國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)三重一大決策制度第一章制度溯源與適用邊界1.1政策依據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2010〕17號(hào)）是總綱；《國(guó)有企業(yè)公司章程制定管理辦法》（國(guó)資發(fā)改革規(guī)〔2020〕86號(hào)）將“三重一大”寫(xiě)入章程必備條款；《中央企業(yè)董事會(huì)工作規(guī)則（試行）》（國(guó)資發(fā)改革規(guī)〔2021〕45號(hào)）把“董事會(huì)授權(quán)不免責(zé)”原則固化；地方國(guó)資委出臺(tái)的《××省屬企業(yè)“三重一大”事項(xiàng)清單指引（2022版）》提供量化標(biāo)尺。上述文件共同構(gòu)成制度淵源，企業(yè)可在不降低標(biāo)準(zhǔn)前提下細(xì)化負(fù)面事項(xiàng)清單。1.2適用主體集團(tuán)本部、全資及控股子公司、分公司、事業(yè)部、研究院、項(xiàng)目公司、SPV公司、境外平臺(tái)公司；凡使用國(guó)有資本且由國(guó)有企業(yè)實(shí)際控制的基金、合伙企業(yè)、特殊目的載體，均納入統(tǒng)一決策體系。1.3事項(xiàng)邊界“重大決策”指對(duì)企業(yè)存續(xù)發(fā)展、功能使命、國(guó)有資本權(quán)益產(chǎn)生一次性或累積性影響≥凈資產(chǎn)5%或金額≥1億元人民幣的事項(xiàng)；“重要人事任免”指由黨委（黨組）管理的中層副職及以上人員、委派產(chǎn)權(quán)代表、外部董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)；“重大項(xiàng)目安排”指單項(xiàng)投資≥凈資產(chǎn)5%或跨年度滾動(dòng)投資≥3億元人民幣，以及境外項(xiàng)目、PPP、基金認(rèn)繳、重大并購(gòu)、重大研發(fā)；“大額度資金運(yùn)作”指單日或單筆資金調(diào)動(dòng)≥凈資產(chǎn)1%或≥5000萬(wàn)元人民幣，以及對(duì)外捐贈(zèng)、贊助、借款、擔(dān)保、融資性貿(mào)易、金融衍生品。第二章組織體系與職責(zé)清單2.1黨委會(huì)（黨組會(huì)）前置研究討論職責(zé)：對(duì)全部“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行政治把關(guān)、方向把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)，重點(diǎn)審查是否符合國(guó)家戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)政策、國(guó)企改革三年行動(dòng)要求；出具書(shū)面意見(jiàn)，不同意事項(xiàng)不得提交董事會(huì)或經(jīng)理層。2.2董事會(huì)決策職責(zé)：對(duì)黨委前置研究同意的重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)作出決定，對(duì)董事會(huì)授權(quán)經(jīng)理層事項(xiàng)負(fù)最終責(zé)任；建立戰(zhàn)略與投資、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)、薪酬與考核、安全環(huán)保四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，對(duì)重大項(xiàng)目進(jìn)行可研復(fù)核。2.3經(jīng)理層執(zhí)行職責(zé)：在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)行使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，對(duì)授權(quán)事項(xiàng)建立“二次決策”臺(tái)賬；對(duì)超出授權(quán)事項(xiàng)，履行董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議或書(shū)面會(huì)簽程序。2.4監(jiān)事會(huì)（或外部監(jiān)事、審計(jì)委員會(huì)）監(jiān)督職責(zé)：對(duì)決策程序、表決方式、回避制度、風(fēng)險(xiǎn)防控措施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)決策10日內(nèi)發(fā)出書(shū)面質(zhì)詢(xún)書(shū)，企業(yè)須在20日內(nèi)書(shū)面回復(fù)并整改。2.5職能部門(mén)戰(zhàn)略部：建立“項(xiàng)目池+負(fù)面清單一票否決”機(jī)制；財(cái)務(wù)部：建立“資金池+預(yù)算硬約束+大額資金在線(xiàn)監(jiān)測(cè)”系統(tǒng)；法務(wù)部：建立“合規(guī)一票否決”清單，對(duì)重大合同、章程修訂、并購(gòu)協(xié)議出具法律意見(jiàn)書(shū)；審計(jì)部：建立“決策—執(zhí)行—后評(píng)價(jià)”全周期審計(jì)模型，對(duì)重大虧損項(xiàng)目啟動(dòng)責(zé)任倒查。第三章事項(xiàng)清單與量化標(biāo)準(zhǔn)3.1重大決策事項(xiàng)清單（示例）a)公司章程修訂、注冊(cè)資本增減、合并分立解散、申請(qǐng)破產(chǎn)、改制上市、股權(quán)激勵(lì)、員工持股；b)五年發(fā)展規(guī)劃、年度預(yù)算、工資總額、利潤(rùn)分配、重大會(huì)計(jì)政策變更；c)處置賬面凈值≥5000萬(wàn)元的土地、房產(chǎn)、礦權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)；d)年度對(duì)外捐贈(zèng)額度≥500萬(wàn)元或單筆≥100萬(wàn)元。3.2重要人事任免清單a)集團(tuán)黨委管理的中層副職及以上干部；b)向控股、參股企業(yè)派出的董事、監(jiān)事、產(chǎn)權(quán)代表、財(cái)務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)；c)境外機(jī)構(gòu)首席代表、區(qū)域公司高管；d)重大項(xiàng)目EPC總承包方、總會(huì)計(jì)師、總監(jiān)理工程師的推薦人選。3.3重大項(xiàng)目安排清單a)境內(nèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目≥1億元；b)境外投資項(xiàng)目≥500萬(wàn)美元；c)基金認(rèn)繳出資≥1億元或占基金規(guī)?！?0%；d)并購(gòu)交易金額≥凈資產(chǎn)5%或≥5億元；e)重大研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算≥5000萬(wàn)元且期限≥3年。3.4大額度資金運(yùn)作清單a)對(duì)外借款≥凈資產(chǎn)5%或≥5億元；b)對(duì)外擔(dān)保≥凈資產(chǎn)5%或≥5億元；c)金融衍生品名義金額≥凈資產(chǎn)5%或≥5億元；d)單日資金調(diào)撥≥凈資產(chǎn)1%或≥5000萬(wàn)元；e)現(xiàn)金捐贈(zèng)、贊助≥100萬(wàn)元。第四章程序流程與操作模板4.1黨委會(huì)前置研究流程步驟1：職能部門(mén)提交《黨委會(huì)前置研究申請(qǐng)表》+可研報(bào)告+風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告+法律意見(jiàn)書(shū)+合規(guī)審查表；步驟2：黨委辦公室3日內(nèi)完成材料齊備性審查，缺件一次性告知；步驟3：黨委書(shū)記確定會(huì)議時(shí)間，提前2日將材料送達(dá)黨委委員；步驟4：黨委會(huì)逐項(xiàng)討論，形成《黨委前置研究意見(jiàn)表》，明確“同意”“不同意”“緩議”三種結(jié)論；步驟5：不同意的事項(xiàng)材料歸檔，1年內(nèi)不得重新上報(bào)；緩議事項(xiàng)須補(bǔ)充材料后30日內(nèi)重新提交。4.2董事會(huì)決策流程步驟1：董事會(huì)辦公室收到黨委書(shū)面意見(jiàn)后2日內(nèi)發(fā)出會(huì)議通知；步驟2：戰(zhàn)略與投資委員會(huì)先行召開(kāi)預(yù)評(píng)審會(huì)，出具《可研復(fù)核意見(jiàn)》；步驟3：董事現(xiàn)場(chǎng)表決，三分之二以上同意方可通過(guò)；關(guān)聯(lián)董事回避；步驟4：形成《董事會(huì)決議》并同步生成《董事表決票》《授權(quán)委托書(shū)》；步驟5：3日內(nèi)將決議抄送監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層，7日內(nèi)報(bào)國(guó)資委備案。4.3經(jīng)理層執(zhí)行流程步驟1：經(jīng)理辦公會(huì)依據(jù)董事會(huì)決議細(xì)化執(zhí)行方案，明確責(zé)任人、節(jié)點(diǎn)、預(yù)算、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施；步驟2：簽訂《經(jīng)理層授權(quán)責(zé)任書(shū)》，建立“二次決策”臺(tái)賬；步驟3：財(cái)務(wù)部依據(jù)資金預(yù)算撥付資金，超預(yù)算≥5%須重新履行董事會(huì)程序；步驟4：項(xiàng)目執(zhí)行完畢后30日內(nèi)提交《后評(píng)價(jià)報(bào)告》，審計(jì)部進(jìn)行績(jī)效審計(jì)。4.4監(jiān)事會(huì)監(jiān)督流程步驟1：監(jiān)事會(huì)列席黨委會(huì)、董事會(huì)，形成《監(jiān)督日志》；步驟2：對(duì)程序違規(guī)事項(xiàng)10日內(nèi)發(fā)出《質(zhì)詢(xún)書(shū)》；步驟3：企業(yè)20日內(nèi)書(shū)面回復(fù)并整改；步驟4：監(jiān)事會(huì)出具《年度監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告》，納入國(guó)資委對(duì)董事會(huì)履職評(píng)價(jià)。第五章授權(quán)體系與動(dòng)態(tài)調(diào)整5.1授權(quán)原則“授權(quán)不免責(zé)、授權(quán)有限、授權(quán)留痕、授權(quán)動(dòng)態(tài)調(diào)整”。5.2授權(quán)額度董事會(huì)可授權(quán)經(jīng)理層決策境內(nèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目≤凈資產(chǎn)1%且≤1億元；授權(quán)額度不得轉(zhuǎn)授權(quán)。5.3授權(quán)程序董事會(huì)每年3月前審議《年度授權(quán)方案》，逐項(xiàng)列明授權(quán)事項(xiàng)、額度、期限、禁止性條款；授權(quán)期限≤1年，到期自動(dòng)失效。5.4授權(quán)收回出現(xiàn)以下情形之一，授權(quán)自動(dòng)收回：a)被授權(quán)人離崗、辭職、受到黨紀(jì)政務(wù)處分；b)項(xiàng)目出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大虧損、重大法律糾紛；c)國(guó)資委或董事會(huì)認(rèn)定需收回的其他情形。第六章風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)嵌入6.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建立“五張清單”：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、廉潔風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)境外項(xiàng)目增加國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、制裁風(fēng)險(xiǎn)。6.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用“概率×影響”矩陣，風(fēng)險(xiǎn)值≥12分為高風(fēng)險(xiǎn)，須制定風(fēng)險(xiǎn)緩釋方案；對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目強(qiáng)制引入第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)。6.3合規(guī)審查建立“合規(guī)一票否決”機(jī)制，以下情形不得提交決策：a)未通過(guò)國(guó)資委投資項(xiàng)目負(fù)面清單審查；b)未履行產(chǎn)權(quán)登記、評(píng)估備案、進(jìn)場(chǎng)交易程序；c)存在商業(yè)賄賂、圍標(biāo)串標(biāo)、環(huán)保處罰記錄且未整改完畢；d)被聯(lián)合國(guó)、美國(guó)、歐盟列入制裁名單。6.4風(fēng)險(xiǎn)緩釋對(duì)境外項(xiàng)目強(qiáng)制購(gòu)買(mǎi)政治險(xiǎn)、戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)、匯兌險(xiǎn)；對(duì)并購(gòu)項(xiàng)目設(shè)置“交割先決條件+對(duì)賭條款+業(yè)績(jī)承諾+質(zhì)押擔(dān)?！保粚?duì)金融衍生品設(shè)置“止損線(xiàn)+保證金+授信額度”三重鎖。第七章信息化與在線(xiàn)監(jiān)測(cè)7.1系統(tǒng)架構(gòu)部署“三重一大”決策運(yùn)行監(jiān)管系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱(chēng)“3+1系統(tǒng)”），與財(cái)務(wù)共享、合同管理、資金監(jiān)測(cè)、投資系統(tǒng)打通，實(shí)現(xiàn)“事項(xiàng)發(fā)起—流程審批—在線(xiàn)監(jiān)測(cè)—預(yù)警處置—后評(píng)價(jià)”閉環(huán)。7.2功能模塊a)事項(xiàng)庫(kù)：自動(dòng)抓取投資、資金、人事數(shù)據(jù)，生成待決策事項(xiàng)清單；b)流程引擎：內(nèi)置黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層流程模板，支持手機(jī)端會(huì)簽；c)預(yù)警中心：設(shè)置“金額、比例、進(jìn)度、合規(guī)”四維預(yù)警閾值，觸發(fā)短信+郵件+企業(yè)微信提醒；d)電子檔案：自動(dòng)生成PDF版會(huì)議紀(jì)要、表決票、授權(quán)書(shū)，加密存證10年；e)后評(píng)價(jià)：項(xiàng)目完成后自動(dòng)推送《后評(píng)價(jià)問(wèn)卷》，審計(jì)部在線(xiàn)打分。7.3數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一使用國(guó)資委監(jiān)管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)（2022版），字段包含項(xiàng)目編碼、幣種、金額、股權(quán)比例、IRR、NPV、投資回收期、ESG評(píng)分等，確保與國(guó)資委系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接。第八章監(jiān)督問(wèn)責(zé)與責(zé)任倒查8.1問(wèn)責(zé)情形a)未經(jīng)黨委會(huì)前置研究擅自提交董事會(huì)；b)化整為零規(guī)避金額標(biāo)準(zhǔn)；c)虛假可研、虛增收益、隱瞞風(fēng)險(xiǎn)；d)違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、借款、捐贈(zèng)；e)未履行回避制度，關(guān)聯(lián)董事參與表決。8.2問(wèn)責(zé)程序?qū)徲?jì)部或監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)線(xiàn)索→移交紀(jì)委→30日內(nèi)完成初核→報(bào)黨委批準(zhǔn)立案→90日內(nèi)完成審查調(diào)查→作出黨紀(jì)政務(wù)處分或經(jīng)濟(jì)處罰→抄送國(guó)資委。8.3責(zé)任倒查對(duì)重大虧損項(xiàng)目，啟動(dòng)“投資決策—執(zhí)行—后評(píng)價(jià)”全鏈條倒查，重點(diǎn)核查可研假設(shè)、盡調(diào)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施落實(shí)情況；對(duì)發(fā)現(xiàn)失職瀆職的，依據(jù)《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》第22條追究責(zé)任，5年內(nèi)不得擔(dān)任國(guó)有企事業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。8.4經(jīng)濟(jì)追償對(duì)違規(guī)決策造成損失的，依據(jù)《民法典》第62條、第1191條及公司章程，向相關(guān)責(zé)任人追償，追償金額=直接損失×責(zé)任比例；對(duì)已離職人員，啟動(dòng)勞動(dòng)仲裁或訴訟，不受離職時(shí)間限制。第九章后評(píng)價(jià)與持續(xù)改進(jìn)9.1評(píng)價(jià)指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)：IRR、NPV、投資回收期、ROE；戰(zhàn)略指標(biāo)：市場(chǎng)占有率、技術(shù)先進(jìn)性、產(chǎn)業(yè)鏈控制力；風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：實(shí)際收益與可研偏差率、風(fēng)險(xiǎn)事件次數(shù)；ESG指標(biāo)：碳排放、安全事故、員工滿(mǎn)意度、社區(qū)投訴。9.2評(píng)價(jià)方法采用“對(duì)比法+因素法+專(zhuān)家打分法”，以可研數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，偏差≥15%須說(shuō)明原因；對(duì)連續(xù)兩個(gè)項(xiàng)目偏差≥20%的職能部門(mén)，啟動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。9.3結(jié)果運(yùn)用a)評(píng)價(jià)結(jié)果納入董事會(huì)、經(jīng)理層年度績(jī)效考核，權(quán)重≥30%；b)對(duì)后評(píng)價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)給予凈利潤(rùn)1%的獎(jiǎng)勵(lì)，最高≤500萬(wàn)元；c)對(duì)后評(píng)價(jià)差的項(xiàng)目，暫停責(zé)任部門(mén)新項(xiàng)目投資權(quán)限1年。9.4持續(xù)改進(jìn)每年12月董事會(huì)召開(kāi)“制度復(fù)盤(pán)會(huì)”，對(duì)授權(quán)額度、金額標(biāo)準(zhǔn)、流程節(jié)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整；調(diào)整后的制度經(jīng)黨委會(huì)前置研究、董事會(huì)審議、國(guó)資委備案后執(zhí)行。第十章典型案例與操作模板10.1案例背景××省屬交通投資集團(tuán)（AAA評(píng)級(jí)）2022年決策“××高速公路PPP項(xiàng)目”，總投資120億元，資本金24億元，項(xiàng)目公司注冊(cè)資本1億元，集團(tuán)持股60%。10.2決策流程a)戰(zhàn)略部發(fā)起，提交《黨委會(huì)前置研究申請(qǐng)表》；b)黨委辦公室3日內(nèi)完成齊備性審查；c)黨委會(huì)同意，出具書(shū)面意見(jiàn)；d)董事會(huì)戰(zhàn)略與投資委員會(huì)預(yù)評(píng)審，聘請(qǐng)第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)出具《可研復(fù)核報(bào)告》；e)董事會(huì)現(xiàn)場(chǎng)表決，11票同意、0票反對(duì)、0票棄權(quán)；f)經(jīng)理層組建項(xiàng)目公司，簽訂《股東協(xié)議》《施工總承包合同》；g)監(jiān)事會(huì)全程列席，出具《監(jiān)督日志》；h)項(xiàng)目通車(chē)后第18個(gè)月，審計(jì)部完成后評(píng)價(jià)，實(shí)際IRR=7.2%，可研IRR=7.5%，偏差3.9%，評(píng)級(jí)為“優(yōu)良”。10.3模板清單a)《黨委會(huì)前置研究申請(qǐng)表》（含項(xiàng)目簡(jiǎn)介、金額、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、合規(guī)結(jié)論）；b)《黨委前置研究意見(jiàn)表》（同意/不同意/緩議）；c)《董事會(huì)會(huì)議通知》（含議題、時(shí)間、地點(diǎn)、材料清單）；d)《董事表決票》（含同意/反對(duì)/棄權(quán)、簽名、日期）；e)《經(jīng)理層授權(quán)責(zé)任書(shū)》（授權(quán)事項(xiàng)、額度、期限、禁止條款、收回條款）；f)《監(jiān)事會(huì)質(zhì)詢(xún)書(shū)》（質(zhì)詢(xún)事項(xiàng)、依據(jù)、限期、回復(fù)格式）；g)《后評(píng)價(jià)報(bào)告》（含財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)、ESG四維度打分表）。第十一章常見(jiàn)問(wèn)題與排錯(cuò)提示11.1常見(jiàn)問(wèn)題a)材料不齊備導(dǎo)致黨委會(huì)退件；b)金額計(jì)算口徑不一致（是否含稅、含土地款）；c)授權(quán)到期未續(xù)導(dǎo)致經(jīng)理層無(wú)法簽約；d)系統(tǒng)預(yù)警后未在24小時(shí)內(nèi)反饋，觸發(fā)國(guó)資委紅色預(yù)警。11.2排錯(cuò)提示a)建立“材料清單雙簽”制度，職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、黨委辦公室雙確認(rèn)；b)統(tǒng)一使用“不含稅+土地款+建設(shè)期利息”口徑，并在制度中固化；c)授權(quán)到期前30日自動(dòng)提醒，董事會(huì)辦公室發(fā)起續(xù)授權(quán)流程；d)系統(tǒng)預(yù)警后，責(zé)任部門(mén)須在24小時(shí)內(nèi)在線(xiàn)提交《風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明及整改計(jì)劃》，逾期自動(dòng)抄送紀(jì)委書(shū)記。第十二章附表與附件（電子模