銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)排查實(shí)務(wù)操作手冊(cè)一、引言信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，亦是風(fēng)險(xiǎn)防控的前沿陣地。信貸風(fēng)險(xiǎn)排查作為識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和處置信貸資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵手段，對(duì)于保障銀行資產(chǎn)安全、提升經(jīng)營(yíng)效益、維護(hù)金融穩(wěn)定具有至關(guān)重要的意義。本手冊(cè)旨在結(jié)合當(dāng)前信貸市場(chǎng)環(huán)境與監(jiān)管要求，系統(tǒng)梳理信貸風(fēng)險(xiǎn)排查的實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)，為銀行各級(jí)信貸從業(yè)人員提供一套清晰、規(guī)范、可落地的行動(dòng)指南，以期全面提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。本手冊(cè)所指信貸風(fēng)險(xiǎn)排查，是指銀行依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及內(nèi)部管理制度，對(duì)已發(fā)放或擬發(fā)放的信貸業(yè)務(wù)，從客戶、業(yè)務(wù)、擔(dān)保、操作等多個(gè)維度進(jìn)行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與評(píng)估活動(dòng)。二、排查準(zhǔn)備與啟動(dòng)（一）成立排查小組與明確職責(zé)根據(jù)排查范圍和規(guī)模，成立由風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭，公司業(yè)務(wù)、授信審批、法律合規(guī)、支行（或客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)）等相關(guān)人員組成的排查小組。明確組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)及各成員職責(zé)，確保責(zé)任到人，協(xié)同高效。（二）制定排查方案與計(jì)劃1.明確排查目標(biāo)與范圍：確定本次排查是全面排查、專項(xiàng)排查（如特定行業(yè)、特定產(chǎn)品、特定風(fēng)險(xiǎn)事件觸發(fā)）還是重點(diǎn)抽查。2.確定排查對(duì)象與清單：列出具體的授信客戶名單或信貸業(yè)務(wù)筆數(shù)。3.制定排查時(shí)間表：明確各階段任務(wù)的起止時(shí)間、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。4.選擇排查方法與工具：包括資料審閱、實(shí)地走訪、數(shù)據(jù)分析、訪談等。（三）收集與梳理基礎(chǔ)資料排查小組應(yīng)提前收集并梳理以下資料，為排查工作奠定基礎(chǔ)：1.客戶基礎(chǔ)資料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、股東背景、實(shí)際控制人情況、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、歷史信用記錄等。2.信貸業(yè)務(wù)資料：授信申請(qǐng)書(shū)、授信審批批復(fù)、借款合同、擔(dān)保合同、借據(jù)、放款憑證、貸后檢查報(bào)告等。3.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料：近三年及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）、審計(jì)報(bào)告（如有）、重要會(huì)計(jì)科目明細(xì)等。4.擔(dān)保資料：抵質(zhì)押物清單、權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告、保證人資料等。5.行業(yè)與市場(chǎng)資料：客戶所屬行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局、宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響等。6.內(nèi)外部信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)：核心信貸系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、法院被執(zhí)行人信息、行政處罰信息等。三、客戶基本面風(fēng)險(xiǎn)排查（一）客戶主體資格與合規(guī)性1.證照有效性：核查營(yíng)業(yè)執(zhí)照、特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證等是否在有效期內(nèi)，是否按規(guī)定進(jìn)行年檢/年報(bào)。2.法人治理結(jié)構(gòu)：了解公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作是否規(guī)范，決策機(jī)制是否有效。3.股權(quán)結(jié)構(gòu)與穩(wěn)定性：分析股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰，有無(wú)復(fù)雜代持、股權(quán)質(zhì)押情況，主要股東是否發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人是否穩(wěn)定。4.關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易：識(shí)別關(guān)聯(lián)方，關(guān)注是否存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、虛增收入或侵占公司利益的情況。（二）實(shí)際控制人及核心管理層風(fēng)險(xiǎn)1.背景與品行：通過(guò)多方渠道了解實(shí)際控制人及核心管理人員的從業(yè)經(jīng)歷、個(gè)人信用記錄、有無(wú)不良嗜好或違法違規(guī)記錄。2.經(jīng)營(yíng)管理能力：評(píng)估其在行業(yè)內(nèi)的經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)營(yíng)策略的合理性、應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的能力。3.穩(wěn)定性：核心管理層是否存在近期頻繁變動(dòng)的情況。（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況1.經(jīng)營(yíng)模式與核心競(jìng)爭(zhēng)力：分析客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)模式是否可持續(xù)，是否具備核心技術(shù)、品牌優(yōu)勢(shì)或穩(wěn)定的客戶渠道。2.生產(chǎn)/銷售情況：核查主要產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、產(chǎn)量、銷量、價(jià)格走勢(shì)，主要原材料采購(gòu)及供應(yīng)穩(wěn)定性，主要客戶及銷售區(qū)域分布。關(guān)注是否存在產(chǎn)能利用率過(guò)低、庫(kù)存積壓、應(yīng)收賬款異常增加等情況。3.重大投資與在建項(xiàng)目：了解是否有重大投資計(jì)劃或在建項(xiàng)目，評(píng)估其可行性、資金來(lái)源及對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的影響。4.法律糾紛與負(fù)面信息：通過(guò)公開(kāi)渠道查詢客戶是否涉及重大訴訟、仲裁、行政處罰、環(huán)保責(zé)任、勞動(dòng)糾紛等，評(píng)估對(duì)其正常經(jīng)營(yíng)的潛在影響。（四）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.行業(yè)前景：分析客戶所處行業(yè)是國(guó)家鼓勵(lì)、限制還是淘汰類，行業(yè)生命周期階段，技術(shù)替代風(fēng)險(xiǎn)等。2.競(jìng)爭(zhēng)格局：客戶在行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)地位，市場(chǎng)份額，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況。3.宏觀經(jīng)濟(jì)與政策影響：評(píng)估宏觀經(jīng)濟(jì)周期、利率匯率變動(dòng)、產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策等對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)的影響。四、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查（一）貸款用途真實(shí)性與合規(guī)性1.用途核查：通過(guò)購(gòu)銷合同、發(fā)票、付款憑證等，驗(yàn)證貸款資金是否按約定用途使用，有無(wú)挪用至房地產(chǎn)、股市、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域或用于歸還其他債務(wù)等情況。2.合理性分析：貸款用途與客戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)是否匹配，資金需求量測(cè)算是否合理。（二）還款來(lái)源充足性與穩(wěn)定性1.第一還款來(lái)源：這是排查的重中之重。*經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流：分析客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入是否持續(xù)、穩(wěn)定，是否足以覆蓋到期債務(wù)本息。關(guān)注現(xiàn)金流量表中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”的真實(shí)性和可持續(xù)性。*盈利能力：結(jié)合利潤(rùn)表，分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)的構(gòu)成及變動(dòng)趨勢(shì)。關(guān)注毛利率、凈利率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率等指標(biāo)的穩(wěn)定性和行業(yè)可比性。警惕虛增收入、虛減成本等財(cái)務(wù)造假嫌疑。*財(cái)務(wù)比率分析：計(jì)算流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，評(píng)估短期和長(zhǎng)期償債能力。2.第二還款來(lái)源：在第一還款來(lái)源不足時(shí)的保障程度。*擔(dān)保有效性：詳見(jiàn)本章第五點(diǎn)“擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)排查”。*其他還款來(lái)源：如投資收益、資產(chǎn)處置收入等，但不應(yīng)將其作為主要依賴。五、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)排查（一）保證擔(dān)保1.保證人資格與代償能力：參照對(duì)借款人的排查標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估保證人的主體資格、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性、信用記錄及代償意愿。特別關(guān)注關(guān)聯(lián)擔(dān)保、互保、連環(huán)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。2.保證合同有效性：核查保證合同的簽訂是否規(guī)范，簽章是否真實(shí)有效，保證期間、保證范圍是否明確。3.保證的獨(dú)立性與可執(zhí)行性：確保保證責(zé)任不附加不合理?xiàng)l件，不存在導(dǎo)致保證無(wú)效或可撤銷的情形。（二）抵質(zhì)押擔(dān)保1.抵質(zhì)押物合法性與權(quán)屬清晰性：核查抵質(zhì)押物是否為法律允許抵押或質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)，權(quán)屬證明是否齊全、真實(shí)，有無(wú)共有權(quán)人，是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他權(quán)利限制。2.抵質(zhì)押物價(jià)值與評(píng)估：評(píng)估報(bào)告是否由具備資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具，評(píng)估方法是否恰當(dāng)，評(píng)估價(jià)值是否公允，是否存在高估風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注抵質(zhì)押物市場(chǎng)價(jià)值的波動(dòng)情況。3.抵質(zhì)押率：核查實(shí)際抵質(zhì)押率是否控制在審批核定的范圍內(nèi)。4.抵質(zhì)押登記與保管：核查抵質(zhì)押登記手續(xù)是否合法有效，權(quán)利憑證是否妥善保管，質(zhì)押物是否有效占有或監(jiān)管。5.抵質(zhì)押物流動(dòng)性與變現(xiàn)能力：分析抵質(zhì)押物在公開(kāi)市場(chǎng)上的交易活躍度、變現(xiàn)速度及可能產(chǎn)生的處置費(fèi)用。六、操作與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查（一）信貸審批與發(fā)放環(huán)節(jié)1.審批流程合規(guī)性：核查授信業(yè)務(wù)是否經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程，審批權(quán)限是否符合制度要求，審批決策是否有充分依據(jù)。2.合同規(guī)范性：借款合同、擔(dān)保合同等法律文件的條款是否完整、明確，是否符合法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定，有無(wú)對(duì)銀行權(quán)益保護(hù)不足的條款。3.放款條件落實(shí)：核查放款前各項(xiàng)先決條件（如擔(dān)保落實(shí)、審批要求的其他條件）是否已有效落實(shí)。4.資金支付管理：是否嚴(yán)格執(zhí)行受托支付或自主支付的規(guī)定，支付審核是否到位。（二）貸后管理履職情況1.貸后檢查頻率與質(zhì)量：核查是否按規(guī)定頻率進(jìn)行貸后檢查，檢查報(bào)告內(nèi)容是否真實(shí)、全面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)是否及時(shí)識(shí)別和報(bào)告。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置：對(duì)于貸后檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，是否及時(shí)采取了有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.檔案管理：信貸業(yè)務(wù)檔案資料是否齊全、規(guī)范，保管是否安全。（三）利率、費(fèi)率與結(jié)息核查貸款利率、罰息、手續(xù)費(fèi)等是否符合國(guó)家規(guī)定及合同約定，結(jié)息是否及時(shí)足額，有無(wú)違規(guī)減免息情況。七、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別排查人員應(yīng)結(jié)合上述排查內(nèi)容，運(yùn)用專業(yè)判斷，全面、細(xì)致地識(shí)別信貸業(yè)務(wù)中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?？刹捎昧斜矸?、魚(yú)骨圖法等工具，確保風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)無(wú)遺漏。（二）風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)識(shí)別出的每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)深入分析其產(chǎn)生的原因、表現(xiàn)形式、發(fā)展趨勢(shì)以及對(duì)信貸資產(chǎn)安全的潛在影響程度。區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)性的還是非系統(tǒng)性的，是暫時(shí)的還是長(zhǎng)期的。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.定性評(píng)估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性描述（如高、中、低風(fēng)險(xiǎn)）。2.定量評(píng)估（如適用）：對(duì)部分可量化的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（如預(yù)計(jì)損失率、違約概率等）進(jìn)行估算。3.綜合判斷：結(jié)合定性與定量分析結(jié)果，對(duì)每筆信貸業(yè)務(wù)或每個(gè)客戶的整體風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行綜合評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。八、排查報(bào)告撰寫(xiě)與后續(xù)處理（一）排查報(bào)告的主要內(nèi)容排查工作結(jié)束后，應(yīng)形成正式的排查報(bào)告，主要包括：1.排查概況：排查目的、范圍、方法、時(shí)間、參與人員等。2.總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)本次排查對(duì)象的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行總結(jié)性評(píng)價(jià)。3.主要風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題：詳細(xì)列示排查發(fā)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)描述、涉及金額、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等。4.原因分析：對(duì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的內(nèi)外部原因進(jìn)行深入剖析。5.風(fēng)險(xiǎn)處置建議：針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出具體、可行的處置建議，如：*要求客戶補(bǔ)充資料、限期整改；*調(diào)整授信額度、期限或擔(dān)保條件；*加強(qiáng)貸后監(jiān)控頻率和力度；*要求客戶提前還款或壓縮授信；*對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶啟動(dòng)資產(chǎn)保全程序（如訴訟、仲裁、處置抵質(zhì)押物等）。6.相關(guān)責(zé)任認(rèn)定（如適用）：對(duì)因內(nèi)部操作不當(dāng)或失職導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，提出責(zé)任認(rèn)定建議。7.長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)建議：從制度、流程、系統(tǒng)、人員等方面提出改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。（二）報(bào)告審批與分發(fā)排查報(bào)告應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)送相關(guān)管理層審批。審批通過(guò)后，分發(fā)至相關(guān)業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及上級(jí)行。（三）問(wèn)題整改與跟蹤1.制定整改方案：對(duì)于排查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，責(zé)任部門應(yīng)制定詳細(xì)的整改方案，明確整改目標(biāo)、整改措施、責(zé)任人和完成時(shí)限。2.整改落實(shí)與跟蹤：風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤、督促和檢查，確保整改措施落實(shí)到位。3.成果應(yīng)用：將排查結(jié)果與整改情況作為客戶評(píng)級(jí)、授信調(diào)整、信貸政策優(yōu)化的重要依據(jù)。對(duì)于典型案例，應(yīng)在銀行內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)學(xué)習(xí)，吸取教訓(xùn)。