國企“三重一大”決策制度實(shí)施管理辦法模版第一章總則1.1立法依據(jù)本辦法依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》（中辦發(fā)〔2010〕17號）、《國有企業(yè)公司章程制定管理辦法》（國資發(fā)改革〔2020〕86號）以及國務(wù)院國資委《關(guān)于中央企業(yè)黨委（黨組）前置研究討論企業(yè)重大經(jīng)營管理事項(xiàng)清單指引》（國資黨發(fā)〔2022〕1號）制定。1.2適用范圍本辦法適用于××集團(tuán)有限公司（以下簡稱“集團(tuán)”）本部及所屬各級全資、控股、實(shí)際管理子企業(yè)（以下簡稱“各單位”）。參股企業(yè)可參照執(zhí)行，但須在公司章程或股東協(xié)議中予以明確。1.3術(shù)語定義（1）“三重一大”：指重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金運(yùn)作。（2）“重大決策”：單項(xiàng)或單筆金額達(dá)到集團(tuán)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%以上，或雖未達(dá)到5%但可能對集團(tuán)功能定位、主責(zé)主業(yè)、資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的決策事項(xiàng)。（3）“重要人事任免”：集團(tuán)黨委管理的中層及以上管理人員、所屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、外派董事監(jiān)事的任免、聘任或解聘。（4）“重大項(xiàng)目安排”：單項(xiàng)投資總額≥3億元人民幣，或境外投資≥5000萬美元，或涉及新行業(yè)、新業(yè)態(tài)、新區(qū)域的首個(gè)項(xiàng)目。（5）“大額度資金運(yùn)作”：單筆或同一事項(xiàng)累計(jì)支出≥1億元人民幣，或超過集團(tuán)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)1%的資金運(yùn)作，以兩者孰低為準(zhǔn)。1.4基本原則（1）堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理相統(tǒng)一；（2）堅(jiān)持集體決策、科學(xué)決策、民主決策、依法決策；（3）堅(jiān)持授權(quán)與制衡相結(jié)合，決策、執(zhí)行、監(jiān)督相分離；（4）堅(jiān)持可追溯、可評價(jià)、可問責(zé)。第二章組織體系與職責(zé)邊界2.1黨委（黨組）（1）前置研究討論所有“三重一大”事項(xiàng)，出具書面意見；（2）對董事會(huì)、經(jīng)理層擬決策事項(xiàng)進(jìn)行政治把關(guān)、方向把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)；（3）建立黨委書記、董事長“一肩挑”情況下的回避表決機(jī)制，出現(xiàn)利益沖突時(shí)，黨委書記不參與黨委表決，董事長不參與董事會(huì)表決。2.2董事會(huì)（1）行使《公司法》及公司章程規(guī)定的決策權(quán)；（2）設(shè)立戰(zhàn)略與投資、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)、薪酬與考核、安全環(huán)保四個(gè)專門委員會(huì)，對“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行專業(yè)審查；（3）建立獨(dú)立董事“一票緩決”制度：二分之一以上獨(dú)立董事聯(lián)名認(rèn)為資料不完備或風(fēng)險(xiǎn)論證不充分的，董事會(huì)應(yīng)暫緩表決。2.3經(jīng)理層（1）負(fù)責(zé)擬訂方案、組織論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、合規(guī)審查；（2）建立“首辦責(zé)任人”制度：方案首次提交人對方案真實(shí)性、完整性、合規(guī)性負(fù)終身責(zé)任；（3）設(shè)立首席合規(guī)官（CCO），對“三重一大”事項(xiàng)出具合規(guī)意見書，并直接向董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)報(bào)告。2.4監(jiān)事會(huì)（1）對決策程序、董事及高管履職情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督；（2）擁有調(diào)閱原始憑證、約談中介機(jī)構(gòu)、外聘專項(xiàng)審計(jì)權(quán)；（3）發(fā)現(xiàn)程序違規(guī)或資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可發(fā)出“紅色質(zhì)詢函”，要求10日內(nèi)書面回復(fù)并整改。2.5職能條線（1）戰(zhàn)略投資部：建立“項(xiàng)目紅黃綠燈”預(yù)警系統(tǒng)，對投資進(jìn)度、預(yù)算偏差≥10%的項(xiàng)目自動(dòng)亮黃燈，≥20%亮紅燈；（2）財(cái)務(wù)資金部：建立“資金池+預(yù)算池”雙池聯(lián)動(dòng)，大額度資金支付須先凍結(jié)預(yù)算池額度，再提交資金池支付；（3）法律合規(guī)部：建立“合規(guī)一票否決”清單，凡觸碰反壟斷、出口管制、數(shù)據(jù)跨境、證券內(nèi)幕交易紅線的事項(xiàng)，直接終止流程；（4）人力資源部：建立“干部選拔紀(jì)實(shí)系統(tǒng)”，實(shí)現(xiàn)動(dòng)議、民主推薦、考察、討論決定、公示、任職全流程線上留痕，記錄保存期限≥15年。第三章事項(xiàng)清單與量化標(biāo)準(zhǔn)3.1重大決策事項(xiàng)清單（示例）（1）制訂或修改公司章程、注冊資本增減、合并分立解散；（2）主業(yè)目錄外新增業(yè)務(wù)、年度經(jīng)營預(yù)算調(diào)整≥10%；（3）對外擔(dān)保、捐贈(zèng)、贊助單筆≥5000萬元；（4）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對當(dāng)期損益影響≥1億元；（5）重大訴訟、仲裁標(biāo)的金額≥1億元或占凈資產(chǎn)5%以上。3.2重要人事任免清單（1）集團(tuán)黨委管理干部110個(gè)關(guān)鍵崗位目錄（每年動(dòng)態(tài)修訂）；（2）所屬單位董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層成員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；（3）派往參股企業(yè)擔(dān)任董事、監(jiān)事、高管人員；（4）境外機(jī)構(gòu)中方負(fù)責(zé)人、首席財(cái)務(wù)官。3.3重大項(xiàng)目安排清單（1）境內(nèi)固定資產(chǎn)投資≥3億元；（2）股權(quán)投資單項(xiàng)≥1億元或持股比例≥20%；（3）境外投資項(xiàng)目≥5000萬美元；（4）PPP、BOT、特許經(jīng)營權(quán)項(xiàng)目特許經(jīng)營期≥10年；（5）首次進(jìn)入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)（目錄以國家發(fā)改委最新版為準(zhǔn)）。3.4大額度資金運(yùn)作清單（1）單筆支出≥1億元；（2）同一項(xiàng)目年內(nèi)累計(jì)支出≥凈資產(chǎn)1%；（3）境外資金調(diào)出≥5000萬美元；（4）開展金融衍生品、證券一級市場投資；（5）對外借出資金≥5000萬元或借出期限≥1年。第四章決策程序與流程圖4.1階段劃分（1）動(dòng)議→（2）論證→（3）風(fēng)險(xiǎn)評估→（4）合規(guī)審查→（5）黨委前置研究→（6）專門委員會(huì)審議→（7）董事會(huì)決策→（8）經(jīng)理層執(zhí)行→（9）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督→（10）回頭看評價(jià)。4.2動(dòng)議階段（1）動(dòng)議人填寫《“三重一大”事項(xiàng)動(dòng)議表》，說明背景、金額、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)初步判斷；（2）動(dòng)議須由兩名及以上經(jīng)理層副職聯(lián)名或董事會(huì)專門委員會(huì)提議，禁止“一把手”個(gè)人動(dòng)議；（3）戰(zhàn)略投資部在收到動(dòng)議表2個(gè)工作日內(nèi)在OA系統(tǒng)生成唯一編號，并同步抄送監(jiān)事會(huì)。4.3論證階段（1）成立跨部門論證小組，成員≥7人，其中外部專家≥2人；（2）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目須完成可行性研究、環(huán)評、能評、穩(wěn)評四報(bào)告；（3）股權(quán)投資項(xiàng)目須完成財(cái)務(wù)、法律、稅務(wù)、技術(shù)、商譽(yù)五盡職調(diào)查；（4）論證報(bào)告須給出“NPV≥0、IRR≥8%、投資回收期≤8年”三套測算邊界，并做壓力測試（收入下降10%、成本上升10%、建設(shè)期延長1年）。4.4風(fēng)險(xiǎn)評估階段（1）使用“5×5風(fēng)險(xiǎn)矩陣”對戰(zhàn)略、市場、財(cái)務(wù)、法律、運(yùn)營五類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評級；（2）對紅色等級（發(fā)生概率≥50%且影響≥1億元）風(fēng)險(xiǎn)須制訂“風(fēng)險(xiǎn)緩釋專項(xiàng)方案”，包括保險(xiǎn)、對沖、擔(dān)保、止損線、退出路徑；（3）風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告須由首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO）簽字，并加蓋部門公章。4.5合規(guī)審查階段（1）法律合規(guī)部在3個(gè)工作日內(nèi)完成審查，出具《合規(guī)審查意見書》；（2）涉及境外投資須額外出具境外律師法律意見、出口管制（EAR）合規(guī)報(bào)告；（3）對上市公司須附加內(nèi)幕信息知情人登記、交易窗口期提示。4.6黨委前置研究（1）黨委會(huì)須提前3日將資料送達(dá)委員，確保委員有充分時(shí)間研讀；（2）實(shí)行“末位表態(tài)制”，黨委書記最后發(fā)言；（3）表決方式：口頭、舉手、無記名投票三種，重大事項(xiàng)須無記名投票；（4）黨委意見分“同意、原則同意、暫緩、否決”四類，須明確列出修改建議或否決理由。4.7專門委員會(huì)審議（1）戰(zhàn)略與投資委員會(huì)：重點(diǎn)審查戰(zhàn)略契合度、投資回報(bào)、同業(yè)競爭；（2）審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)：重點(diǎn)審查財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)師意見、關(guān)聯(lián)交易；（3）薪酬與考核委員會(huì)：對重要人事任免事項(xiàng)出具激勵(lì)約束匹配意見；（4）安全環(huán)保委員會(huì)：對項(xiàng)目安全、環(huán)保、碳排放影響出具專項(xiàng)意見；（5）各委員會(huì)須形成書面決議，并由主任委員在董事會(huì)會(huì)議上做專項(xiàng)匯報(bào)。4.8董事會(huì)決策（1）會(huì)議通知須提前5日發(fā)出，并附完整材料；（2）出席董事須≥全體董事三分之二，關(guān)聯(lián)董事須回避；（3）表決方式：現(xiàn)場、視頻、書面?zhèn)骱炄N，重大事項(xiàng)須現(xiàn)場+視頻；（4）通過標(biāo)準(zhǔn)：普通事項(xiàng)過半數(shù)，重大事項(xiàng)三分之二以上，章程特別規(guī)定除外；（5）會(huì)議結(jié)束后1個(gè)工作日內(nèi)形成會(huì)議紀(jì)要，3個(gè)工作日內(nèi)形成決議公告并同步報(bào)國資委。4.9經(jīng)理層執(zhí)行（1）建立“決策—執(zhí)行—反饋”閉環(huán)臺(tái)賬，責(zé)任人、節(jié)點(diǎn)、完成時(shí)限、輸出物一目了然；（2）對投資項(xiàng)目須簽訂《投資目標(biāo)責(zé)任書》，明確建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期、效益期三階段KPI；（3）資金支付須走“預(yù)算池凍結(jié)—合同審查—付款申請—財(cái)務(wù)復(fù)核—資金池支付”五環(huán)節(jié)；（4）執(zhí)行偏差≥10%時(shí)，須向董事會(huì)提交《偏差專項(xiàng)說明》，≥20%時(shí)須重新履行決策程序。4.10監(jiān)事會(huì)監(jiān)督（1）建立“三重一大”事項(xiàng)監(jiān)督清單，監(jiān)事會(huì)成員可列席所有論證、評審、決策會(huì)議；（2）對發(fā)現(xiàn)的問題可發(fā)出“白色提示函、黃色警示函、紅色質(zhì)詢函”三級函件；（3）對造成資產(chǎn)損失或重大風(fēng)險(xiǎn)的，可啟動(dòng)“損失追回程序”，要求責(zé)任人在30日內(nèi)提交《損失追回計(jì)劃》。4.11回頭看評價(jià)（1）項(xiàng)目竣工或股權(quán)交割后12個(gè)月內(nèi)，由審計(jì)部牽頭開展后評價(jià)；（2）后評價(jià)須對照可研報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評估、董事會(huì)決議三條線進(jìn)行差異分析；（3）形成《后評價(jià)報(bào)告》，對差異≥20%的項(xiàng)目啟動(dòng)問責(zé)，問責(zé)結(jié)果納入干部年度考核。第五章授權(quán)管理5.1授權(quán)原則“決策權(quán)可授、監(jiān)督權(quán)不授、否決權(quán)不授”。5.2授權(quán)額度（1）董事會(huì)可授權(quán)董事長在凈資產(chǎn)0.5%以內(nèi)、單筆≤5000萬元的投資事項(xiàng)；（2）經(jīng)理層可授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)在1000萬元以內(nèi)的固定資產(chǎn)零星購置；（3）任何授權(quán)須以“授權(quán)委托書”形式書面確定，載明金額、期限、禁區(qū)、收回條件；（4）授權(quán)期限≤1年，授權(quán)事項(xiàng)須每季度向董事會(huì)報(bào)備，年度終了自動(dòng)失效。5.3授權(quán)收回出現(xiàn)以下情形之一，授權(quán)自動(dòng)收回：（1）被授權(quán)人離崗、離職、受到黨紀(jì)政務(wù)處分；（2）被授權(quán)事項(xiàng)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或損失；（3）國資委或集團(tuán)黨委、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)要求收回。第六章信息化與檔案管理6.1系統(tǒng)建設(shè)（1）建立“三重一大”管理信息系統(tǒng)（簡稱“3+1系統(tǒng)”），功能模塊包括動(dòng)議、論證、評審、決策、執(zhí)行、監(jiān)督、評價(jià)、檔案；（2）系統(tǒng)采用國密算法加密，實(shí)行“區(qū)塊鏈+時(shí)間戳”存證，確保數(shù)據(jù)不可篡改；（3）系統(tǒng)與國資委監(jiān)管平臺(tái)、集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心、合同管理系統(tǒng)、資金池系統(tǒng)無縫對接。6.2檔案要求（1）紙質(zhì)檔案保存期限：永久保存；（2）電子檔案保存期限：永久保存，且每5年進(jìn)行一次可讀性檢查；（3）檔案須包括動(dòng)議表、論證報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評估、合規(guī)意見、黨委紀(jì)要、董事會(huì)決議、合同、付款憑證、后評價(jià)報(bào)告；（4）檔案室須達(dá)到“八防”標(biāo)準(zhǔn)：防火、防盜、防潮、防蟲、防塵、防光、防高溫、防磁場。第七章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究7.1內(nèi)部審計(jì)（1）審計(jì)部每年至少開展一次“三重一大”專項(xiàng)審計(jì)，覆蓋金額前20大項(xiàng)目；（2）對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)金額，須在60日內(nèi)完成整改并提交《整改報(bào)告》；（3）對整改不到位或虛假整改的，扣減責(zé)任單位年度績效5%—10%。7.2外部監(jiān)督（1）接受國家審計(jì)署、國務(wù)院國資委、巡視巡察、派駐紀(jì)檢監(jiān)察組等外部監(jiān)督；（2）對巡視巡察反饋問題，須在3個(gè)月內(nèi)完成整改，整改情況在黨內(nèi)通報(bào)；（3）建立“外部監(jiān)督問題庫”，實(shí)行銷號管理，整改完成一個(gè)、銷號一個(gè)。7.3責(zé)任追究（1）依據(jù)《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》（國資委令第37號）執(zhí)行；（2）責(zé)任類型：直接責(zé)任、主管責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；（3）追責(zé)方式：組織處理、扣減薪酬、紀(jì)律處分、移送司法；（4）建立“終身追責(zé)”檔案，責(zé)任人退休、調(diào)離、辭職不影響追責(zé)；（5）對造成資產(chǎn)損失的，按損失金額1%—10%扣減責(zé)任人薪酬，并建立“損失追回個(gè)人臺(tái)賬”，分年度從績效、延期支付、股權(quán)激勵(lì)中扣回。第八章應(yīng)急預(yù)案與臨時(shí)決策8.1適用情形（1）重大自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件、社會(huì)安全事件；（2）金融市場異常波動(dòng)導(dǎo)致資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)；（3）股價(jià)異常波動(dòng)導(dǎo)致上市公司面臨退市風(fēng)險(xiǎn)；（4）境外項(xiàng)目所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、制裁、外匯管制。8.2臨時(shí)決策權(quán)限（1）董事長可行使“臨時(shí)決策權(quán)”，但須在24小時(shí)內(nèi)向黨委、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)書面報(bào)告；（2）臨時(shí)決策金額≤凈資產(chǎn)0.3%，且須在兩日內(nèi)補(bǔ)辦完整程序；（3）對臨時(shí)決策事項(xiàng)，監(jiān)事會(huì)有權(quán)在48小時(shí)內(nèi)要求暫停執(zhí)行。8.3應(yīng)急流程（1）啟動(dòng)：現(xiàn)場第一責(zé)任人電話報(bào)告→應(yīng)急指揮中心→董事長；（2）決策：董事長召集“3+1應(yīng)急小組”（黨委書記、董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)主席、總法律顧問、CRO、CFO）；（3）執(zhí)行：應(yīng)急小組決策后1小時(shí)內(nèi)下達(dá)指令，24小時(shí)內(nèi)形成《應(yīng)急決策紀(jì)要》；（4）報(bào)告：2小時(shí)內(nèi)向國資委值班室電話報(bào)告，12小時(shí)內(nèi)書面報(bào)告；（5）評估：事件結(jié)束后15日內(nèi)完成《應(yīng)急后評估報(bào)告》，并提交董事會(huì)、國資委備案。第九章培訓(xùn)與宣貫9.1培訓(xùn)對象集團(tuán)及所屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)、法務(wù)、人力、審計(jì)、紀(jì)檢人員。9.2培訓(xùn)內(nèi)容（1）“三重一大”制度解讀與案例；（2）可行性研究報(bào)告編制實(shí)務(wù)；（3）5×5風(fēng)險(xiǎn)矩陣應(yīng)用；（4）合規(guī)審查重點(diǎn)與紅線清單；（5）系統(tǒng)操作與檔案管理。9.3培訓(xùn)方式（1）線下：每年組織一次“三重一大”專項(xiàng)培訓(xùn)班，學(xué)時(shí)≥16小時(shí)；（2）線上：在集團(tuán)E-learning平臺(tái)開設(shè)“3+1微課堂”，每季度更新案例；（3）VR情景模擬：開發(fā)“決策風(fēng)險(xiǎn)VR室”，模擬投資失敗、合規(guī)爆雷、境外制裁場景；（4）考試：培訓(xùn)結(jié)束后進(jìn)行閉卷考試，合格率≥90%，不合格者調(diào)離崗位。第十章附則