公司資產清單管理與登記制度操作手冊為規(guī)范公司資產的日常管理流程，保證資產從購置到處置全生命周期的安全、完整與高效利用，明確各部門在資產管理中的職責分工，避免資產流失、信息錯漏等問題，特制定本操作手冊。本手冊旨在為各部門提供標準化、可執(zhí)行的資產管理指引，助力實現(xiàn)資產動態(tài)化、精細化管控。一、適用范圍與應用場景（一）適用范圍本手冊適用于公司所有部門及全體員工，涵蓋各類資產的管理活動，包括但不限于：固定資產：單價2000元以上（含）、使用年限1年以上的辦公設備（如電腦、打印機）、生產設備、工具儀器、運輸工具等；低值易耗品：單價不足2000元但使用期限較長（如辦公家具、文具耗材）、或單價較低但批量采購的易耗物品（如打印機墨盒、文件夾）；其他資產：如辦公軟件著作權、對外投資形成的長期資產等（需結合專項管理制度執(zhí)行）。（二）應用場景新增資產購置：部門因工作需要申購資產，從申請、審批到驗收入庫的全流程；資產日常使用：資產領用、保管、內部調撥、維修維護等環(huán)節(jié)的管理；資產狀態(tài)變更：資產因損壞、丟失、報廢、處置導致信息變動的登記；資產定期盤點：季度/年度對資產存量、使用狀態(tài)的清查核對。二、資產全生命周期操作流程（一）資產新增登記流程目標：保證新增資產信息準確、手續(xù)完備，及時納入公司資產臺賬管理。操作步驟：提交購置申請：使用部門根據(jù)工作需求，填寫《資產購置申請表》（見模板一），注明資產名稱、規(guī)格型號、預估單價、數(shù)量、用途、預算來源等信息，經部門負責人*經理簽字確認后，提交至行政部門。審批與采購：行政部門對申請的必要性、合理性進行審核，結合公司資產存量（避免重復購置）及預算情況，報分管領導*總審批。審批通過后，由行政部門統(tǒng)一采購（或按公司采購制度授權部門自行采購），保留采購合同、發(fā)票等原始憑證。驗收入庫：資產到貨后，由使用部門、行政部門共同驗收：核對資產名稱、規(guī)格、數(shù)量是否與采購一致，檢查外觀及功能是否正常。驗收合格后，填寫《資產驗收單》，三方（使用部門、行政部門、采購人員）簽字確認；若驗收不合格，及時聯(lián)系供應商退換貨。信息登記與標簽粘貼：行政部門將驗收合格的資產信息錄入《公司資產清單總表》（見模板二），唯一“資產編號”（規(guī)則：部門代碼-購置年份-流水號，如“BG-2024-001”）；制作資產標簽（包含編號、名稱、購置日期），粘貼于資產顯眼位置（如電腦主機側面、文件柜頂部），保證標簽清晰、不易脫落。財務入賬：行政部門將《資產驗收單》《采購發(fā)票》等材料提交財務部門，財務部門核對無誤后，按會計制度進行資產入賬，保證賬實、賬賬一致。（二）資產日常管理流程目標：明確資產保管責任，規(guī)范使用行為，減少資產損壞、丟失風險。操作步驟：領用登記：使用部門指定專人（或直接由領用人）至行政部門辦理領用手續(xù)，填寫《資產領用登記表》（見模板三），簽字確認后領取資產。領用后，保管人需妥善保管，不得擅自轉借、拆卸、改裝。內部調撥：因工作需要，資產需在部門間調撥時，由調入部門填寫《資產內部調撥申請表》（見模板四），注明調撥原因、資產編號、原使用部門等信息，經調出/調入部門負責人簽字確認后，報行政部門備案。行政部門更新資產臺賬中的“使用部門”“保管人”信息，并同步通知財務部門。維修維護：資產出現(xiàn)故障時，保管人應及時向行政部門報修，填寫《資產維修申請表》，說明故障現(xiàn)象。行政部門評估維修必要性：若為日常損耗（如軟件故障、部件老化），聯(lián)系服務商維修；若因人為損壞（如摔碰、操作不當），需明確責任人并承擔相應維修費用（按公司獎懲制度執(zhí)行）。維修完成后，更新資產臺賬中的“維修記錄”字段。（三）資產變更與報廢處置流程目標：規(guī)范資產狀態(tài)變更及報廢流程，保證資產處置合規(guī)，避免資產閑置或流失。操作步驟：資產報廢申請：資產達到使用年限（如電腦5年、打印機3年）、或因技術淘汰、損壞無法修復時，由保管部門填寫《資產報廢申請表》（見模板五），注明資產編號、報廢原因、數(shù)量、殘值預估等信息，附技術鑒定意見（若為設備故障需由行政部門或專業(yè)技術人員出具鑒定）。審批與處置：申請表經部門負責人簽字后，報行政部門審核，再報分管領導*總審批（單臺資產原值超5000元的需報總經理審批）。審批通過后，由行政部門按以下方式處置：殘值回收：可回收資產（如金屬部件、電子元件）交由行政部門統(tǒng)一變賣，變賣收入上繳財務；銷毀處理：無法回收或涉及公司信息的資產（如硬盤、涉密文件），由行政部門監(jiān)督銷毀，保證信息不外泄。信息注銷：處置完成后，行政部門在《公司資產清單總表》中標注“已報廢”，同步更新資產狀態(tài)，財務部門進行賬務核銷，保證賬實相符。（四）資產定期盤點流程目標：核對資產臺賬與實際存量，及時發(fā)覺并解決盤盈、盤虧問題，保證資產信息準確。操作步驟：制定盤點計劃：行政部門于每季度末/年度終了前10個工作日，制定《資產盤點計劃》，明確盤點范圍、時間、分組（每組至少2人，1人清點、1人記錄）、分工及要求?，F(xiàn)場盤點：各部門配合盤點小組，對所保管資產逐一清點：核對資產編號、名稱、數(shù)量、使用狀態(tài)是否與臺賬一致，對盤盈（臺賬無、實際有）、盤虧（臺賬有、實際無）資產標注并記錄原因。編制盤點報告：盤點結束后，盤點小組編制《資產盤點報告》（見模板六），列明資產盤點結果、差異原因分析（如盤虧因領用未登記、盤盈因漏購未錄入等），提出整改建議（如完善領用流程、加強標簽管理等）。整改與賬務調整：對盤點差異，由行政部門牽頭，使用部門配合在5個工作日內完成整改（如補充登記漏錄資產、追回丟失資產等）。整改完成后，行政部門更新資產臺賬，財務部門根據(jù)盤點報告進行賬務調整，保證賬實一致。三、標準化表格模板模板一：資產購置申請表申請部門申請人申請日期資產名稱規(guī)格型號預估單價（元）數(shù)量預算來源用途說明部門負責人意見簽字：行政部門審核簽字：分管領導審批簽字：模板二：公司資產清單總表資產編號資產名稱規(guī)格型號購置日期原值（元）使用部門保管人資產狀態(tài)（在用/維修/報廢）存放地點備注BG-2024-001聯(lián)想臺式電腦ThinkCentreM7002024-03-155500市場部張三在用辦公室A301BG-2024-002HP打印機LaserJetP11082024-03-201800行政部李四維修中行政部倉庫主板故障模板三：資產領用登記表領用日期資產編號資產名稱規(guī)格型號數(shù)量領用人部門負責人簽字行政經辦人簽字2024-03-16BG-2024-001聯(lián)想臺式電腦ThinkCentreM7001張三*經理王五模板四：資產內部調撥申請表調撥日期資產編號資產名稱原使用部門原保管人調入部門新保管人調撥原因調出部門負責人調入部門負責人2024-04-10BG-2024-003辦公桌椅人力資源部趙六市場部張三部門人員擴編*經理*經理模板五：資產報廢申請表申請日期資產編號資產名稱報廢數(shù)量原值（元）已使用年限（年）報廢原因技術鑒定意見部門負責人2024-05-20BG-2022-005戴爾顯示器212003屏幕老化，無法修復經檢測，維修成本超原值50%，建議報廢*經理模板六：資產盤點報告盤點部門盤點日期盤點人復核人資產總數(shù)量（臺賬）資產總數(shù)量（實盤）盤盈數(shù)量及原因盤虧數(shù)量及原因整改措施及完成時限四、操作規(guī)范與風險提示（一）責任分工行政部門：負責資產采購、驗收、登記、調撥、報廢處置、盤點組織及標簽管理；財務部門：負責資產入賬、折舊計提、賬務核銷及價值管理；使用部門：負責資產領用、保管、日常維護及配合盤點，保證資產安全。（二）信息準確性要求資產信息登記需真實、完整，嚴禁虛報、漏登資產編號、名稱等關鍵信息；資產狀態(tài)變更（如調撥、報廢）需在3個工作日內完成臺賬更新，保證信息同步。（三）定期盤點機制季度盤點由行政部門牽頭，各部門配合，重點抽查高頻使用資產；年度盤點需全面覆蓋所有資產，盤點報告需經部門負責人簽字確認后存檔。（四）資產標簽管理資產標簽是資產身份識別的唯一依據(jù)，嚴禁私自撕毀、涂改；標簽損壞或脫落時，保管人需及時告知行政部門更換，保證標簽可識別。（五）保密要求資產臺賬、盤點報告等涉密信息僅限相關負責人查閱，嚴禁外傳；處置涉及公司信息的資產（如