PAGE社工站運(yùn)營資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范社工站運(yùn)營資金的管理，確保資金安全、合理、有效使用，提高資金使用效益，保障社工站各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本社工站運(yùn)營資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等全過程管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜用、挪用、流失等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。4.?？顚Ｓ迷瓌t：各項(xiàng)資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變資金用途。二、資金籌集管理（一）資金來源1.政府購買服務(wù)資金：按照與政府簽訂的購買服務(wù)合同，獲取相應(yīng)的資金支持。2.社會捐贈資金：接受社會各界的捐贈，用于社工站的建設(shè)和發(fā)展。3.其他合法收入：如服務(wù)收費(fèi)、項(xiàng)目合作收益等。（二）資金籌集程序1.政府購買服務(wù)資金社工站應(yīng)按照政府購買服務(wù)的相關(guān)要求，及時提交項(xiàng)目申報(bào)材料，參與項(xiàng)目投標(biāo)或申請。中標(biāo)或獲批后，與政府部門簽訂購買服務(wù)合同，明確服務(wù)內(nèi)容、資金金額、支付方式等條款。2.社會捐贈資金設(shè)立專門的捐贈渠道，如線上捐贈平臺、線下捐贈接收點(diǎn)等，方便社會各界進(jìn)行捐贈。對捐贈資金進(jìn)行登記造冊，詳細(xì)記錄捐贈人姓名、捐贈金額、捐贈時間、捐贈用途等信息。向捐贈人開具合法有效的捐贈票據(jù)。3.其他合法收入按照相關(guān)規(guī)定開展服務(wù)收費(fèi)工作，明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式等，并向服務(wù)對象進(jìn)行公示。積極拓展項(xiàng)目合作，與其他機(jī)構(gòu)或企業(yè)開展合作項(xiàng)目，獲取合作收益。在合作過程中，簽訂詳細(xì)的合作協(xié)議，明確收益分配方式等條款。（三）資金到賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時跟蹤資金到賬情況，確保資金足額、按時到賬。2.收到資金后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對資金來源、金額、用途等信息，并與相關(guān)合同、協(xié)議等進(jìn)行比對，確保資金到賬信息準(zhǔn)確無誤。3.對到賬資金進(jìn)行及時入賬處理，按照規(guī)定的會計(jì)科目進(jìn)行核算，確保賬務(wù)記錄清晰、準(zhǔn)確。三、資金使用管理（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制社工站應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和項(xiàng)目安排，編制年度運(yùn)營資金預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保各項(xiàng)資金使用合理、合規(guī)。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)各類資金來源的預(yù)計(jì)情況進(jìn)行編制；支出預(yù)算應(yīng)按照人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、項(xiàng)目費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用等類別進(jìn)行詳細(xì)分類編制，并明確各項(xiàng)費(fèi)用的具體金額和用途。在編制預(yù)算過程中，應(yīng)充分征求各部門意見，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算審批年度運(yùn)營資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交社工站管理層進(jìn)行審批。管理層應(yīng)認(rèn)真審核預(yù)算內(nèi)容，確保預(yù)算符合社工站的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際工作需要。經(jīng)審批后的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）支出審批1.審批流程社工站各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核，最后由管理層審批。對于重大支出項(xiàng)目，如大額設(shè)備購置、重大項(xiàng)目合作等，應(yīng)經(jīng)過專門的項(xiàng)目論證和決策程序，并報(bào)上級主管部門備案后，方可進(jìn)行支出。2.審批權(quán)限明確不同層級管理人員的審批權(quán)限。例如，一定金額以下的支出由部門負(fù)責(zé)人審批；超過一定金額但在管理層審批權(quán)限范圍內(nèi)的支出由管理層審批；超過管理層審批權(quán)限的支出應(yīng)報(bào)上級主管部門審批。3.支出憑證要求所有支出應(yīng)取得合法有效的憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。憑證應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全，能夠真實(shí)反映支出的性質(zhì)和金額。財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核支出憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對不符合要求的憑證不予報(bào)銷。（三）費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷范圍社工站費(fèi)用報(bào)銷范圍包括人員費(fèi)用（如工資、獎金、福利等）、辦公費(fèi)用（如辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等）、項(xiàng)目費(fèi)用（如服務(wù)活動費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、調(diào)研費(fèi)用等）、設(shè)備購置費(fèi)用（如辦公設(shè)備、專業(yè)設(shè)備等）以及其他符合規(guī)定的費(fèi)用支出。嚴(yán)格控制不合理的費(fèi)用支出，嚴(yán)禁報(bào)銷與社工站工作無關(guān)的費(fèi)用。2.報(bào)銷時間規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷的時間期限，一般要求經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后一定時間內(nèi)（如一周或兩周）辦理報(bào)銷手續(xù)，避免拖延導(dǎo)致憑證丟失或費(fèi)用難以核實(shí)。3.報(bào)銷方式明確費(fèi)用報(bào)銷的方式，如現(xiàn)金報(bào)銷、銀行轉(zhuǎn)賬報(bào)銷等。對于大額支出，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金安全。（四）項(xiàng)目資金管理1.項(xiàng)目資金?？顚Ｓ妹總€項(xiàng)目應(yīng)單獨(dú)設(shè)立賬戶或進(jìn)行明細(xì)核算，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ茫坏门c其他項(xiàng)目資金或社工站運(yùn)營資金混淆。項(xiàng)目資金應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定的用途使用，不得擅自改變資金用途。2.項(xiàng)目資金支出核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照項(xiàng)目進(jìn)行資金支出核算，詳細(xì)記錄每個項(xiàng)目的資金收支情況。在記賬憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表中，應(yīng)清晰反映項(xiàng)目名稱、資金來源、支出明細(xì)等信息。定期對項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金使用過程中存在的問題，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。3.項(xiàng)目資金結(jié)余管理項(xiàng)目結(jié)束后，如有資金結(jié)余，應(yīng)按照合同約定或相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。一般情況下，結(jié)余資金應(yīng)退回原資金來源部門，或按照規(guī)定轉(zhuǎn)為社工站的事業(yè)發(fā)展基金等。四、資金核算管理（一）會計(jì)核算1.社工站應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，對運(yùn)營資金進(jìn)行全面、準(zhǔn)確、及時的記錄。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照會計(jì)核算原則和方法進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會計(jì)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。3.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，及時反映社工站的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向社工站管理層和相關(guān)部門提供財(cái)務(wù)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況、資金收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)分析等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)采用通俗易懂的語言和圖表形式進(jìn)行表述，便于管理層和相關(guān)人員理解和掌握。3.根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告反映的情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)工作中存在的問題，為管理層決策提供依據(jù)。五、資金監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，成立內(nèi)部審計(jì)小組或指定專人負(fù)責(zé)對社工站運(yùn)營資金進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)定期對資金籌集、使用、核算等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查資金使用的合規(guī)性、合理性、效益性，以及財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受政府部門、社會審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。2.按照要求定期向政府部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和資金使用情況報(bào)告，接受政府部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。3.對外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究并及時整改，不斷提高資金管理水平。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.定期對社工站運(yùn)營資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，如資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金使用效益風(fēng)險(xiǎn)等。2.分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能造成的影響，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.資金短缺風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率，確保資金收支平衡。積極拓展資金籌集渠道，增加資金來源，如爭取更多的政府購買服務(wù)項(xiàng)目、加大社會捐贈力度等。建立資金預(yù)警機(jī)制，當(dāng)資金出現(xiàn)短缺跡象時，及時采取措施進(jìn)行調(diào)整，如調(diào)整支出計(jì)劃、申請臨時借款等。2.資金安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對完善資金安全管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高資金安全意識和防范能力。加強(qiáng)資金收支環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，確保資金支付安全。采用安全可靠的資金存儲方式，如選擇信譽(yù)良好的銀行進(jìn)行資金存放，確保資金存儲安全。3.資金使用效益風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和合同