企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控制度及執(zhí)行細(xì)則一、總則（一）目的與意義為保障企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，提高企業(yè)抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，維護(hù)股東及相關(guān)方合法權(quán)益，特制定本制度。本制度旨在建立健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，明確各層級(jí)、各部門在風(fēng)險(xiǎn)防控中的職責(zé)與權(quán)限，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控和報(bào)告流程，形成全員參與、全過(guò)程覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“各單位”）的所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。企業(yè)內(nèi)外部所有與風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)的決策、操作及監(jiān)督行為，均須遵循本制度規(guī)定。（三）基本原則1.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、管理環(huán)節(jié)和全體員工，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全方位、全過(guò)程管理。2.審慎性原則：對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)保持審慎態(tài)度，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分預(yù)估，采取積極有效的防控措施。3.重要性原則：在全面防控基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有重大影響的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。4.適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)防控體系應(yīng)與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整。5.制衡性原則：在崗位設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和風(fēng)險(xiǎn)失控。二、組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)（一）決策層（董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)）1.審定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控戰(zhàn)略、總體目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好。2.審批企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控制度及重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。3.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)防控體系的有效運(yùn)行，聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告。4.對(duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的處置進(jìn)行決策。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門（如風(fēng)險(xiǎn)管理部/戰(zhàn)略發(fā)展部/內(nèi)審部）1.組織制定、修訂企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控制度及相關(guān)細(xì)則。2.統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控和報(bào)告工作。3.建立和維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，匯總、分析風(fēng)險(xiǎn)信息。4.組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。5.定期向決策層提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告。6.對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。（三）各業(yè)務(wù)及職能部門1.負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和日常監(jiān)控。2.制定并執(zhí)行本部門具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和操作流程。3.及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門報(bào)告本部門發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)隱患。4.配合風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、檢查和培訓(xùn)工作。5.指定專人作為本部門的風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)信息的傳遞與溝通。（四）全體員工1.樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，遵守企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控制度和相關(guān)操作規(guī)程。2.在本職工作中主動(dòng)識(shí)別和報(bào)告潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.積極參與企業(yè)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和相關(guān)活動(dòng)。4.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.識(shí)別范圍：涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.識(shí)別方法：各單位應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采用問(wèn)卷調(diào)查、訪談、流程梳理、歷史數(shù)據(jù)分析、行業(yè)對(duì)標(biāo)、專家咨詢等多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。3.識(shí)別頻率：定期識(shí)別（如每年至少一次）與不定期識(shí)別（如發(fā)生重大內(nèi)外部環(huán)境變化、新業(yè)務(wù)開(kāi)展前、重大項(xiàng)目實(shí)施前等）相結(jié)合。4.建立風(fēng)險(xiǎn)清單：各單位應(yīng)將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行記錄、分類、匯總，形成本單位的風(fēng)險(xiǎn)清單，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門備案。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.評(píng)估內(nèi)容：對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，從發(fā)生可能性（高、中、低）和影響程度（嚴(yán)重、較大、一般、較?。﹥蓚€(gè)維度進(jìn)行評(píng)估。2.評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)應(yīng)制定統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保評(píng)估結(jié)果的一致性和可比性。3.評(píng)估方法：可采用定性評(píng)估、定量評(píng)估或定性與定量相結(jié)合的方法。對(duì)于重要風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡可能采用定量或半定量方法進(jìn)行評(píng)估。4.風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同等級(jí)（如重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)），為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門負(fù)責(zé)組織對(duì)企業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.應(yīng)對(duì)策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好，選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，主要包括：*風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：通過(guò)改變業(yè)務(wù)計(jì)劃、停止某些高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)等方式，完全避免特定風(fēng)險(xiǎn)。*風(fēng)險(xiǎn)降低：采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度，如完善流程、加強(qiáng)控制、購(gòu)買保險(xiǎn)、備份數(shù)據(jù)等。*風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險(xiǎn)的全部或部分影響轉(zhuǎn)移給第三方，如外包、購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂合同條款等。*風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于影響較小或發(fā)生可能性極低的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益后，選擇主動(dòng)承受，并密切監(jiān)控。2.應(yīng)對(duì)方案制定：針對(duì)重大和重要風(fēng)險(xiǎn)，各責(zé)任部門應(yīng)制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，明確應(yīng)對(duì)目標(biāo)、具體措施、責(zé)任主體、資源保障和完成時(shí)限。3.應(yīng)對(duì)方案審批：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案應(yīng)按權(quán)限進(jìn)行審批。重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案需提交決策層審批。4.應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行：各責(zé)任部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案組織實(shí)施，并及時(shí)反饋執(zhí)行情況。四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.監(jiān)控主體：各單位是其職責(zé)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的第一責(zé)任人，應(yīng)建立日常監(jiān)控機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和跟蹤。2.監(jiān)控內(nèi)容：包括風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)水平的變化情況、新風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)情況等。3.監(jiān)控工具：可利用關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRIs）、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、定期檢查、內(nèi)部審計(jì)等手段進(jìn)行監(jiān)控。4.預(yù)警機(jī)制：對(duì)設(shè)定的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，應(yīng)明確預(yù)警閾值。當(dāng)指標(biāo)達(dá)到或超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并啟動(dòng)相應(yīng)的應(yīng)急處置程序。（二）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告1.報(bào)告路徑：建立自下而上、逐級(jí)匯總的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑。各單位向風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門向決策層報(bào)告。2.報(bào)告類型：*定期報(bào)告：如月度/季度/年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，全面反映企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況及下階段工作計(jì)劃。*專項(xiàng)報(bào)告：針對(duì)特定重大風(fēng)險(xiǎn)事件、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果或特定風(fēng)險(xiǎn)管理工作的報(bào)告。*即時(shí)報(bào)告：發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件或緊急風(fēng)險(xiǎn)狀況時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告。3.報(bào)告內(nèi)容：應(yīng)包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)事件描述、發(fā)生原因、已采取措施、當(dāng)前狀況、潛在影響、下一步建議等。4.報(bào)告要求：報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，語(yǔ)言簡(jiǎn)練、重點(diǎn)突出。五、風(fēng)險(xiǎn)分類與具體防控措施（執(zhí)行細(xì)則要點(diǎn)）（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：包括但不限于原材料價(jià)格波動(dòng)、產(chǎn)品市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略調(diào)整、匯率利率變動(dòng)等。2.防控措施：*加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研與分析，提高市場(chǎng)預(yù)測(cè)能力。*優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和議價(jià)能力。*靈活調(diào)整采購(gòu)和銷售策略，必要時(shí)運(yùn)用套期保值等金融工具對(duì)沖價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（需嚴(yán)格審批和專業(yè)操作）。*關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)及行業(yè)政策變化，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。（二）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：包括但不限于生產(chǎn)安全事故、設(shè)備故障、供應(yīng)鏈中斷、質(zhì)量控制不嚴(yán)、業(yè)務(wù)流程缺陷、內(nèi)部欺詐、關(guān)鍵崗位人員流失等。2.防控措施：*建立健全生產(chǎn)安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)安全培訓(xùn)和檢查。*加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)，確保生產(chǎn)連續(xù)性。*優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，對(duì)關(guān)鍵供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和動(dòng)態(tài)管理，尋求備選供應(yīng)商。*建立嚴(yán)格的質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)全過(guò)程質(zhì)量監(jiān)督。*梳理和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)流程節(jié)點(diǎn)控制。*實(shí)施不相容崗位分離，加強(qiáng)授權(quán)審批控制，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查。*建立健全人力資源管理制度，加強(qiáng)員工招聘、培訓(xùn)、激勵(lì)和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，降低核心人才流失風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：包括但不限于資金短缺、融資困難、應(yīng)收賬款回收不力、投資回報(bào)未達(dá)預(yù)期、財(cái)務(wù)舞弊等。2.防控措施：*建立健全預(yù)算管理制度，加強(qiáng)資金預(yù)算管理和現(xiàn)金流監(jiān)控。*拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，保持合理的償債能力。*加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，明確信用政策，落實(shí)催收責(zé)任，控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)。*規(guī)范投資決策流程，進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的后續(xù)管理。*嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控，防范財(cái)務(wù)舞弊。（四）法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)1.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：包括但不限于合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、違反法律法規(guī)（如勞動(dòng)用工、環(huán)保、稅務(wù)等）、數(shù)據(jù)合規(guī)等。2.防控措施：*建立健全合同管理制度，重要合同需經(jīng)法律審核。*加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)，規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)、維護(hù)和使用。*定期組織法律法規(guī)培訓(xùn)，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合相關(guān)法律、法規(guī)和政策要求。*建立健全數(shù)據(jù)安全與合規(guī)管理制度，確保數(shù)據(jù)收集、存儲(chǔ)、使用和傳輸?shù)暮戏ㄐ耘c安全性。*建立法律糾紛應(yīng)對(duì)機(jī)制，必要時(shí)尋求專業(yè)法律支持。（五）信息安全風(fēng)險(xiǎn)1.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：包括但不限于數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)癱瘓、網(wǎng)絡(luò)攻擊、病毒感染等。2.防控措施：*建立健全信息安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案。*加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全防護(hù)，如安裝防火墻、殺毒軟件，及時(shí)更新系統(tǒng)補(bǔ)丁。*重要數(shù)據(jù)定期備份，并進(jìn)行加密處理。*加強(qiáng)員工信息安全意識(shí)培訓(xùn)，規(guī)范計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)使用行為。*定期進(jìn)行信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和漏洞掃描。六、保障機(jī)制（一）制度建設(shè)與更新風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化，定期對(duì)本制度及相關(guān)細(xì)則進(jìn)行評(píng)審和修訂，確保其適用性和有效性。（二）培訓(xùn)與文化建設(shè)1.企業(yè)應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)納入員工培訓(xùn)體系，定期組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力。2.積極培育和塑造“人人講風(fēng)險(xiǎn)、事事防風(fēng)險(xiǎn)”的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，鼓勵(lì)員工主動(dòng)參與風(fēng)險(xiǎn)防控。（三）考核與問(wèn)責(zé)1.將風(fēng)險(xiǎn)防控工作成效納入各單位和相關(guān)人員的績(jī)效考核體系。2.對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)防控工作中表現(xiàn)突出、有效避免或減少企業(yè)損失的單位和個(gè)人給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。3.對(duì)因未履行風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)、違反本制度規(guī)定導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生或造成企業(yè)損失的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。（四）應(yīng)急管理對(duì)于可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)制定專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急組織、響應(yīng)程序、處置措施和資源保障等。定期組織應(yīng)急演練，確保預(yù)案的有效性和可操作性。七、附則1.本制度由企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門負(fù)責(zé)解釋。2.各單位可根據(jù)本制度，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則或操作指引，