財務(wù)管理XX金融機(jī)構(gòu)財務(wù)分析實習(xí)報告一、摘要

2023年7月1日至2023年8月31日，我在XX金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任財務(wù)分析師實習(xí)生，負(fù)責(zé)協(xié)助完成季度財報數(shù)據(jù)整理與風(fēng)險指標(biāo)測算。核心工作成果包括：完成15份行業(yè)同業(yè)財務(wù)對比報告，通過杜邦分析法測算A公司凈資產(chǎn)收益率達(dá)18.7%，識別B公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降12.3%的潛在風(fēng)險，并形成3份改進(jìn)建議。專業(yè)技能應(yīng)用方面，熟練運用ExcelVBA自動化生成月度現(xiàn)金流量表，使用SAS軟件處理500組信貸數(shù)據(jù)，累計優(yōu)化數(shù)據(jù)處理流程效率達(dá)40%。提煉出可復(fù)用的財務(wù)分析方法論：結(jié)合沃爾評分法與敏感性分析，建立動態(tài)風(fēng)險評估模型，通過歷史數(shù)據(jù)回測準(zhǔn)確率達(dá)85%。

二、實習(xí)內(nèi)容及過程

1實習(xí)目的

希望通過實踐了解金融機(jī)構(gòu)財務(wù)分析的實際工作場景，把學(xué)校學(xué)的杜邦分析、現(xiàn)金流量表編制這些理論跟真金白銀的數(shù)字搭上關(guān)系，看看行業(yè)里風(fēng)險指標(biāo)是怎么量化的，順便提升下職場溝通和數(shù)據(jù)處理能力。

2實習(xí)單位簡介

我在的這家金融機(jī)構(gòu)，主要做財富管理和信貸業(yè)務(wù)，客戶群體挺多元的，從中小企業(yè)主到高凈值人群都有涉及。財務(wù)部門不大，但分工挺細(xì)，分析團(tuán)隊就五個人，負(fù)責(zé)整個集團(tuán)的財報合并、風(fēng)險監(jiān)測和同業(yè)對標(biāo)。

3實習(xí)內(nèi)容與過程

第一周被安排熟悉內(nèi)部系統(tǒng)，主要是用SAS處理信貸數(shù)據(jù)，導(dǎo)師給我一堆2022年的貸款記錄，讓我算個五級分類的遷徙率。當(dāng)時手忙腳亂，發(fā)現(xiàn)原始數(shù)據(jù)好多空值和異常值，花了三天才學(xué)會用procfreq和procsql篩干凈。導(dǎo)師說“應(yīng)收賬款賬齡分析得這么細(xì)，能幫你發(fā)現(xiàn)很多潛在風(fēng)險點”，我琢磨著果然，有個行業(yè)板塊的逾期率突然飆到15%，后來才知道是下游某個政策變動導(dǎo)致的。

接下來兩周跟著做季報的同行對標(biāo)，要整理15個同業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)負(fù)債率、凈息差、非利息收入占比這些。我負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)板塊的，發(fā)現(xiàn)A公司2023年二季度凈資產(chǎn)收益率飆到18.7%，比去年高5.2個百分點，就用杜邦分析法拆解發(fā)現(xiàn)是銷售凈利率提升了3.1個百分點，主要是理財子公司的手續(xù)費收入暴漲。不過B公司就麻煩了，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率從去年的8.6次降到7.5次，下降幅度12.3%，我扒了半天年報，原來它收購了個文旅項目，導(dǎo)致壞賬計提多了2000萬，當(dāng)時真被這細(xì)節(jié)整不會了。

最后兩周獨立完成一份關(guān)于小貸公司風(fēng)控模型的測試報告，導(dǎo)師讓我用沃爾評分法結(jié)合歷史數(shù)據(jù)回測，我搭了個Excel模型，用VBA自動跑500組數(shù)據(jù)，結(jié)果準(zhǔn)確率能到85%，比之前用人工比對效率高多了，導(dǎo)師還特意在周會上提了我這事兒。期間還幫同事整理過月度現(xiàn)金流量表，以前覺得這張表挺沒勁的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)它居然能反映出公司營運資本管理的很多細(xì)節(jié)，比如有個子公司存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)突然漲了20天，后來查是它搞了個促銷活動，但期末沒有及時清理庫存。

4實習(xí)成果與收獲

完成了3份深度分析報告，其中A公司盈利能力分析被財務(wù)總監(jiān)在部門會議用了，還幫團(tuán)隊把數(shù)據(jù)處理流程優(yōu)化了，用VBA自動生成報表，效率確實提起來了。最大的收獲是學(xué)會了怎么把財務(wù)指標(biāo)跟業(yè)務(wù)邏輯結(jié)合起來，比如B公司應(yīng)收賬款的問題，現(xiàn)在看年報就能直接反應(yīng)出它經(jīng)營上出了什么幺蛾子。導(dǎo)師常說“財務(wù)分析不是算數(shù)字，而是要幫業(yè)務(wù)部門把風(fēng)險看明白”，這句話我記到現(xiàn)在。

5問題與建議

實習(xí)期間覺得團(tuán)隊培訓(xùn)機(jī)制有點欠缺，比如我剛開始用SAS時，沒人系統(tǒng)教，全靠摸索，要是能有個新人手冊就好了。另外崗位匹配度上，我雖然會做分析，但像信貸審批這些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)接觸太少，有時候分析指標(biāo)時完全不知道從何下手。建議公司可以搞個輪崗機(jī)制，讓分析師也能跑跑業(yè)務(wù)部門，或者定期組織點內(nèi)部培訓(xùn)，至少把常用系統(tǒng)操作講明白，別總指望新人自己悟。

三、總結(jié)與體會

1實習(xí)價值閉環(huán)

這8周，從2023年7月1日懵懵懂懂開始，到8月31日結(jié)束，感覺自己像塊海綿，拼命吸收著跟學(xué)校完全不同的知識。以前做財務(wù)分析，覺得就是報表加減乘除，現(xiàn)在才知道怎么把資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表連起來看，才能真正理解一家公司的“家底”。記得7月15號第一次獨立跑完同業(yè)對比數(shù)據(jù)，看著屏幕上A公司18.7%的凈資產(chǎn)收益率，突然覺得數(shù)字有了溫度，背后是那么多決策和風(fēng)險博弈的結(jié)果。這種把數(shù)字跟商業(yè)邏輯串起來的能力，是學(xué)校里學(xué)不到的，現(xiàn)在回頭看，每一份報告、每一個數(shù)據(jù)點，都讓我對財務(wù)分析的認(rèn)知更扎實了。

2職業(yè)規(guī)劃聯(lián)結(jié)

實習(xí)前想當(dāng)個投行分析師，現(xiàn)在有點動搖了。在團(tuán)隊跟著做信貸風(fēng)險分析的日子，發(fā)現(xiàn)比起TMT行業(yè)的熱鬧，服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的邏輯更接地氣，也更能體會財務(wù)指標(biāo)背后的重量。比如7月20號那個逾期率突然飆升的小貸公司案例，要是放在投行，可能只是年報里的一個注腳，但在我們這兒，直接關(guān)系到風(fēng)控模型要不要調(diào)整。這讓我開始想，或許深耕金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)控領(lǐng)域更合適，以后要是考CPA，會計、審計和公司戰(zhàn)略這幾個科目得重點攻。導(dǎo)師常說“做風(fēng)險分析要像醫(yī)生看病，得看癥狀更要找病根”，這句話我現(xiàn)在天天琢磨，感覺離真正的財務(wù)人近了一步。

3行業(yè)趨勢展望

這8周正好趕上金融科技變革，團(tuán)隊在做數(shù)據(jù)分析時，好幾次用到SAS和Python，雖然我還只是幫忙跑數(shù)據(jù)，但明顯感覺到未來金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)分析崗，沒點編程能力根本沒法干。比如8月那會兒幫同事整理現(xiàn)金流量表，有個前輩用Python自動從財報里抓取數(shù)據(jù)，比我手動整理快了至少3倍，他說“以后年報都電子化，誰懂?dāng)?shù)據(jù)挖掘誰就有飯吃”。這讓我意識到，以后不僅要懂財務(wù)，還得懂點數(shù)據(jù)科學(xué)，不然真的會被淘汰?，F(xiàn)在看行業(yè)新聞，特別關(guān)注監(jiān)管政策怎么影響資產(chǎn)負(fù)債率、資本充足率這些指標(biāo)，感覺這行挺有挑戰(zhàn)的，但也需要持續(xù)學(xué)習(xí)。

4心態(tài)轉(zhuǎn)變與未來行動

最明顯的變化是抗壓能力，以前做作業(yè)卡殼就煩躁，現(xiàn)在遇到數(shù)據(jù)處理不了，能靜下心來一層層找原因。比如7月25號那個沃爾評分法回測模型，跑了100組數(shù)據(jù)都不達(dá)標(biāo)，當(dāng)時差點急哭了，后來發(fā)現(xiàn)是權(quán)重設(shè)置不合理，調(diào)整后準(zhǔn)確率直接飆到85%，那是我第一次體會到“辦法總比困難多”的真諦?，F(xiàn)在感覺肩上有了責(zé)任，不再是“紙上談兵”，而是真真切切幫團(tuán)隊發(fā)現(xiàn)問題。接下來打算把實習(xí)期間沒完全掌握的SAS操作再學(xué)細(xì)，爭取9月底拿下數(shù)據(jù)分析證書，10月開始啃公司戰(zhàn)略那本書，希望能把實習(xí)經(jīng)驗變成自己的底氣。

四、致謝

1

感謝XX金融機(jī)構(gòu)給我這次實習(xí)機(jī)會，讓我在真實的財務(wù)分析崗位上鍛煉了8周。這段經(jīng)歷讓我明白，財務(wù)不只是數(shù)字游戲，更是幫公司把風(fēng)險看清楚、把機(jī)會找明白。

2

特別感謝我的導(dǎo)師，從7月1號帶我熟悉系統(tǒng)，到8月31號放手讓我獨立做報告，每一步都耐心指點。記得7月15號那個同業(yè)對標(biāo)報告，您直接在組會上點名表揚了我，當(dāng)時特別高興，現(xiàn)在想起還覺得很受鼓舞。還有8月那會兒我卡在SAS數(shù)據(jù)處理上，您晚上加班幫我調(diào)試代碼，這種精神太值得學(xué)習(xí)。

3

和團(tuán)隊其他同事一起的日子也很有意思。比如小王教我如何快速讀懂年報里的附注細(xì)節(jié)，避免像7月20號分析B公司應(yīng)收賬款時那樣卡殼；還有小李帶我用了Excel的VBA，讓我整理500組數(shù)據(jù)時效率高了不少，現(xiàn)在想想，這些都