工程結(jié)算中心管理辦法第一章總則第一條目的與依據(jù)為進一步規(guī)范公司工程結(jié)算管理，明確結(jié)算流程，提高結(jié)算效率與質(zhì)量，有效控制工程成本，保障公司及相關(guān)方合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于公司所屬各類工程項目的結(jié)算管理工作，包括但不限于新建、擴建、改建工程及維修改造項目。工程結(jié)算中心（以下簡稱“結(jié)算中心”）作為負(fù)責(zé)工程結(jié)算管理的專門機構(gòu)，其所有相關(guān)活動均須遵循本辦法。第三條基本原則工程結(jié)算管理遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部管理制度。（二）準(zhǔn)確性原則：確保結(jié)算依據(jù)充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計價合理。（三）效益性原則：以控制成本、提高經(jīng)濟效益為目標(biāo)，嚴(yán)格審核各項費用。（四）時效性原則：明確各環(huán)節(jié)時限要求，保障結(jié)算工作高效推進。（五）權(quán)責(zé)清晰原則：明確各部門及人員在結(jié)算管理中的職責(zé)與權(quán)限。第二章組織機構(gòu)與職責(zé)第四條結(jié)算中心定位結(jié)算中心是在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全公司范圍內(nèi)工程項目結(jié)算的專業(yè)管理部門，對公司負(fù)責(zé)并報告工作。第五條主要職責(zé)結(jié)算中心承擔(dān)以下主要職責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行國家及地方關(guān)于工程結(jié)算的法律法規(guī)和政策，制定并完善公司內(nèi)部結(jié)算管理制度及實施細(xì)則。（二）負(fù)責(zé)工程項目從竣工驗收到最終結(jié)算辦理完畢的全過程管理與協(xié)調(diào)工作。（三）組織或參與工程項目結(jié)算資料的收集、整理、審核與確認(rèn)。（四）負(fù)責(zé)與施工單位、監(jiān)理單位及公司內(nèi)部相關(guān)部門就結(jié)算事宜進行溝通與協(xié)調(diào)。（五）對結(jié)算過程中出現(xiàn)的爭議進行初步核查與協(xié)調(diào)處理，提出解決方案建議。（六）負(fù)責(zé)工程結(jié)算檔案的建立、歸檔與管理工作。（七）對工程項目結(jié)算數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，為公司經(jīng)營決策提供支持。第六條人員配置與要求結(jié)算中心應(yīng)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識、經(jīng)驗和職業(yè)道德的工程技術(shù)及經(jīng)濟管理人員。相關(guān)人員需熟悉工程招投標(biāo)、合同管理、工程造價等專業(yè)知識，并保持嚴(yán)謹(jǐn)、公正的工作態(tài)度。第二章工程結(jié)算工作流程第七條結(jié)算啟動工程項目竣工驗收合格后，由工程管理部門向結(jié)算中心提交結(jié)算申請，并附相關(guān)竣工驗收證明文件。結(jié)算中心在收到申請后，對項目是否具備結(jié)算條件進行初步核查。第八條資料收集與初審（一）結(jié)算中心通知施工單位在規(guī)定期限內(nèi)提交完整的工程結(jié)算資料。結(jié)算資料應(yīng)包括但不限于：竣工圖紙、工程量計算書、工程變更簽證、現(xiàn)場簽證、材料設(shè)備認(rèn)價單、施工合同及補充協(xié)議、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、竣工結(jié)算書等。（二）結(jié)算中心接收資料后，首先對資料的完整性、規(guī)范性和有效性進行初步審核。對資料不齊或不符合要求的，應(yīng)一次性告知施工單位需補充或完善的內(nèi)容，并明確補報時限。第九條結(jié)算審核（一）工程量審核：結(jié)算專員依據(jù)竣工圖紙、合同約定、變更簽證及相關(guān)規(guī)范，對施工單位報送的工程量進行逐項核對，確保工程量計算準(zhǔn)確無誤。（二）單價審核：依據(jù)合同約定的計價方式、投標(biāo)報價、市場價格信息及相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)，對結(jié)算單價進行審核，確保單價套用合理、合規(guī)。（三）費用審核：對各項取費標(biāo)準(zhǔn)、措施項目費、其他項目費等進行審核，嚴(yán)格按照合同約定及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，剔除不合理費用。（四）綜合審核：結(jié)算專員完成上述審核后，形成初步審核意見，并編制結(jié)算審核對比表。第十條復(fù)審與爭議處理（一）初審?fù)瓿珊?，結(jié)算中心應(yīng)組織內(nèi)部復(fù)審或邀請公司相關(guān)部門（如工程、財務(wù)、審計）進行聯(lián)合復(fù)審。復(fù)審重點關(guān)注初審結(jié)果的準(zhǔn)確性、合規(guī)性及合理性。（二）審核過程中如與施工單位存在爭議，結(jié)算中心應(yīng)組織相關(guān)方進行溝通協(xié)商。必要時，可進行現(xiàn)場核實或咨詢外部專業(yè)機構(gòu)意見。爭議處理應(yīng)遵循合同約定，依據(jù)事實和證據(jù)，力求公平合理解決。第十一條結(jié)算審定與確認(rèn)（一）經(jīng)過審核與爭議處理，形成最終結(jié)算審核意見。結(jié)算中心將審核結(jié)果書面通知施工單位，如施工單位對審核結(jié)果無異議，雙方應(yīng)簽署結(jié)算審定單。（二）如施工單位對審核結(jié)果有異議且協(xié)商不成，按照合同約定的爭議解決方式處理。第十二條結(jié)算資料歸檔結(jié)算完成后，結(jié)算中心應(yīng)及時將所有結(jié)算資料（包括審核過程中的各類文件、紀(jì)要、簽認(rèn)單等）整理成冊，按照公司檔案管理規(guī)定進行歸檔保存，確保資料的完整性和可追溯性。第三章結(jié)算管理要求第十三條結(jié)算時效管理結(jié)算中心應(yīng)建立結(jié)算工作臺賬，明確各項目結(jié)算的關(guān)鍵節(jié)點和時限要求，確保結(jié)算工作高效推進。對于無故拖延結(jié)算或不配合提供資料的單位或個人，應(yīng)及時上報并采取相應(yīng)措施。第十四條結(jié)算依據(jù)管理所有結(jié)算依據(jù)必須真實、合法、有效。嚴(yán)禁偽造、變造結(jié)算資料，嚴(yán)禁在結(jié)算中弄虛作假。對關(guān)鍵資料的真實性，結(jié)算中心可進行抽查或驗證。第十五條合同管理銜接結(jié)算工作必須嚴(yán)格依據(jù)施工合同執(zhí)行。結(jié)算中心應(yīng)參與重大工程項目施工合同的評審工作，熟悉合同中的結(jié)算條款，為后續(xù)結(jié)算工作奠定基礎(chǔ)。第十六條溝通協(xié)調(diào)機制結(jié)算中心應(yīng)加強與公司內(nèi)部工程管理、財務(wù)管理、審計監(jiān)察等部門的溝通協(xié)作，建立常態(tài)化的信息共享與工作協(xié)調(diào)機制。同時，保持與施工單位的有效溝通，確保結(jié)算工作順利進行。第十七條保密要求結(jié)算中心工作人員應(yīng)對在結(jié)算工作中接觸到的商業(yè)秘密、技術(shù)信息及結(jié)算數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，不得擅自泄露給無關(guān)第三方。第四章監(jiān)督與責(zé)任第十八條內(nèi)部監(jiān)督公司審計監(jiān)察部門定期或不定期對結(jié)算中心的工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、審核的準(zhǔn)確性與合規(guī)性、以及是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。第十九條責(zé)任追究（一）對于在結(jié)算工作中認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔自律、成績突出的人員，公司予以表彰或獎勵。（二）對于因工作失職、瀆職，或?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失的；或在結(jié)算工作中徇私舞弊、收受好處、泄露秘密的，公司將視情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育、經(jīng)濟處罰直至紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。（三）對于施工單位報送虛假結(jié)算資料、高估冒算的，結(jié)算中心有權(quán)拒絕其結(jié)算申請，并視情節(jié)依據(jù)合同約定追究其違約責(zé)任。第五章附則第