會計師事務所審計師審計報告質(zhì)量與審計流程規(guī)范考核表員工姓名：輸入姓名 直接上級：輸入姓名所在部門：輸入部門 崗位編制：全職編制員工職位：輸入職位 考核周期：輸入部門考核維度指標名稱權(quán)重目標值評分標準得分審計報告質(zhì)量審計報告準確性50%無重大錯漏根據(jù)審計準則及監(jiān)管要求，評估報告是否存在重大錯漏，存在則根據(jù)錯漏嚴重程度扣分審計報告及時性項目計劃完成時間前3天內(nèi)提交提前提交得滿分，延遲1天扣5%，最多扣20%審計報告完整性包含所有法定及約定必要內(nèi)容根據(jù)報告內(nèi)容是否完整、符合審計準則進行評分，缺失關(guān)鍵內(nèi)容扣分審計意見恰當性審計意見與審計發(fā)現(xiàn)一致根據(jù)審計意見是否恰當、符合審計發(fā)現(xiàn)進行評分，不恰當意見扣分審計報告合規(guī)性符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)準則根據(jù)報告是否符合法律法規(guī)及行業(yè)準則進行評分，違規(guī)項扣分審計流程規(guī)范性審計計劃合理性30%計劃符合項目特點及風險水平根據(jù)審計計劃是否合理、全面進行評分，不合理扣分工作底稿完整性覆蓋所有審計程序，記錄清晰根據(jù)工作底稿是否完整、記錄是否清晰進行評分，缺失或混亂扣分審計程序執(zhí)行率計劃審計程序完成率≥95%根據(jù)實際執(zhí)行程序比例進行評分，每低5%扣5%風險識別準確性識別出主要審計風險根據(jù)風險識別是否準確、全面進行評分，遺漏關(guān)鍵風險扣分內(nèi)部復核通過率項目復核一次性通過率≥98%根據(jù)復核通過比例進行評分，每低2%扣2%職業(yè)判斷能力復雜問題處理能力15%獨立解決復雜審計問題根據(jù)問題解決質(zhì)量及獨立性進行評分，依賴他人或解決不徹底扣分審計判斷合理性判斷符合審計準則及職業(yè)道德根據(jù)判斷是否合理、符合準則進行評分，不合理判斷扣分專業(yè)意見影響力在團隊中有效傳遞專業(yè)意見根據(jù)意見傳遞效果及團隊采納情況評分，無效傳遞扣分持續(xù)學習能力掌握最新審計準則及法規(guī)根據(jù)學習成果及應用情況進行評分，未掌握最新要求扣分客戶溝通效果有效溝通審計發(fā)現(xiàn)及建議根據(jù)溝通效果及客戶反饋評分，溝通不暢扣分團隊協(xié)作與資源管理團隊任務分配合理性5%合理分配團隊任務根據(jù)任務分配是否合理、均衡進行評分，不合理扣分項目資源使用效率在預算內(nèi)完成項目根據(jù)資源使用效率及預算控制情況評分，超預算扣分跨部門協(xié)作效果有效協(xié)調(diào)其他部門資源根據(jù)協(xié)作效果及問題解決情況評分，協(xié)作不暢扣分知識分享參與度積極參與團隊知識分享根據(jù)參與頻率及質(zhì)量評分，不參與扣分工作授權(quán)與指導有效指導下屬工作根據(jù)指導效果及下屬成長情況評分，指導不力扣分本考核表用于評估審計師在審計報告質(zhì)量、審計流程規(guī)范性、職業(yè)判斷能力及團隊協(xié)作與資源管理方面的表現(xiàn)。請根據(jù)各指標實際完成情況及評分標準進行評價。權(quán)重分配說明：審計報告質(zhì)量（50%）、審計流程規(guī)范性（30%）、職業(yè)判斷能力（15%）、團隊協(xié)作與資源管理（5%）。考核結(jié)果將作為績效評估的重要依據(jù)。評分（分）維度一維度二維度三維度四維度五員工評分合計上級評分合計最終得分獎金系數(shù)=(員工評分合計*30%)+(上級評分合計*70%)=績效面談直接主管簽名：被考核者簽名：