商業(yè)地產(chǎn)打包上市制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》等相關(guān)國家法律法規(guī)，參照行業(yè)上市規(guī)范及集團(tuán)母公司關(guān)于企業(yè)并購重組、資本運(yùn)作的指導(dǎo)原則，結(jié)合公司商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目打包上市的實(shí)際情況，為規(guī)范業(yè)務(wù)流程、防控專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、確保合規(guī)經(jīng)營、提升管理效能制定。同時(shí)，為響應(yīng)集團(tuán)母公司關(guān)于強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控、完善治理體系的內(nèi)部要求，本制度旨在通過系統(tǒng)性管理措施，保障商業(yè)地產(chǎn)打包上市項(xiàng)目的順利推進(jìn)，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬單位及全體員工，涵蓋商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目打包上市全流程中的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。具體適用范圍包括但不限于：項(xiàng)目立項(xiàng)與盡職調(diào)查、資產(chǎn)重組與剝離、財(cái)務(wù)審計(jì)與稅務(wù)處理、法律合規(guī)審查、中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)、信息披露管理、上市后持續(xù)監(jiān)管等業(yè)務(wù)場景。第三條本制度涉及以下核心術(shù)語：（一）“XX專項(xiàng)管理”指為保障商業(yè)地產(chǎn)打包上市項(xiàng)目順利實(shí)施，圍繞風(fēng)險(xiǎn)識別、管控、處置等環(huán)節(jié)建立的全流程管理體系，包括但不限于業(yè)務(wù)操作規(guī)范、合規(guī)審查機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度等。（二）“XX風(fēng)險(xiǎn)”指在商業(yè)地產(chǎn)打包上市過程中可能出現(xiàn)的法律、財(cái)務(wù)、市場、運(yùn)營及政策性風(fēng)險(xiǎn)，具體包括但不限于資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)瑕疵風(fēng)險(xiǎn)、估值爭議風(fēng)險(xiǎn)、交易對手方信用風(fēng)險(xiǎn)、信息披露風(fēng)險(xiǎn)等。（三）“XX合規(guī)”指公司在商業(yè)地產(chǎn)打包上市項(xiàng)目中嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及內(nèi)部制度，確保所有業(yè)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明，防范監(jiān)管處罰與市場糾紛。第四條商業(yè)地產(chǎn)打包上市專項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）“全面覆蓋”原則：管理范圍應(yīng)覆蓋上市項(xiàng)目的所有環(huán)節(jié)，確保無死角、無遺漏。（二）“責(zé)任到人”原則：明確各層級、各崗位的職責(zé)分工，建立清晰的權(quán)責(zé)體系。（三）“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”原則：以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，通過動(dòng)態(tài)管理機(jī)制識別、評估、應(yīng)對潛在風(fēng)險(xiǎn)。（四）“持續(xù)改進(jìn)”原則：定期評估管理有效性，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化優(yōu)化制度與流程。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人為公司商業(yè)地產(chǎn)打包上市專項(xiàng)管理的第一責(zé)任人，對項(xiàng)目整體推進(jìn)及風(fēng)險(xiǎn)控制承擔(dān)最終責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)為公司直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督考核及重大事項(xiàng)決策。第六條公司設(shè)立專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人牽頭，分管領(lǐng)導(dǎo)主持，成員包括財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、投資部、審計(jì)部、人力資源部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職能：（一）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)上市項(xiàng)目的整體規(guī)劃與推進(jìn)，解決跨部門協(xié)作難題；（二）對重大決策事項(xiàng)進(jìn)行集體審議，形成決策意見；（三）監(jiān)督評價(jià)專項(xiàng)管理工作的有效性，及時(shí)調(diào)整優(yōu)化。第七條專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠于XX部門（如投資部或戰(zhàn)略發(fā)展部），負(fù)責(zé)日常事務(wù)，具體包括：（一）起草、修訂專項(xiàng)管理制度，并組織宣貫培訓(xùn)；（二）牽頭開展風(fēng)險(xiǎn)排查與評估，發(fā)布預(yù)警信息；（三）協(xié)調(diào)中介機(jī)構(gòu)工作，確保項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)。第八條牽頭部門（XX部門）主要職責(zé)：（一）統(tǒng)籌專項(xiàng)管理制度建設(shè)，定期評估并優(yōu)化流程；（二）主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)識別工作，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，動(dòng)態(tài)更新風(fēng)險(xiǎn)清單；（三）監(jiān)督考核各部門專項(xiàng)管理執(zhí)行情況，開展合規(guī)檢查；（四）組織分層級培訓(xùn)，提升全員合規(guī)意識。第九條專責(zé)部門（法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部）主要職責(zé)：（一）法務(wù)部：負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合規(guī)審核，確保交易架構(gòu)、合同條款、權(quán)屬證明等合法合規(guī)；（二）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)與稅務(wù)處理，優(yōu)化資產(chǎn)估值方法，規(guī)范資金審批流程；（三）審計(jì)部：負(fù)責(zé)專項(xiàng)審計(jì)，對風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查，提出整改建議。第十條業(yè)務(wù)部門及下屬單位主要職責(zé)：（一）落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組及牽頭部門的部署要求，執(zhí)行專項(xiàng)管理制度；（二）開展本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)隱患，配合處置重大事件；（三）做好業(yè)務(wù)記錄與檔案管理，確保可追溯、可核查。第十一條基層執(zhí)行崗主要職責(zé)：（一）嚴(yán)格遵守崗位合規(guī)操作規(guī)范，簽署合規(guī)承諾書；（二）主動(dòng)識別并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件，配合調(diào)查核實(shí)；（三）參與培訓(xùn)，掌握專項(xiàng)管理要求，確保執(zhí)行到位。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條項(xiàng)目立項(xiàng)與盡職調(diào)查環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)母公司關(guān)于項(xiàng)目立項(xiàng)的審批程序，確保項(xiàng)目符合上市要求；開展全面盡職調(diào)查，覆蓋資產(chǎn)權(quán)屬、財(cái)務(wù)狀況、法律合規(guī)、市場估值等維度，形成盡職調(diào)查報(bào)告；對重大瑕疵（如產(chǎn)權(quán)糾紛、債務(wù)負(fù)擔(dān)）制定整改方案。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁隱瞞資產(chǎn)缺陷、虛構(gòu)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、虛假承諾交易條件等行為；嚴(yán)禁通過利益輸送規(guī)避監(jiān)管要求。（三）重點(diǎn)防控：資產(chǎn)權(quán)屬爭議風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)造假風(fēng)險(xiǎn)、盡職調(diào)查范圍遺漏風(fēng)險(xiǎn)。第十三條資產(chǎn)重組與剝離環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：按照上市公司并購重組管理辦法，規(guī)范重組方案設(shè)計(jì)，確保剝離資產(chǎn)與上市主體匹配；優(yōu)化交易架構(gòu)，降低交易成本與稅務(wù)負(fù)擔(dān)；簽訂重組協(xié)議時(shí)明確權(quán)責(zé)邊界，約定違約責(zé)任。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁通過非公允定價(jià)輸送利益、違規(guī)轉(zhuǎn)移債務(wù)、規(guī)避監(jiān)管審批；嚴(yán)禁在剝離資產(chǎn)時(shí)遺漏重大瑕疵。（三）重點(diǎn)防控：估值爭議風(fēng)險(xiǎn)、交易對手方違約風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)籌劃合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第十四條財(cái)務(wù)審計(jì)與稅務(wù)處理環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：聘請具備證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行審計(jì)，確保審計(jì)報(bào)告滿足上市要求；規(guī)范稅務(wù)處理，優(yōu)化交易架構(gòu)以降低稅負(fù)，依法繳納各類稅費(fèi)；對歷史遺留稅務(wù)問題制定補(bǔ)救方案。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁通過虛構(gòu)交易、隱匿收入等方式美化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；嚴(yán)禁偷稅漏稅、虛開發(fā)票等違法行為。（三）重點(diǎn)防控：審計(jì)意見風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、歷史遺留問題風(fēng)險(xiǎn)。第十五條法律合規(guī)審查環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：聘請具備并購重組經(jīng)驗(yàn)的律師事務(wù)所提供法律支持，對交易架構(gòu)、合同條款、權(quán)屬證明等進(jìn)行全面審查；規(guī)范信息披露，確保法律文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；建立法律糾紛應(yīng)急預(yù)案。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁在法律文件中設(shè)置利益輸送條款、規(guī)避監(jiān)管要求；嚴(yán)禁隱瞞法律瑕疵、虛假承諾解決爭議。（三）重點(diǎn)防控：合同違約風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)屬爭議風(fēng)險(xiǎn)、法律合規(guī)遺漏風(fēng)險(xiǎn)。第十六條中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：選擇具備專業(yè)資質(zhì)、信譽(yù)良好的中介機(jī)構(gòu)，簽訂合作協(xié)議明確權(quán)責(zé)；加強(qiáng)日常溝通，確保中介機(jī)構(gòu)工作與公司預(yù)期一致；對中介機(jī)構(gòu)履職情況進(jìn)行評估，及時(shí)調(diào)整合作策略。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁通過利益輸送換取中介機(jī)構(gòu)配合、干預(yù)中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立判斷；嚴(yán)禁隱瞞中介機(jī)構(gòu)違規(guī)行為。（三）重點(diǎn)防控：中介機(jī)構(gòu)履職不力風(fēng)險(xiǎn)、利益輸送風(fēng)險(xiǎn)、溝通協(xié)調(diào)失效風(fēng)險(xiǎn)。第十七條信息披露管理環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：按照證監(jiān)會(huì)信息披露管理辦法，規(guī)范披露內(nèi)容，確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)；建立信息披露流程，明確各層級審核權(quán)限；對重大信息發(fā)布進(jìn)行預(yù)溝通，防范市場波動(dòng)。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁泄露未公開信息、編造虛假信息誤導(dǎo)投資者；嚴(yán)禁通過非正常渠道干預(yù)信息披露進(jìn)程。（三）重點(diǎn)防控：信息披露違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、市場預(yù)期管理風(fēng)險(xiǎn)、輿情應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。第十八條上市后持續(xù)監(jiān)管環(huán)節(jié)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：建立健全上市公司治理體系，規(guī)范董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作；完善內(nèi)控體系，確保持續(xù)符合內(nèi)控指數(shù)要求；定期披露經(jīng)營數(shù)據(jù)，主動(dòng)回應(yīng)投資者關(guān)切。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益、違規(guī)使用募集資金；嚴(yán)禁披露虛假經(jīng)營數(shù)據(jù)、掩蓋經(jīng)營困境。（三）重點(diǎn)防控：治理缺陷風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控失效風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：（一）牽頭部門應(yīng)每年評估制度有效性，根據(jù)國家政策調(diào)整、行業(yè)規(guī)范變化、集團(tuán)母公司要求及時(shí)修訂；（二）重大業(yè)務(wù)創(chuàng)新或監(jiān)管政策調(diào)整時(shí)，應(yīng)在X個(gè)月內(nèi)完成制度補(bǔ)充完善；（三）修訂后的制度需經(jīng)專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過，并組織全員宣貫培訓(xùn)。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警機(jī)制：（一）牽頭部門應(yīng)每季度牽頭開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，形成風(fēng)險(xiǎn)清單，明確風(fēng)險(xiǎn)等級；（二）對高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測臺(tái)賬，定期跟蹤進(jìn)展，必要時(shí)發(fā)布預(yù)警通知；（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息應(yīng)分發(fā)給相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)，明確應(yīng)對要求。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制：（一）將專項(xiàng)審查嵌入業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，包括但不限于項(xiàng)目立項(xiàng)、資產(chǎn)剝離、合同簽訂、信息披露等環(huán)節(jié)；（二）未經(jīng)合規(guī)審查的環(huán)節(jié)不得實(shí)施，重大事項(xiàng)需經(jīng)專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議；（三）建立合規(guī)審查臺(tái)賬，確保審查過程可追溯、結(jié)論可核查。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門及下屬單位負(fù)責(zé)處置，重大風(fēng)險(xiǎn)由牽頭部門牽頭協(xié)調(diào)，必要時(shí)上報(bào)專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組決策；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，明確處置流程、責(zé)任分工及上報(bào)要求；（三）風(fēng)險(xiǎn)處置完畢后形成報(bào)告，經(jīng)專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后存檔。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制：（一）明確違規(guī)情形與處罰標(biāo)準(zhǔn)，對違規(guī)行為視情節(jié)嚴(yán)重程度采取警示、通報(bào)、降級、紀(jì)律處分等措施；（二）將違規(guī)行為納入績效考核，與績效獎(jiǎng)金、評優(yōu)評先掛鉤；（三）對重大違規(guī)事件，由審計(jì)部牽頭調(diào)查，形成報(bào)告并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組處置。第二十四條評估改進(jìn)機(jī)制：（一）每年組織專項(xiàng)管理有效性評估，涵蓋制度完善度、風(fēng)險(xiǎn)防控成效、流程優(yōu)化情況等維度；（二）評估結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，經(jīng)專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后用于優(yōu)化制度與流程；（三）評估過程中可引入第三方機(jī)構(gòu)參與，提升評估客觀性。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十五條組織保障：（一）公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)定期聽取專項(xiàng)管理工作匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決重大問題；（二）分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)每月召開專題會(huì)議，協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作，確保工作推進(jìn)；（三）各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)履行屬地管理責(zé)任，確保本領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)管理要求落實(shí)。第二十六條考核激勵(lì)機(jī)制：（一）將專項(xiàng)合規(guī)情況納入部門年度考核，占比不低于X%；（二）對專項(xiàng)管理表現(xiàn)突出的部門及個(gè)人，給予績效獎(jiǎng)勵(lì)或評優(yōu)評先；（三）對違規(guī)行為實(shí)行負(fù)面考核，與績效掛鉤，情節(jié)嚴(yán)重的取消評優(yōu)資格。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）分層級開展專項(xiàng)培訓(xùn)，管理層側(cè)重合規(guī)履職要求，一線員工側(cè)重操作規(guī)范；（二）每年至少組織X次全員合規(guī)培訓(xùn)，培訓(xùn)后簽署合規(guī)承諾書；（三）通過內(nèi)部刊物、宣傳欄等渠道，營造全員合規(guī)氛圍。第二十八條信息化支撐：（一）依托集團(tuán)母公司或公司內(nèi)部系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控；（二）開發(fā)專項(xiàng)管理平臺(tái)，集成風(fēng)險(xiǎn)排查、審查、處置等功能；（三）通過數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，提升風(fēng)險(xiǎn)識別的精準(zhǔn)度。第二十九條文化建設(shè)：（一）發(fā)布《商業(yè)地產(chǎn)打包上市專項(xiàng)合規(guī)手冊》，明確行為規(guī)范與違規(guī)后果；（二）組織簽署合規(guī)承諾書，強(qiáng)化員工責(zé)任意識；（三）設(shè)立合規(guī)舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工主動(dòng)監(jiān)督。第三十條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告：重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)在X小時(shí)內(nèi)上報(bào)