產(chǎn)部資料審查2510中法務(wù)部定期政策推送+合規(guī)培訓(xùn)有效3運營風(fēng)險設(shè)備老化引發(fā)生產(chǎn)安全生產(chǎn)部歷史事件4520高設(shè)備定期檢修+應(yīng)急預(yù)案無效（未按計劃檢修）表2：風(fēng)險等級評估矩陣表影響程度極低（1）低（2）中（3）高（4）極高（5）災(zāi)難（5）低中高高高嚴重（4）低中中高高中等（3）低低中中高輕微（2）低低低中中極輕微（1）低低低低中表3：風(fēng)險整改跟蹤表風(fēng)險點（對應(yīng)風(fēng)險清單序號）風(fēng)險等級整改措施責(zé)任部門責(zé)任人計劃完成時間實際完成時間整改效果驗證（描述+證據(jù)）備注3（設(shè)備老化引發(fā)安全）高制定設(shè)備季度檢修計劃，更換老化設(shè)備3臺生產(chǎn)部*經(jīng)理X月X日X月X日檢修記錄完整，操作人員培訓(xùn)簽到表已閉環(huán)四、關(guān)鍵執(zhí)行要點與風(fēng)險規(guī)避保證評估獨立性：評估小組需直接向管理層匯報，避免業(yè)務(wù)部門主導(dǎo)導(dǎo)致“自我評估流于形式”；統(tǒng)一評估標準：可能性與影響程度的評分標準需提前明確（如“可能性=5分”定義為“近1年內(nèi)發(fā)生≥2次”），減少主觀偏差；聚焦控制有效性：不僅關(guān)注風(fēng)險是否存在，更要驗證控制措施是否被嚴格執(zhí)行（如“制度有規(guī)定但未執(zhí)行，視為無效”）；全員參與機制：通過培訓(xùn)宣導(dǎo)讓員工理解“風(fēng)險管理是