發(fā)票申請用戶指南一、企業(yè)發(fā)票申請全流程（一）申請資格與前期準備企業(yè)申請發(fā)票需滿足以下基本條件：已完成稅務(wù)登記（領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)必須辦理）、已開通電子稅務(wù)局企業(yè)賬號（需法人或財務(wù)負責(zé)人完成實名認證）、非欠稅及非風(fēng)險納稅人（可通過當(dāng)?shù)囟悇?wù)APP查詢信用狀態(tài)）。所需材料包括營業(yè)執(zhí)照副本掃描件（需加蓋公章）、法人身份證正反面掃描件、開戶許可證或基本存款賬戶信息（銀行蓋章），如委托代辦還需提供經(jīng)辦人身份證及授權(quán)委托書。（二）線上申請操作步驟登錄電子稅務(wù)局進入企業(yè)所在地電子稅務(wù)局官網(wǎng)，選擇【企業(yè)業(yè)務(wù)】登錄，推薦使用“電子營業(yè)執(zhí)照掃碼”或“法人/財務(wù)負責(zé)人個稅APP掃碼”方式登錄，安全性更高且操作便捷。數(shù)電票資格申請與票種核定在電子稅務(wù)局首頁進入“我要辦稅-發(fā)票使用”模塊，選擇“票種核定申請”。系統(tǒng)默認開通增值稅電子普通發(fā)票，如需申請增值稅電子專用發(fā)票，需額外提交《專用發(fā)票申請審批表》。票種核定環(huán)節(jié)需設(shè)置開票限額：單張最高限額由系統(tǒng)自動賦予（一般企業(yè)默認為10萬元），月度總額度根據(jù)企業(yè)納稅信用等級動態(tài)調(diào)整（A級企業(yè)可達500萬元）。稅務(wù)UKey申領(lǐng)（可選）2025年推行“無介質(zhì)化”開票模式，企業(yè)可直接通過電子稅務(wù)局開具發(fā)票，無需申領(lǐng)UKey。如確需傳統(tǒng)稅控設(shè)備，可選擇線上申領(lǐng)（電子稅務(wù)局申請后免費郵寄，2個工作日內(nèi)送達）或線下領(lǐng)取（就近辦稅服務(wù)廳自助機刷身份證領(lǐng)?。Ｗ⒁猓号f稅控設(shè)備需在2025年12月31日前完成注銷，操作路徑為電子稅務(wù)局→發(fā)票使用→稅控設(shè)備注銷→上傳《稅控設(shè)備繳銷申請表》。（三）開票系統(tǒng)配置無UKey開票模式（推薦）直接通過電子稅務(wù)局“我要辦稅-開票業(yè)務(wù)”模塊開具，支持三種開票方式：“掃碼開票”（購買方掃碼輸入信息）、“批量導(dǎo)入”（通過Excel模板導(dǎo)入多條開票信息）、“API對接ERP”（企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)直接對接稅務(wù)系統(tǒng)）?；A(chǔ)信息填寫規(guī)范購買方信息需完整準確，企業(yè)需填寫統(tǒng)一社會信用代碼、名稱、地址電話及銀行賬戶；商品或服務(wù)名稱需與稅收編碼嚴格匹配（系統(tǒng)提供智能匹配功能），稅率根據(jù)業(yè)務(wù)類型自動帶出（如一般納稅人銷售貨物為13%，現(xiàn)代服務(wù)為6%）。備注欄需按規(guī)定填寫，如建筑服務(wù)需注明項目名稱和地址，貨物運輸服務(wù)需注明起運地、到達地、車種車號及運輸貨物信息。紅字發(fā)票處理開具紅字發(fā)票需區(qū)分情況：購買方未勾選確認的，銷售方可直接紅沖；購買方已勾選的，需由購買方發(fā)起《紅字信息確認單》，銷售方確認后開具紅字發(fā)票。注意：紅字發(fā)票需在藍字發(fā)票開具后90日內(nèi)處理，逾期將影響納稅信用等級。二、個人發(fā)票申請流程（一）適用場景與前期準備個人可申請代開發(fā)票的場景包括勞務(wù)報酬（如設(shè)計、咨詢、翻譯等服務(wù)，單次金額≤10萬元）、房屋租賃、零星銷售（如二手物品交易、農(nóng)產(chǎn)品銷售等）。2025年全國推行“自動計稅+實時交付”模式，系統(tǒng)自動計算增值稅（1%征收率）、附加稅（城建稅7%、教育附加3%）。實名認證需達到L4級，通過電子稅務(wù)局APP完成人臉識別及銀行卡綁定。特殊業(yè)務(wù)需額外提供材料：房屋租賃需上傳房產(chǎn)證和租賃合同，勞務(wù)合作（金額≥5萬元）需上傳合同掃描件?？缡I(yè)務(wù)辦理方面，京津冀、長三角地區(qū)已實現(xiàn)“跨省通辦”，可直接選擇業(yè)務(wù)發(fā)生地稅務(wù)局；其他地區(qū)需切換至屬地稅務(wù)局頁面操作。（二）核心操作步驟登錄與入口選擇通過電子稅務(wù)局官網(wǎng)或APP進入【自然人業(yè)務(wù)】，選擇【代開發(fā)票】模塊。根據(jù)需求選擇發(fā)票類型：普通發(fā)票適合個人或小微企業(yè)，數(shù)電票可自動推送至購買方稅務(wù)數(shù)字賬戶并支持短信通知。填寫發(fā)票信息購買方為企業(yè)時，需填寫統(tǒng)一信用代碼、銀行賬戶；購買方為個人時，需填寫身份證號（標紅為必填項）。應(yīng)稅明細可通過智能匹配功能選擇，如輸入“設(shè)計服務(wù)”，系統(tǒng)自動關(guān)聯(lián)稅收編碼（如3040302）。金額需明確含稅價或不含稅價，勞務(wù)報酬需在備注欄注明“由付款方代扣個稅”。稅款計算與提交審核系統(tǒng)自動計算增值稅（1%征收率）、附加稅（城建稅7%、教育附加3%）及個人所得稅（勞務(wù)報酬由付款方代扣代繳，其他場景按經(jīng)營所得繳納）。提交后，普通發(fā)票（≤5萬元）系統(tǒng)自動秒審?fù)ㄟ^，大額發(fā)票（＞5萬元）觸發(fā)風(fēng)控模型，需上傳合同/協(xié)議，審核時間≤1工作日。發(fā)票交付與存檔數(shù)電票自動推送至購買方稅務(wù)數(shù)字賬戶，同步發(fā)送短信通知；普通電子發(fā)票可下載PDF版（含電子簽章），通過郵件或微信轉(zhuǎn)發(fā)。電子存檔期限為10年，需保留XML源文件（不可僅存PDF），推薦使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)局提供的電子檔案管理系統(tǒng)（免費提供50GB云存儲）。三、2025年新增合規(guī)要求（一）數(shù)字簽名與數(shù)據(jù)存儲規(guī)范每張數(shù)電票包含XML格式源文件和OFD版式文件，需使用稅務(wù)數(shù)字證書簽名（有效期1年，到期前30天系統(tǒng)自動提醒續(xù)期）。電子發(fā)票存檔需同時保存XML源文件和版式文件，僅保存PDF或截圖無效。企業(yè)可使用“電子發(fā)票服務(wù)平臺”進行集中管理，支持批量下載、查驗和歸檔。（二）風(fēng)險預(yù)警指標稅務(wù)系統(tǒng)實時監(jiān)控以下風(fēng)險行為：單月開票金額突增超過上月300%、同一購買方月累計開票超3次、發(fā)票作廢率超過20%、稅收分類編碼與實際業(yè)務(wù)不符。觸發(fā)預(yù)警后，企業(yè)需在5個工作日內(nèi)提交情況說明及證明材料，否則可能被暫停開票權(quán)限。（三）特殊行業(yè)合規(guī)要求交通運輸、建筑服務(wù)等行業(yè)需在備注欄填寫特定信息，如貨物運輸服務(wù)需注明“起運地：XX省XX市XX區(qū)，到達地：XX省XX市XX區(qū)，車種車號：XX，運輸貨物信息：XX”；建筑服務(wù)需注明“項目名稱：XX，項目地址：XX省XX市XX區(qū)”。未按規(guī)定填寫備注欄的發(fā)票，將被視為不合規(guī)憑證，不得作為稅收扣除依據(jù)。四、常見問題解決方案（一）額度不足申請調(diào)整企業(yè)因業(yè)務(wù)需要調(diào)整開票額度時，可通過電子稅務(wù)局“我要辦稅-發(fā)票使用-發(fā)票額度調(diào)整申請”模塊操作，需提交近期銷售合同（金額≥申請額度）、銀行流水（證明收款能力）等材料。A級納稅人通常在1個工作日內(nèi)審批通過，B級及以下納稅人需3-5個工作日。（二）發(fā)票信息錯誤處理如發(fā)現(xiàn)開票信息有誤，未報銷的電子發(fā)票可直接在開票系統(tǒng)中申請紅沖后重新開具；已報銷的需聯(lián)系財務(wù)部門出具拒收證明，憑證明聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)處理。個人代開發(fā)票信息錯誤時，需先在“我的信息”中修改基礎(chǔ)資料，確保下次開票信息準確。（三）交易記錄缺失或重復(fù)開票ETC通行記錄、人工車道繳費記錄等可能出現(xiàn)系統(tǒng)同步延遲，ETC交易通常在10個工作日內(nèi)同步，人工車道交易可能延遲3個工作日。超過時限仍未顯示的，可提供交易憑證聯(lián)系客服核查。同一筆交易只能開具一次發(fā)票（紙質(zhì)或電子），系統(tǒng)會自動校驗避免重復(fù)開票，企業(yè)需注意：只有征稅發(fā)票可用于增值稅抵扣，抵扣時限為開票之日起360天內(nèi)。（四）數(shù)電票交付與查驗數(shù)電票開具后自動推送至購買方稅務(wù)數(shù)字賬戶，購買方可登錄電子稅務(wù)局“稅務(wù)數(shù)字賬戶”模塊查詢下載。查驗真?zhèn)慰赏ㄟ^全國增值稅發(fā)票查驗平臺（輸入發(fā)票代碼、號碼、開票日期及校驗碼），或使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)APP掃碼查驗。電子發(fā)票可重復(fù)下載，無需擔(dān)心丟失，建議企業(yè)建立電子發(fā)票臺賬，定期與財務(wù)系統(tǒng)核對。五、高速路費及一卡通發(fā)票開具特殊說明（一）高速路費發(fā)票2025年10月起，全國高速公路全面推行電子發(fā)票，人工車道不再默認提供紙質(zhì)發(fā)票。ETC用戶需注冊全國統(tǒng)一發(fā)票服務(wù)平臺（），綁定ETC卡后開票：預(yù)付費用戶可選擇充值時開不征稅發(fā)票或通行后開征稅發(fā)票（推薦后者用于抵扣），后付費用戶在通行交易完成后第10個自然日起開票。人工車道繳費用戶可掃碼或通過地方政務(wù)小程序開票，開票時限為通行后15個月內(nèi)。（二）北京一卡通發(fā)票北京一卡通用戶需下載“北京一卡通APP”，完成實名認證后綁定卡片，支持開具充值業(yè)務(wù)、乘車碼業(yè)務(wù)、停車場繳費業(yè)務(wù)等發(fā)票。注意：充值優(yōu)惠金額、押金、對公預(yù)充值等不可開票，開票有效期為業(yè)務(wù)完成次日起1年內(nèi)（乘車碼業(yè)務(wù)為90天內(nèi)）。同一APP賬戶當(dāng)月開票上限為9999.99元，次數(shù)上限為30次。六、2025年政策紅利與注意事項（一）政策紅利信用激勵：A級納稅人可享受自動提升開票額度、免于發(fā)票領(lǐng)用核查、優(yōu)先辦理退稅等政策。費用減免：稅務(wù)UKey、電子檔案管理系統(tǒng)等基礎(chǔ)服務(wù)免費，稅控設(shè)備服務(wù)費可全額抵稅?？缡⊥ㄞk：京津冀、長三角、粵港澳大灣區(qū)等區(qū)域?qū)崿F(xiàn)發(fā)票業(yè)務(wù)“跨省通辦”，無需返回注冊地辦理。（二）注意事項時限要求：稅務(wù)登記30日內(nèi)辦理、舊稅控設(shè)備2025年底前注銷、紅字發(fā)票90日內(nèi)