部準(zhǔn)備金制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及集團(tuán)母公司《全面風(fēng)險(xiǎn)管理綱要》等相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理需求制定。為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部資金準(zhǔn)備金的專項(xiàng)管理，有效防控資金使用風(fēng)險(xiǎn)，提升資源配置效率，防范操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第二條本制度適用于公司各部門(mén)、下屬單位及全體員工，覆蓋公司所有涉及資金準(zhǔn)備金計(jì)提、使用、監(jiān)督及報(bào)告的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，包括但不限于財(cái)務(wù)預(yù)算、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、應(yīng)急周轉(zhuǎn)、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)等資金管理活動(dòng)。第三條本制度中下列術(shù)語(yǔ)定義如下：（一）“資金準(zhǔn)備金專項(xiàng)管理”指企業(yè)為確保資金安全、規(guī)范資金使用、滿足業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)需求，對(duì)特定資金池進(jìn)行獨(dú)立核算、分級(jí)授權(quán)、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、定期評(píng)估的專項(xiàng)管理活動(dòng)。（二）“專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)”指因資金準(zhǔn)備金管理不善可能引發(fā)的經(jīng)營(yíng)中斷、財(cái)務(wù)損失、法律糾紛或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。（三）“合規(guī)管理”指企業(yè)依據(jù)法律法規(guī)、內(nèi)部制度及行業(yè)準(zhǔn)則，對(duì)資金準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)全流程實(shí)施規(guī)范操作、權(quán)限控制、風(fēng)險(xiǎn)防范及監(jiān)督整改的管理活動(dòng)。第四條資金準(zhǔn)備金專項(xiàng)管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋：資金準(zhǔn)備金管理必須覆蓋所有業(yè)務(wù)場(chǎng)景，確保無(wú)死角、無(wú)漏洞；（二）責(zé)任到人：明確各層級(jí)、各崗位管理責(zé)任，確保風(fēng)險(xiǎn)可追溯；（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：優(yōu)先防范重大風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整管理策略；（四）持續(xù)改進(jìn)：定期評(píng)估管理效果，優(yōu)化制度流程。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)公司資金準(zhǔn)備金專項(xiàng)管理負(fù)總責(zé)，統(tǒng)籌決策重大管理事項(xiàng)；分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)專項(xiàng)管理的組織實(shí)施與監(jiān)督考核。第六條設(shè)立資金準(zhǔn)備金專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、業(yè)務(wù)部門(mén)及下屬單位負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金準(zhǔn)備金管理重大事項(xiàng)，審批重大風(fēng)險(xiǎn)處置方案，監(jiān)督考核專項(xiàng)管理成效。第七條財(cái)務(wù)部為資金準(zhǔn)備金專項(xiàng)管理的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)：（一）牽頭制定、修訂專項(xiàng)管理制度，組織制度宣貫與培訓(xùn)；（二）建立資金準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)模型，監(jiān)控資金使用合規(guī)性；（三）組織季度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提交管理報(bào)告；（四）協(xié)調(diào)跨部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)處置方案。第八條審計(jì)部為專項(xiàng)管理的專責(zé)部門(mén)，負(fù)責(zé)：（一）對(duì)資金準(zhǔn)備金管理流程開(kāi)展獨(dú)立審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告；（二）審核資金準(zhǔn)備金使用合規(guī)性，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程；（三）監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)事件處置的完整性，提出整改建議。第九條業(yè)務(wù)部門(mén)及下屬單位為專項(xiàng)管理實(shí)施主體，負(fù)責(zé)：（一）落實(shí)資金準(zhǔn)備金使用審批權(quán)限，確保符合內(nèi)部制度；（二）開(kāi)展本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)排查，建立風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬；（三）定期上報(bào)資金使用情況，配合審計(jì)核查。第十條基層執(zhí)行崗位員工為專項(xiàng)管理的責(zé)任主體，必須履行以下義務(wù)：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書(shū)，明確個(gè)人操作責(zé)任；（二）及時(shí)上報(bào)異常資金使用情況，配合風(fēng)險(xiǎn)處置；（三）不得違規(guī)操作資金準(zhǔn)備金，嚴(yán)禁泄露敏感數(shù)據(jù)。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十一條資金準(zhǔn)備金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)管理。財(cái)務(wù)部依據(jù)業(yè)務(wù)需求、歷史數(shù)據(jù)及行業(yè)基準(zhǔn)，制定資金準(zhǔn)備金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后實(shí)施。嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，確需調(diào)整需附詳細(xì)測(cè)算說(shuō)明。第十二條資金準(zhǔn)備金使用審批管理。所有資金準(zhǔn)備金使用必須通過(guò)審批流程，審批權(quán)限與業(yè)務(wù)金額匹配，重大金額需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。嚴(yán)禁無(wú)審批使用，禁止超權(quán)限審批。第十三條供應(yīng)商盡職調(diào)查管理。涉及采購(gòu)的金額準(zhǔn)備金使用，必須開(kāi)展供應(yīng)商背景核查，包括但不限于資質(zhì)審核、財(cái)務(wù)狀況評(píng)估、合規(guī)性驗(yàn)證。嚴(yán)禁與關(guān)聯(lián)方或未通過(guò)盡職調(diào)查的供應(yīng)商交易。第十四條招標(biāo)流程規(guī)范管理。金額準(zhǔn)備金支持的重大采購(gòu)項(xiàng)目，必須采用公開(kāi)招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)，招標(biāo)文件需經(jīng)法律部審核，中標(biāo)結(jié)果需公示。嚴(yán)禁規(guī)避招標(biāo)或指定供應(yīng)商。第十五條資金審批權(quán)限管理。資金準(zhǔn)備金使用審批權(quán)限按金額分級(jí)設(shè)置，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為一級(jí)審批人，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人為二級(jí)審批人，領(lǐng)導(dǎo)小組為三級(jí)審批人。審批人需實(shí)時(shí)復(fù)核資金用途的合理性。第十六條稅務(wù)合規(guī)管理。資金準(zhǔn)備金使用涉及的稅務(wù)處理必須符合現(xiàn)行稅法，財(cái)務(wù)部定期開(kāi)展稅務(wù)自查，審計(jì)部抽查稅務(wù)合規(guī)性。嚴(yán)禁偷稅漏稅或虛開(kāi)發(fā)票。第十七條信息安全保密管理。資金準(zhǔn)備金使用數(shù)據(jù)需脫敏存儲(chǔ)，訪問(wèn)權(quán)限按需分配，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員接觸敏感數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)部與信息技術(shù)部定期聯(lián)合開(kāi)展數(shù)據(jù)安全檢查。第十八條風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急管理。資金準(zhǔn)備金使用過(guò)程中出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)（如資金挪用、違規(guī)交易），業(yè)務(wù)部門(mén)需立即上報(bào)，財(cái)務(wù)部與審計(jì)部聯(lián)合處置，并形成應(yīng)急報(bào)告。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制。財(cái)務(wù)部每年評(píng)估制度適用性，根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整或?qū)徲?jì)建議修訂制度，修訂后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制。財(cái)務(wù)部每月開(kāi)展資金準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)排查，分為一般風(fēng)險(xiǎn)（如審批超時(shí)）、重大風(fēng)險(xiǎn)（如大額異常交易），并發(fā)布預(yù)警通知。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制。資金準(zhǔn)備金使用必須嵌入業(yè)務(wù)決策流程，財(cái)務(wù)部與審計(jì)部對(duì)審批文件、合同條款進(jìn)行合規(guī)審查，未經(jīng)審查的金額不得支付。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門(mén)限期整改，重大風(fēng)險(xiǎn)需啟動(dòng)專項(xiàng)調(diào)查，涉及違規(guī)的聯(lián)動(dòng)紀(jì)律處分，應(yīng)急資金使用需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制。違規(guī)使用資金準(zhǔn)備金，根據(jù)金額、性質(zhì)處罰標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）金額不足X萬(wàn)元，責(zé)任部門(mén)罰款X萬(wàn)元，責(zé)任人取消評(píng)優(yōu)資格；（二）金額超過(guò)X萬(wàn)元，除罰款外，責(zé)任人降級(jí)或免職，涉及刑事的移交司法機(jī)關(guān)。第二十四條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制。每年末財(cái)務(wù)部牽頭開(kāi)展專項(xiàng)管理評(píng)估，考核制度覆蓋率、風(fēng)險(xiǎn)整改率、資金使用效率，評(píng)估結(jié)果用于優(yōu)化制度。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十五條組織保障。公司主要負(fù)責(zé)人每季度聽(tīng)取專項(xiàng)管理匯報(bào)，分管領(lǐng)導(dǎo)每月調(diào)度工作進(jìn)度，確保制度執(zhí)行到位。第二十六條考核激勵(lì)機(jī)制。專項(xiàng)合規(guī)情況納入部門(mén)年度考核，考核結(jié)果與績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤，考核排名末X名的部門(mén)負(fù)責(zé)人需述職。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制。財(cái)務(wù)部每年組織專項(xiàng)培訓(xùn)，管理層學(xué)習(xí)合規(guī)履職要求，一線員工學(xué)習(xí)操作規(guī)范，培訓(xùn)后考核合格方可上崗。第二十八條信息化支撐。信息技術(shù)部建設(shè)資金準(zhǔn)備金管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，與財(cái)務(wù)系統(tǒng)、審計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享。第二十九條文化建設(shè)。公司每季度發(fā)布專項(xiàng)合規(guī)手冊(cè)，員工簽署合規(guī)承諾書(shū)，通過(guò)內(nèi)部平臺(tái)宣傳合規(guī)案例，營(yíng)造“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的輿論氛圍。第三十條報(bào)告制度。業(yè)務(wù)部門(mén)每月提交資金準(zhǔn)備金使用報(bào)告，財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組，重大風(fēng)險(xiǎn)事件需24小時(shí)內(nèi)上報(bào)，年度管理情況