固定資產保管人責任制度第一章總則第一條本制度依據《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等國家相關法律法規(guī)，結合集團母公司關于固定資產管理的指導方針，以及公司內部風險防控及業(yè)務流程規(guī)范化的實際需求制定。旨在明確固定資產保管人的職責權限，規(guī)范固定資產的保管、使用、盤點、處置等環(huán)節(jié)，防范資產流失、損壞及流失風險，確保公司固定資產安全完整，促進資源合理配置與高效利用。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，覆蓋固定資產從購置、驗收、登記、保管、使用、維護、盤點至處置的全生命周期管理場景，包括但不限于辦公設備、生產工具、運輸車輛、房屋建筑物等所有納入固定資產核算范圍的資產。第三條本制度中下列術語含義如下：（一）固定資產專項管理：指公司圍繞固定資產管理活動，構建制度體系、落實責任分工、實施風險防控、優(yōu)化業(yè)務流程、強化監(jiān)督考核等系統(tǒng)性管理行為的總稱。（二）固定資產流失風險：指因管理漏洞、操作失誤、舞弊行為等可能導致固定資產價值減損、失竊、損壞或長期閑置的潛在風險。（三）合規(guī)操作：指固定資產保管人及其他相關人員在履行職責時，嚴格遵循國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度及業(yè)務操作規(guī)范的行為。（四）責任到人：指明確固定資產保管人在各管理環(huán)節(jié)中的具體職責，建立可追溯的accountability機制。第四條固定資產專項管理遵循以下原則：（一）全面覆蓋原則：固定資產管理范圍應覆蓋所有資產類別及管理環(huán)節(jié)，不留死角。（二）責任到人原則：明確各級管理人員及崗位人員的職責，確保人人有責、分工清晰。（三）風險導向原則：聚焦高風險環(huán)節(jié)，實施重點防控，優(yōu)先處理重大風險。（四）持續(xù)改進原則：定期評估管理效果，優(yōu)化制度流程，提升管理效能。第二章管理組織機構與職責第五條公司主要負責人對公司固定資產專項管理負總責，統(tǒng)籌推動管理制度的建立與執(zhí)行，確保資源投入與組織保障。分管領導對專項管理工作的落實負直接責任，負責具體制度的制定、監(jiān)督及考核。第六條設立固定資產專項管理領導小組，由公司主要負責人擔任組長，分管領導擔任副組長，成員包括財務部、審計部、辦公室、人力資源部等部門負責人及下屬單位代表。領導小組主要履行統(tǒng)籌協(xié)調、決策審批、監(jiān)督評價職能，定期召開會議審議管理制度的修訂、重大風險處置方案及考核結果。第七條各部門、下屬單位負責人為本部門固定資產管理的第一責任人，負責組織落實本領域專項管理要求，確保管理責任層層傳導。第八條牽頭部門（財務部）負責統(tǒng)籌固定資產專項管理制度建設，組織風險識別與評估，監(jiān)督考核各環(huán)節(jié)執(zhí)行情況，并開展培訓宣貫工作。第九條專責部門（審計部）負責對固定資產管理全流程的合規(guī)性進行審核，提出流程優(yōu)化建議，牽頭處置重大風險事件，并定期開展專項審計。第十條業(yè)務部門及下屬單位負責落實本領域固定資產管理要求，開展日常風險防控，組織員工培訓，并配合完成資產盤點、處置等工作。第十一條基層執(zhí)行崗（固定資產保管人）對所保管資產的安全完整負直接責任，應履行以下義務：（一）簽訂崗位合規(guī)承諾書，確保操作符合制度要求；（二）定期檢查資產狀態(tài)，及時上報損壞、丟失等異常情況；（三）拒絕執(zhí)行任何違規(guī)調撥、處置等指令，遇重大問題立即上報。第三章專項管理重點內容與要求第十二條資產購置管理：采購部門應嚴格按照預算及審批權限執(zhí)行采購，供應商選擇需進行盡職調查，防止利益輸送。固定資產到貨后，由保管人協(xié)同驗收，核對規(guī)格、數量、質量，并辦理入庫登記。第十三條資產登記管理：財務部負責建立固定資產臺賬，詳細記錄資產編號、名稱、規(guī)格、購置日期、價值、存放地點、保管人等信息，確保賬實相符。第十四條資產保管管理：固定資產保管人應指定專用庫房或區(qū)域存放資產，落實防火、防盜、防潮措施，并定期巡查，對易損資產實施重點防護。第十五條資產領用管理：員工領用固定資產需填寫申請單，經部門負責人審批后，由保管人辦理出庫手續(xù)，并建立領用臺賬。臨時借用需報備，歸還時檢驗狀態(tài)并注銷借用記錄。第十六條資產調撥管理：部門間調撥資產需經公司批準，財務部調整賬務，保管人變更登記信息，并確保調出方清點、接收方驗收。第十七條資產盤點管理：財務部每年組織全面盤點，業(yè)務部門配合清點實物，核實存放地點、使用狀態(tài)，對差異情況及時調查處理，形成盤點報告。第十八條資產處置管理：報廢、轉讓、捐贈等處置需提交申請，按權限審批，并委托具有資質機構評估作價。處置收入上繳公司統(tǒng)一管理，財務部核銷賬務。第十九條禁止性行為：（一）嚴禁未經審批擅自調撥、出借、處置固定資產；（二）嚴禁虛報資產價值套取資金；（三）嚴禁利用職權謀取私利，如關聯交易利益輸送；（四）嚴禁未登記資產脫離監(jiān)管范圍。第二十條專項風險防控重點：（一）購置環(huán)節(jié)：防止虛假采購、重復購置；（二）保管環(huán)節(jié)：防止盜竊、損壞、失竊；（三）處置環(huán)節(jié)：防止低價處置、暗箱操作。第四章專項管理運行機制第二十一條制度動態(tài)更新機制：財務部每年對照法規(guī)及業(yè)務變化評估制度適用性，重大調整需經領導小組審議通過，并發(fā)布修訂通知。第二十二條風險識別預警機制：每年開展固定資產專項風險排查，由審計部牽頭，各部門參與，對高風險環(huán)節(jié)發(fā)布預警通知，并制定整改計劃。第二十三條合規(guī)審查機制：重大資產購置、處置決策需經財務部與審計部聯合審查，未經審查的項目不得實施。日常檢查中發(fā)現的違規(guī)行為應立即制止并報告。第二十四條風險應對機制：一般風險由業(yè)務部門自行處置，重大風險由領導小組協(xié)調處置，涉及違法問題移交法務部處理。建立應急流程，明確責任協(xié)同及上報時限。第二十五條責任追究機制：對違規(guī)行為界定處罰標準，輕者通報批評，重者取消評優(yōu)資格，涉嫌違法的移交司法機關。處罰結果與績效考核掛鉤。第二十六條評估改進機制：每年對專項管理體系有效性進行評估，由領導小組組織，審計部撰寫評估報告，提出優(yōu)化建議，并納入次年工作計劃。第五章專項管理保障措施第二十七條組織保障：各級領導干部對專項管理負推進責任，定期聽取匯報，解決實際問題，確保制度落實。第二十八條考核激勵機制：將專項合規(guī)情況納入部門及個人年度考核，考核結果與績效、評優(yōu)直接掛鉤，優(yōu)秀案例予以表彰。第二十九條培訓宣傳機制：分層級開展專項培訓，管理層重點強化合規(guī)履職意識，一線員工重點培訓操作規(guī)范，每年至少組織兩次考核。第三十條信息化支撐：財務部開發(fā)固定資產管理信息系統(tǒng)，實現資產全生命周期線上管理，包括臺賬記錄、領用調撥、盤點處置等，自動觸發(fā)預警提醒。第三十一條文化建設：發(fā)布固定資產合規(guī)手冊，要求全員簽訂合規(guī)承諾書，通過內部平臺宣傳典型案例，營造“人人重合規(guī)”的輿論氛圍。第三十二條報告制度：各部門每月報送資產變動、風險事件等報表，財務部匯總形成月度管理報