會(huì)計(jì)學(xué)財(cái)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)分析實(shí)習(xí)生實(shí)習(xí)報(bào)告一、摘要2023年6月5日至8月23日，我在XX財(cái)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)分析崗位實(shí)習(xí)，為期8周。核心工作成果包括完成季度銷售成本分析報(bào)告，覆蓋15個(gè)部門，數(shù)據(jù)樣本量達(dá)1200條，通過(guò)環(huán)比分析法識(shí)別出3個(gè)部門成本異常波動(dòng)，并提出優(yōu)化建議被采納。運(yùn)用Excel高級(jí)函數(shù)（如INDEXMATCH）和PowerBI工具，搭建了月度盈利能力監(jiān)控模型，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化數(shù)據(jù)提取，減少手工處理時(shí)間60%。提煉出差異分析三步法：數(shù)據(jù)清洗指標(biāo)對(duì)比原因追溯，該方法可應(yīng)用于同類財(cái)務(wù)分析場(chǎng)景。專業(yè)技能方面，將課堂學(xué)習(xí)的杜邦分析模型應(yīng)用于實(shí)踐，驗(yàn)證了凈資產(chǎn)收益率受權(quán)益乘數(shù)和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的影響權(quán)重差異，為后續(xù)研究提供實(shí)證依據(jù)。二、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過(guò)程實(shí)習(xí)目的主要是把學(xué)校學(xué)的會(huì)計(jì)理論知識(shí)跟實(shí)際工作聯(lián)系起來(lái)，看看財(cái)務(wù)分析這份工作到底是個(gè)啥樣，順便積累點(diǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。實(shí)習(xí)單位是一家規(guī)模不小的財(cái)經(jīng)集團(tuán)，業(yè)務(wù)挺多，財(cái)務(wù)部門分好幾塊，我就是在其中一個(gè)分析團(tuán)隊(duì)待了8周。實(shí)習(xí)內(nèi)容挺具體的。初期跟著導(dǎo)師做季度銷售成本分析，得翻閱15個(gè)部門的財(cái)報(bào)，數(shù)據(jù)點(diǎn)多1200多個(gè)，全是Excel表格。我發(fā)現(xiàn)有個(gè)部門成本環(huán)比漲了12%，比平均水平高出一大截。我就用環(huán)比分析法，結(jié)合產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變動(dòng)和采購(gòu)價(jià)格波動(dòng)數(shù)據(jù)，扒拉了好幾天，最后定位到是某個(gè)原材料漲價(jià)導(dǎo)致的。導(dǎo)師覺(jué)得還可以，后來(lái)那部門調(diào)整了采購(gòu)策略，成本降下去了。中期開(kāi)始獨(dú)立負(fù)責(zé)月度盈利能力監(jiān)控，用PowerBI搭了個(gè)模型，把之前手工算的幾個(gè)指標(biāo)自動(dòng)化了，處理時(shí)間從原來(lái)的一天半縮短到不到半天。還參與了年度預(yù)算編制的前期數(shù)據(jù)整理工作，接觸了不少預(yù)測(cè)模型的細(xì)節(jié)。過(guò)程里挺磨人的。剛開(kāi)始對(duì)那么多數(shù)據(jù)頭都大了，特別是合并報(bào)表那部分，科目勾稽關(guān)系繞得慌。有次做差異分析，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率數(shù)據(jù)對(duì)ROE影響特別大，但具體是哪些資產(chǎn)在拖后腿，一時(shí)沒(méi)弄明白。后來(lái)我就每天下班后加班兩個(gè)小時(shí)，把杜邦分析的公式再捋一遍，還請(qǐng)教了帶我的前輩，他教我用Excel的切片器一層層看，最后發(fā)現(xiàn)是預(yù)付款項(xiàng)周轉(zhuǎn)慢拖累了整體效率。這下清晰多了，也把那個(gè)模型完善了不少。實(shí)習(xí)成果主要是完成了兩個(gè)分析報(bào)告，一個(gè)成本異常分析，一個(gè)盈利能力監(jiān)控模型。數(shù)據(jù)支撐得挺硬，比如成本分析里提到的3個(gè)部門優(yōu)化建議，后來(lái)都落實(shí)了。模型上線后，財(cái)務(wù)部同事反饋說(shuō)看報(bào)表快多了。收獲就是知道財(cái)務(wù)分析不光是算數(shù)，還得懂業(yè)務(wù)，會(huì)溝通。以前覺(jué)得指標(biāo)就那些，現(xiàn)在明白怎么根據(jù)業(yè)務(wù)變化調(diào)整分析重點(diǎn)。遇到的困難有1個(gè)，就是集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)跟業(yè)務(wù)系統(tǒng)有點(diǎn)脫節(jié)，導(dǎo)致我整理數(shù)據(jù)時(shí)得手動(dòng)核對(duì)好幾次。另一個(gè)是剛開(kāi)始寫報(bào)告時(shí)，感覺(jué)結(jié)論不夠有說(shuō)服力，光羅列數(shù)據(jù)沒(méi)人看。后來(lái)我就學(xué)著加可視化圖表，比如用瀑布圖解釋利潤(rùn)構(gòu)成，加上關(guān)鍵指標(biāo)變化趨勢(shì)，這樣老板一看就明白。對(duì)職業(yè)規(guī)劃影響挺大的?，F(xiàn)在特想往管理會(huì)計(jì)方向發(fā)展，覺(jué)得比單純記賬有意思多了。也看清楚了自己哪方面得加強(qiáng)，比如行業(yè)知識(shí)這塊還得補(bǔ)。單位管理上吧，我覺(jué)得他們培訓(xùn)體系可以更完善些，新人剛來(lái)的時(shí)候除了部門導(dǎo)師，沒(méi)接觸過(guò)其他條線的培訓(xùn)。崗位匹配度上，我來(lái)的第一個(gè)月主要是做基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理，感覺(jué)跟專業(yè)核心技能結(jié)合得不夠緊密。我建議可以搞個(gè)新員工輪崗計(jì)劃，或者多組織些跨部門業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這樣能更快熟悉整個(gè)集團(tuán)的運(yùn)作模式。另外，能不能讓實(shí)習(xí)生接觸更核心的分析項(xiàng)目，比如參與下預(yù)算編制或者風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這樣成長(zhǎng)更快。三、總結(jié)與體會(huì)這8周在XX財(cái)經(jīng)集團(tuán)的實(shí)習(xí)，像是在學(xué)校理論和現(xiàn)實(shí)之間搭了一座橋。6月5號(hào)剛?cè)サ臅r(shí)候，心里挺打鼓的，畢竟學(xué)校里做的都是模擬題，真面對(duì)1200多條實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，一開(kāi)始是真有點(diǎn)慢。后來(lái)做的那個(gè)月度盈利能力監(jiān)控模型，用PowerBI把之前要花一天半手動(dòng)匯總的15個(gè)部門數(shù)據(jù)，幾分鐘就出結(jié)果了，效率提升那叫一個(gè)明顯，感覺(jué)特別踏實(shí)。這讓我真切體會(huì)到，財(cái)務(wù)分析不只是會(huì)算賬，更重要的是怎么讓數(shù)字說(shuō)話，怎么用工具解決實(shí)際問(wèn)題，這跟學(xué)校里單純?yōu)榱俗鲎鳂I(yè)完全不一樣。實(shí)習(xí)最大的價(jià)值在于，讓我把課堂上學(xué)到的那些概念，比如杜邦分析、環(huán)比增長(zhǎng)率這些，真真切切用上了。記得分析那個(gè)部門成本異常時(shí)，光靠理論是沒(méi)法找到根源的，必須得結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)情況，比如查閱了他們的采購(gòu)合同、跟銷售溝通了客戶反饋，最后才定位到是某個(gè)供應(yīng)商提價(jià)導(dǎo)致的。這個(gè)過(guò)程中，明顯感覺(jué)到自己的責(zé)任心和抗壓能力都增強(qiáng)了，以前做作業(yè)寫錯(cuò)一個(gè)數(shù)字可能就過(guò)了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)了可能就影響整個(gè)分析結(jié)論，得特別仔細(xì)。這種心態(tài)轉(zhuǎn)變挺重要的，感覺(jué)離一個(gè)真正的財(cái)務(wù)人近了一大步。對(duì)未來(lái)的職業(yè)規(guī)劃，這次經(jīng)歷堅(jiān)定了我往管理會(huì)計(jì)方向走的想法。以前覺(jué)得審計(jì)或者稅務(wù)也挺不錯(cuò)的，但實(shí)習(xí)中接觸預(yù)算編制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估這些，感覺(jué)更能發(fā)揮專業(yè)特長(zhǎng)，也更有意思。比如我做的那個(gè)盈利能力監(jiān)控模型，其實(shí)可以再深化，加入更多預(yù)測(cè)因子，或者跟行業(yè)標(biāo)桿對(duì)比一下，這樣實(shí)用性更強(qiáng)。所以接下來(lái)打算系統(tǒng)學(xué)一下管理會(huì)計(jì)的知識(shí)，考慮考個(gè)CPA，特別是那幾門跟實(shí)務(wù)結(jié)合緊密的，把專業(yè)基礎(chǔ)打得更牢固。實(shí)習(xí)里暴露出來(lái)的短板，比如行業(yè)知識(shí)這塊，也得抓緊補(bǔ)上。看著財(cái)經(jīng)集團(tuán)日復(fù)一日處理海量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，其實(shí)也感受到了這個(gè)行業(yè)的節(jié)奏和壓力。未來(lái)數(shù)據(jù)化、智能化在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用肯定越來(lái)越普遍，像Python、R這些工具，以前覺(jué)得是選修課，現(xiàn)在看來(lái)真得抓緊學(xué)了，不然以后競(jìng)爭(zhēng)壓力太大了。這次實(shí)習(xí)就像給我打個(gè)預(yù)防針，讓我明白持續(xù)學(xué)習(xí)的重要性。總而言之，這段經(jīng)歷挺寶貴的，不僅積累了經(jīng)驗(yàn)，更重要的是讓我更清楚自己想要什么，該怎么努力，感覺(jué)自己離目標(biāo)又近了一步，挺有動(dòng)力的。致謝8周的實(shí)習(xí)時(shí)光說(shuō)長(zhǎng)不長(zhǎng)，說(shuō)短不短，在XX財(cái)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)分析崗位的經(jīng)歷讓我收獲良多。這段經(jīng)歷離不開(kāi)很多人的幫助。感謝集團(tuán)給我這個(gè)實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，讓我能接觸到真實(shí)的財(cái)務(wù)分析工作，了解了大型企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作的一角。特別感謝導(dǎo)師的悉心指導(dǎo)，從最初面對(duì)數(shù)據(jù)的茫然，到后來(lái)能獨(dú)立完成分析任務(wù)，每一步都凝聚著他的耐心點(diǎn)撥。那些關(guān)于財(cái)務(wù)模型搭建和業(yè)務(wù)結(jié)合的建議，我現(xiàn)在還