PAGE物業(yè)運營資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司物業(yè)運營資金管理，規(guī)范資金運作流程，提高資金使用效率，保障公司財務(wù)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有物業(yè)管理項目的運營資金管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，確保資金管理合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風(fēng)險，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。4.預(yù)算管理原則：實行全面預(yù)算管理，以預(yù)算控制資金收支，確保資金收支平衡。二、資金管理職責(zé)（一）財務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善物業(yè)運營資金管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)編制物業(yè)項目年度資金預(yù)算，匯總審核各項目資金收支計劃。3.負(fù)責(zé)辦理資金的收付結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金及時、準(zhǔn)確入賬。4.負(fù)責(zé)資金的核算與分析，定期編制資金報表，為公司決策提供依據(jù)。5.負(fù)責(zé)資金安全管理，定期進(jìn)行資金盤點和風(fēng)險排查，防范資金風(fēng)險。（二）項目管理部門1.負(fù)責(zé)編制本項目年度資金預(yù)算和月度資金收支計劃，并報財務(wù)管理部門審核。2.負(fù)責(zé)本項目各項收入的收取與催繳，確保收入及時足額入賬。3.負(fù)責(zé)本項目各項費用的審核與控制，嚴(yán)格按照預(yù)算和相關(guān)規(guī)定支付費用。4.負(fù)責(zé)與業(yè)主、租戶等相關(guān)方溝通協(xié)調(diào)資金事宜，維護(hù)公司資金利益。5.協(xié)助財務(wù)管理部門進(jìn)行資金盤點和風(fēng)險排查工作。（三）公司管理層1.負(fù)責(zé)審批物業(yè)運營資金管理制度、年度資金預(yù)算和重大資金支出事項。2.對公司資金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，確保資金管理目標(biāo)的實現(xiàn)。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各項目管理部門應(yīng)根據(jù)本項目下一年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，編制年度資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)物業(yè)管理費、停車費、水電費、特約服務(wù)費等各項收入來源進(jìn)行詳細(xì)預(yù)測，并說明收入增減變動的原因。3.支出預(yù)算應(yīng)包括人員費用、辦公費用、維修費用、綠化保潔費用、保安費用、公共能耗費用等各項成本費用支出，按照成本項目進(jìn)行明細(xì)核算，并根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求合理安排預(yù)算金額。4.各項目管理部門編制的年度資金預(yù)算草案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，于每年[具體日期]前報財務(wù)管理部門匯總審核。5.財務(wù)管理部門對各項目上報的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總分析，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財務(wù)狀況，對預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，編制公司物業(yè)運營年度資金預(yù)算方案。6.公司物業(yè)運營年度資金預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批后，下達(dá)各項目執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各項目管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的年度資金預(yù)算組織實施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.財務(wù)管理部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對各項目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各項目管理部門應(yīng)提前向財務(wù)管理部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財務(wù)管理部門對申請進(jìn)行審核后，報公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整事項應(yīng)及時下達(dá)各項目執(zhí)行，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各項目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.預(yù)算考核指標(biāo)包括收入完成率、支出控制率、預(yù)算準(zhǔn)確率等。3.每年末，財務(wù)管理部門根據(jù)各項目預(yù)算執(zhí)行情況，編制預(yù)算執(zhí)行情況考核報告，報公司管理層審批。4.公司根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的項目給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的項目進(jìn)行通報批評，并要求其分析原因，提出改進(jìn)措施。四、資金收入管理（一）物業(yè)管理費收入1.各項目管理部門應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費標(biāo)準(zhǔn)和收費時間，及時向業(yè)主或租戶收取物業(yè)管理費。2.收費人員應(yīng)使用公司統(tǒng)一規(guī)定的收費票據(jù)，并按照財務(wù)管理制度進(jìn)行開票和收款操作。3.對于逾期未繳納物業(yè)管理費的業(yè)主或租戶，各項目管理部門應(yīng)及時進(jìn)行催繳，并按照合同約定收取滯納金。催繳方式可采用電話通知、書面通知、上門催繳等多種形式。4.各項目管理部門應(yīng)定期對物業(yè)管理費收入情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)收費過程中存在的問題，并采取有效措施加以解決。（二）其他收入1.停車費收入：各項目管理部門應(yīng)按照規(guī)定的停車收費標(biāo)準(zhǔn)，對停車場進(jìn)行規(guī)范管理，確保停車費收入及時足額入賬。停車收費應(yīng)使用統(tǒng)一的收費系統(tǒng)，并定期與財務(wù)部門核對收入數(shù)據(jù)。2.水電費收入：對于代收代繳水電費的項目，各項目管理部門應(yīng)按照實際發(fā)生的水電費金額向業(yè)主或租戶收取，并及時上繳給供電、供水部門。同時，應(yīng)做好水電費的統(tǒng)計和核算工作，確保賬目清晰。3.特約服務(wù)費收入：各項目管理部門應(yīng)根據(jù)業(yè)主或租戶的需求，提供特約服務(wù)，并按照約定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取費用。特約服務(wù)費收入應(yīng)及時入賬，并進(jìn)行明細(xì)核算。五、資金支出管理（一）費用審批流程1.費用報銷人應(yīng)填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費用報銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報項目財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。項目財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點審核費用的真實性、合理性、合規(guī)性以及報銷金額是否符合預(yù)算規(guī)定。3.經(jīng)項目財務(wù)負(fù)責(zé)人審核通過的費用報銷單，報項目經(jīng)理審批。項目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)項目實際情況，對費用支出進(jìn)行綜合審批。4.對于金額較大的費用支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），需經(jīng)公司管理層審批后，方可報銷。5.費用報銷人持經(jīng)各級審批后的費用報銷單到財務(wù)管理部門辦理報銷手續(xù)。財務(wù)管理部門應(yīng)按照規(guī)定的支付方式和審批流程，及時支付報銷款項。（二）人員費用支出1.人員工資、獎金、福利等費用應(yīng)按照公司制定的薪酬制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和發(fā)放。2.人力資源部門應(yīng)每月按時提供員工考勤記錄、績效考核結(jié)果等資料，作為工資核算的依據(jù)。3.財務(wù)管理部門根據(jù)人力資源部門提供的資料，編制工資發(fā)放表，經(jīng)審核無誤后，通過銀行代發(fā)等方式將工資發(fā)放到員工工資賬戶。（三）辦公費用支出1.辦公費用包括辦公用品、辦公設(shè)備、通訊費、差旅費等。2.辦公用品采購應(yīng)按照公司制定的辦公用品采購標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行，實行集中采購或定點采購。采購人員應(yīng)選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商，并簽訂采購合同。3.辦公設(shè)備購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和采購，確保設(shè)備的配置符合工作需要，并做好設(shè)備的驗收、登記、入賬等工作。4.通訊費報銷應(yīng)按照公司制定的通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，員工應(yīng)提供有效的通訊費用發(fā)票進(jìn)行報銷。5.差旅費報銷應(yīng)按照公司制定的差旅費管理制度進(jìn)行，明確出差標(biāo)準(zhǔn)、報銷范圍和審批流程。員工出差歸來后，應(yīng)及時辦理差旅費報銷手續(xù)。（四）維修費用支出1.維修費用包括物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)和更新改造費用。2.各項目管理部門應(yīng)建立維修費用預(yù)算管理制度，根據(jù)物業(yè)實際情況和維修計劃，合理編制維修費用預(yù)算。3.維修項目實施前，應(yīng)填寫維修申請單，注明維修項目名稱、地點、原因、預(yù)算金額等信息，并報項目負(fù)責(zé)人審批。4.維修項目應(yīng)通過招標(biāo)、詢價等方式選擇具備相應(yīng)資質(zhì)和信譽(yù)的維修單位進(jìn)行施工。維修單位應(yīng)按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和工期要求完成維修任務(wù)。5.維修項目竣工后，應(yīng)進(jìn)行驗收。驗收合格后，維修單位應(yīng)提供維修發(fā)票和維修清單，經(jīng)項目管理部門審核簽字后，報財務(wù)管理部門辦理報銷手續(xù)。（五）綠化保潔費用支出1.綠化保潔費用包括綠化養(yǎng)護(hù)費用、環(huán)境衛(wèi)生清潔費用等。2.綠化養(yǎng)護(hù)工作應(yīng)按照綠化養(yǎng)護(hù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，定期對物業(yè)區(qū)域內(nèi)的花草樹木進(jìn)行澆水、施肥、修剪、病蟲害防治等工作。綠化養(yǎng)護(hù)費用應(yīng)根據(jù)實際工作量進(jìn)行核算和支付。3.環(huán)境衛(wèi)生清潔工作應(yīng)保持物業(yè)區(qū)域內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生整潔，定期進(jìn)行清掃、消毒、垃圾清運等工作。環(huán)境衛(wèi)生清潔費用應(yīng)按照合同約定的標(biāo)準(zhǔn)和支付方式進(jìn)行支付。4.綠化保潔費用支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制，確保費用支出合理合規(guī)。（六）保安費用支出1.保安費用包括保安人員工資、福利、服裝費、安保設(shè)備購置費用等。2.保安人員配備應(yīng)根據(jù)物業(yè)區(qū)域的實際情況和安全防范要求進(jìn)行合理安排。保安人員工資、福利等費用應(yīng)按照公司制定的薪酬制度進(jìn)行核算和發(fā)放。3.安保設(shè)備購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和采購，確保設(shè)備的配置符合安全防范需要，并做好設(shè)備的驗收、登記、入賬等工作。4.保安費用支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制，確保費用支出合理合規(guī)。（七）公共能耗費用支出1.公共能耗費用包括水電費、燃?xì)赓M、供暖費等。2.各項目管理部門應(yīng)建立公共能耗費用統(tǒng)計和核算制度，定期對公共能耗費用進(jìn)行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)能耗異常情況，并采取有效措施加以解決。3.公共能耗費用應(yīng)按照實際發(fā)生金額進(jìn)行支付，并做好費用分?jǐn)偣ぷ?。對于代收代繳的公共能耗費用，應(yīng)及時與相關(guān)部門進(jìn)行核對和結(jié)算。六、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行賬戶管理規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)公司管理層審批，并報財務(wù)管理部門備案。3.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理和核對，確保賬戶信息準(zhǔn)確無誤。4.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。（二）資金收付結(jié)算1.資金收付應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進(jìn)行結(jié)算，確保資金流向清晰、可追溯。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度和相關(guān)操作規(guī)程辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時性。3.對于大額資金收付（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），應(yīng)實行雙人經(jīng)辦制度，并加強(qiáng)審核和監(jiān)督。4.資金收付憑證應(yīng)妥善保管，作為財務(wù)核算和審計檢查的重要依據(jù)。（三）資金對賬1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行資金對賬，確保銀行賬戶余額與公司賬目一致。2.每月末，財務(wù)人員應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項進(jìn)行分析和處理，確保銀行存款賬目準(zhǔn)確無誤。3.各項目管理部門應(yīng)定期與業(yè)主、租戶等相關(guān)方進(jìn)行資金對賬，核對各項收入和支出情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決對賬過程中存在的問題。七、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對物業(yè)運營資金管理過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括資金短缺風(fēng)險、資金挪用風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、利率風(fēng)險等。2.根據(jù)風(fēng)險識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，明確風(fēng)險責(zé)任人和風(fēng)險控制目標(biāo)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.資金短缺風(fēng)險：加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金收支平衡。同時，拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，確保公司資金鏈穩(wěn)定。2.資金挪用風(fēng)險：建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對資金收支業(yè)務(wù)的監(jiān)督和審核，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金挪用行為。加強(qiáng)對財務(wù)人員的職業(yè)道德教育，提高其風(fēng)險意識和責(zé)任意識。3.資金安全風(fēng)險：加強(qiáng)資金安全管理，完善資金保管、支付等環(huán)節(jié)的安全措施。定期進(jìn)行資金盤點，確保資金賬實相符。加強(qiáng)對財務(wù)印鑒、票據(jù)等重要物品的管理，防止丟失和被盜用。4.利率風(fēng)險：關(guān)注市場利率變動情況，合理安排資金結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金配置，降低利率風(fēng)險對公司資金收益的影響。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.財務(wù)管理部門應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對資金風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化趨勢。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行風(fēng)險控制。3.定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略，確保風(fēng)險得到有效控制。八、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對物業(yè)運營資金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金使用效益等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)制定審計計劃，明確審計范圍、審計內(nèi)容、審計方法和審計時間安排。審計工作結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。（二）財務(wù)檢查監(jiān)督1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對各項目資金管理情況進(jìn)行財務(wù)檢查，檢查資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支核算情況、資金安全