PAGE運營性資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司運營性資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效利用，提高資產(chǎn)運營效率，保障公司業(yè)務的順利開展，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及運營性資產(chǎn)的部門和人員，包括但不限于資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)的管理活動必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準的要求。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)的損壞、丟失和被盜。3.效益性原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，提高資產(chǎn)的運營效率和經(jīng)濟效益。4.歸口管理原則：明確各部門在資產(chǎn)運營管理中的職責，實行歸口管理。二、運營性資產(chǎn)的定義與分類（一）定義運營性資產(chǎn)是指公司為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標而擁有或控制的、能為公司帶來經(jīng)濟利益的資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）分類1.固定資產(chǎn)房屋及建筑物：公司擁有的辦公場所、生產(chǎn)廠房等各類建筑物。機器設備：用于生產(chǎn)、運營的各類機械設備、動力設備等。運輸工具：公司用于運輸貨物、人員的車輛等。電子設備：計算機、服務器、辦公自動化設備等。其他固定資產(chǎn)：不屬于上述類別的其他固定資產(chǎn)。2.流動資產(chǎn)貨幣資金：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。應收賬款：公司因銷售商品、提供勞務等應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。存貨：原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等各類庫存物資。其他流動資產(chǎn)：不屬于上述類別的其他流動資產(chǎn)。3.無形資產(chǎn)專利權(quán)：公司擁有的專利技術(shù)。商標權(quán)：公司注冊的商標。著作權(quán)：公司擁有的著作權(quán)。土地使用權(quán)：公司取得的土地使用權(quán)利。其他無形資產(chǎn)：不屬于上述類別的其他無形資產(chǎn)。三、職責分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負責制定和完善運營性資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.牽頭組織資產(chǎn)的清查、盤點工作，定期編制資產(chǎn)報告。3.負責資產(chǎn)購置、處置等事項的審核與報批。4.監(jiān)督資產(chǎn)的使用情況，確保資產(chǎn)的安全與有效利用。（二）使用部門1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用、維護和保管，確保資產(chǎn)的正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用中的問題。3.根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置、處置等申請。（三）財務部門1.負責資產(chǎn)的賬務核算，確保資產(chǎn)賬面價值的準確記錄。2.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟事項的審核，提供財務意見。3.定期對資產(chǎn)的財務狀況進行分析，為資產(chǎn)管理決策提供支持。（四）審計部門1.對運營性資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。2.對資產(chǎn)購置、處置等重大經(jīng)濟事項進行審計，防范財務風險。四|、資產(chǎn)購置（一）購置計劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需求和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預計購置時間等。2.購置計劃應經(jīng)部門負責人審核后報資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門收到購置計劃后，進行綜合評估，結(jié)合公司預算和資產(chǎn)狀況，提出審核意見。2.審核通過的購置計劃提交財務部門，由財務部門審核資金預算。3.購置計劃經(jīng)財務部門審核通過后，報公司管理層審批。重大資產(chǎn)購置需經(jīng)公司董事會審議通過。（三）采購實施1.經(jīng)審批后的購置計劃，由資產(chǎn)管理部門負責組織采購。采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判等，應根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和金額大小選擇合適的采購方式，并嚴格按照相關(guān)采購法律法規(guī)執(zhí)行。2.采購過程中，應與供應商簽訂詳細的采購合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務等條款。（四）驗收與入賬1.資產(chǎn)到貨后，使用部門應及時組織驗收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否符合采購合同要求。驗收合格后，填寫驗收報告。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗收報告和采購合同，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并通知財務部門進行賬務處理。財務部門根據(jù)相關(guān)憑證及時登記資產(chǎn)臺賬，確保資產(chǎn)入賬的準確性和及時性。五、資產(chǎn)使用（一）使用規(guī)范1.使用部門應按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.對精密、貴重資產(chǎn)，應指定專人負責操作，并進行定期培訓，確保操作人員熟悉資產(chǎn)性能和操作方法。3.資產(chǎn)使用過程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時停止使用，并報告資產(chǎn)管理部門進行維修或處理。（二）日常維護1.使用部門負責資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作，制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，定期對資產(chǎn)進行清潔、潤滑、調(diào)試、檢查等維護工作，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。2.對于大型設備、關(guān)鍵設備，應建立專門的維護檔案，記錄維護時間、維護內(nèi)容、維護人員等信息。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時，轉(zhuǎn)出部門應填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表，詳細說明資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門負責人簽字確認。2.資產(chǎn)管理部門審核資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并通知財務部門調(diào)整資產(chǎn)臺賬。（四）資產(chǎn)租賃1.公司資產(chǎn)如需對外租賃，由資產(chǎn)管理部門提出租賃申請，經(jīng)公司管理層審批后，按照相關(guān)規(guī)定進行租賃業(yè)務操作。2.租賃業(yè)務應簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金支付方式、資產(chǎn)維修責任等條款。資產(chǎn)管理部門負責監(jiān)督租賃合同的執(zhí)行情況，及時收取租金。六、資產(chǎn)清查（一）清查周期1.公司每年至少組織一次全面的運營性資產(chǎn)清查工作，清查范圍包括所有固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。2.對于價值較高、使用頻繁的重點資產(chǎn)，可根據(jù)實際情況增加清查次數(shù)。（二）清查方法1.采用實地盤點、賬目核對等方法進行資產(chǎn)清查。實地盤點應逐一核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號等，確保賬實相符。2.對于無形資產(chǎn)，應檢查其權(quán)屬證書、使用情況等，核實無形資產(chǎn)的價值。（三）清查結(jié)果處理1.清查過程中如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應查明原因，區(qū)分責任，并填寫資產(chǎn)清查差異表。2.對于盤盈的資產(chǎn)，應及時入賬，并說明盤盈原因；對于盤虧的資產(chǎn)，應按照規(guī)定的審批程序進行處理，追究相關(guān)責任人的責任。3.根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，編制資產(chǎn)清查報告，報送公司管理層和相關(guān)部門。資產(chǎn)清查報告應包括清查基本情況、清查結(jié)果、差異原因分析、處理建議等內(nèi)容。七、資產(chǎn)處置（一）處置原因1.資產(chǎn)已超過使用年限且無法繼續(xù)使用。2.資產(chǎn)因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不再適用。3.資產(chǎn)因自然災害、意外事故等原因造成毀損、滅失。4.公司因業(yè)務調(diào)整、重組等原因，不再需要某項資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對于已無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后進行報廢處理。2.出售：對于仍有一定使用價值的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式對外出售。3.捐贈：對于符合條件的資產(chǎn)，可捐贈給相關(guān)公益組織或單位。4.其他處置方式：根據(jù)資產(chǎn)實際情況，可采用其他合理的處置方式。（三）處置審批1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置原因、處置方式等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見。審核內(nèi)容包括資產(chǎn)狀況、處置方式合理性、處置價格評估等。3.財務部門對處置資產(chǎn)的賬面價值、處置收入等進行審核，并提供財務意見。4.處置申請經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務部門審核通過后，報公司管理層審批。重大資產(chǎn)處置需經(jīng)公司董事會審議通過。（四）處置實施1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門負責組織實施。對于報廢資產(chǎn)，應及時進行清理；對于出售資產(chǎn)，應按照規(guī)定的程序進行交易，確保交易的合法性和公正性。2.資產(chǎn)處置過程中，應妥善保管相關(guān)憑證和資料，如處置合同、評估報告、收款憑證等，以便進行賬務處理和審計檢查。（五）賬務處理1.財務部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時進行賬務處理，核銷資產(chǎn)賬面價值，并記錄處置收入或損失。2.對于資產(chǎn)處置形成的收益，應按照國家稅收法規(guī)的規(guī)定繳納相關(guān)稅費。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應建立統(tǒng)一的運營性資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對資產(chǎn)的基本信息、購置、使用、維護、清查、處置等全過程進行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計分析、預警提醒等功能，方便各部門及時掌握資產(chǎn)動態(tài)。（二）數(shù)據(jù)錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)信息系統(tǒng)中資產(chǎn)基本信息的錄入和更新工作，確保信息的準確、完整。2.使用部門在資產(chǎn)使用過程中，如資產(chǎn)信息發(fā)生變化，應及時通知資產(chǎn)管理部門進行更新。（三）信息共享與利用1.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應實現(xiàn)各部門之間的信息共享功能，相關(guān)部門可根據(jù)授權(quán)查詢和使用資產(chǎn)信息。2.利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，為公司資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持，如資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、使用效率分析、維修成本分析等。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門定期對各部門資產(chǎn)運營管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)使用情況、維護保養(yǎng)情況、清查盤點情況等。2.審計部門不定期對運營性資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.建立資產(chǎn)運營管理考核評價體系，對各部門資產(chǎn)運營管理工作進行量化考核。考核指標包括資產(chǎn)完