三重一大事項決策責任追究實施細則條例第一章總則1.1立法目的為壓實“三重一大”事項決策責任，防止集體決策流于形式，確保重大決策失誤可倒查、可追責、可修復，依據《中國共產黨紀律處分條例》《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》《中央企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究實施辦法》等上位制度，制定本細則。1.2適用范圍本細則適用于××公司（含所屬全資、控股、實際管理子企業(yè)，下同）黨委會、董事會、經理層、專項決策委員會、臨時決策小組及參與“三重一大”事項論證、表決、執(zhí)行、監(jiān)督的全鏈條人員。1.3事項定義“三重一大”指：重大決策、重要人事任免、重大項目安排、大額度資金運作。具體以公司年度《“三重一大”事項清單》為準，清單每年3月31日前由風控合規(guī)部牽頭修訂，黨委會批準。1.4責任類型（1）直接責任：提議、論證、表決、執(zhí)行環(huán)節(jié)中對決策失誤起決定性作用的行為；（2）主管責任：分管領域對風險信息未充分揭示或故意隱瞞；（3）領導責任：主要負責人對決策程序缺失、違規(guī)表態(tài)、干預過程；（4）監(jiān)督責任：紀檢、審計、風控、法務、財務、監(jiān)事會等未能及時發(fā)現(xiàn)并制止違規(guī)。1.5追責原則①程序違規(guī)優(yōu)先查；②損失倒查與行為查究并重；③誰決策誰負責、誰簽字誰終身負責；④損失金額與問責檔次剛性掛鉤；⑤容錯糾錯與嚴厲懲戒并行，建立“白名單”與“黑名單”雙庫。第二章組織體系與職責2.1領導機構公司黨委成立“三重一大”責任追究領導小組（下稱“追責小組”），書記任組長，紀委書記、總法律顧問任副組長，成員由組織部、戰(zhàn)略部、審計部、財務部、風控部、工會等組成。追責小組下設辦公室（設在紀委辦公室），負責日常受理、分辦、督辦。2.2專責部門（1）風控合規(guī)部：負責建立決策過程留痕系統(tǒng)，確保音頻、視頻、電子簽、紙質原件“四同步”歸檔；（2）審計部：負責決策結果績效審計與損失核定；（3）財務部：負責資金損失金額測算、賬套凍結、追償方案；（4）法務部：負責責任訴訟、仲裁、資產保全；（5）組織部：負責將追責結果納入干部“負面清單”，對接干部調整、薪酬扣回、任期激勵作廢；（6）信息中心：負責區(qū)塊鏈存證，確保關鍵節(jié)點哈希值上鏈，防篡改。2.3決策程序“七步”固化模型①議題提出→②風險評估→③合法合規(guī)性審查→④專家論證→⑤民主討論→⑥集體表決→⑦執(zhí)行與后評價。任何一步缺失，系統(tǒng)自動標紅，追責小組可直接啟動調查。第三章事項清單與量化標準3.1重大決策（1）公司章程修訂、注冊資本增減、合并分立解散、主板上市、主動退市；（2）單筆或連續(xù)12個月累計對外投資≥凈資產5%或絕對金額≥人民幣3億元；（3）處置主要營業(yè)性資產（收入占比≥20%）或賬面價值≥人民幣1億元；（4）年度預算外捐贈、贊助≥人民幣500萬元。3.2重要人事任免（1）公司黨委管理的中層正職及以上干部任免；（2）子公司董事會、經理層成員任免；（3）派駐參股企業(yè)董事、監(jiān)事、高管候選人推薦；（4）一次性提拔或調整干部數(shù)量超過同級職數(shù)10%。3.3重大項目安排（1）新建、改擴建項目總投資≥人民幣1億元；（2）境外項目（含離岸貿易）合同金額≥美元1000萬；（3）技術引進合同額≥人民幣3000萬元或提成率≥5%；（4）PPP、BOT、EPC項目公司資本金出資≥人民幣5000萬元。3.4大額度資金運作（1）單筆對外融資、擔保、委托貸款≥人民幣1億元；（2）單筆證券投資、衍生品交易≥人民幣5000萬元；（3）單筆現(xiàn)金捐贈、贊助≥人民幣300萬元；（4）超出年度預算5%或絕對額≥人民幣2000萬元的資金調撥。3.5觸發(fā)線凡達到上述任一量化標準的事項，必須進入“三重一大”流程；對雖未達到標準，但涉及高風險領域（高污染、高能耗、敏感地區(qū)、制裁名單國家）的事項，風控部可提出“強制納入”建議，報追責小組組長簽批后執(zhí)行。第四章決策程序與留痕要求4.1議題提出（1）主辦部門提前15個工作日填寫《“三重一大”議題申請表》，附可行性報告、風險清單、法律意見書、財務測算、廉潔評估；（2）風控部2個工作日內完成形式審查，缺件即退；（3）議題庫實行“一碼終身”，二維碼隨文流轉，掃碼即可查看全流程。4.2風險評估（1）采用“5×5”矩陣（概率5級×影響5級），得分≥15分為高風險，必須追加專項風控方案；（2）境外項目須引入政治暴力、制裁、匯率、主權評級4項附加模塊；（3）評估報告須由風控部、主辦部門、外部顧問三方會簽，并存入區(qū)塊鏈。4.3合法合規(guī)性審查（1）法務部對事項主體、標的、程序、批準層級、信息披露義務進行穿透核查；（2）若涉及境外制裁法律，須由境外律所出具英文法律備忘錄并做交叉翻譯；（3）審查意見書須明確“通過”“附條件通過”“否決”三種結論，附條件通過須逐條列明整改清單。4.4專家論證（1）建立“612”專家?guī)欤夹g、市場、財務、法律、環(huán)保、輿情6大領域，每領域不少于12名外部專家，2名國際專家）；（2）隨機抽取5名專家，設主任1名，實行“背對背”盲審；（3）專家意見分歧度≥30%時，須進行二次答辯并錄像。4.5民主討論（1）黨委會先議，重點審查政治方向、政策符合性、廉潔風險；（2）董事會后議，重點審查戰(zhàn)略匹配、投資回報、股東權益；（3）會議須三分之二以上應到成員出席方可召開，缺席人員須出具書面意見并同步錄像；（4）會議全程同步音頻、視頻、電子白板、紙質記錄“四通道”采集，數(shù)據實時推送區(qū)塊鏈。4.6集體表決（1）采用“記名+二維碼”雙投票，投票結果當場生成PDF并哈希上鏈；（2）贊成票未過應到成員半數(shù)即為否決，不得復議；（3）若董事長、黨委書記、總經理同時反對，事項自動擱置30天，期間不得二次提交。4.7執(zhí)行與后評價（1）主辦部門須在決策文件下發(fā)后5個工作日內，將執(zhí)行計劃錄入PMO系統(tǒng)；（2）審計部在事項完成后6個月內開展績效審計，重點對照可研指標偏差率；（3）若實際收益低于可研10%以上，自動觸發(fā)“損失預警”，追責小組可啟動調查。第五章責任倒查與損失核定5.1啟動條件（1）媒體、公眾、監(jiān)管機構實名舉報；（2）內部審計、巡視、專項檢查發(fā)現(xiàn)重大程序違規(guī)；（3）事項出現(xiàn)下列任一情形：①實際損失≥人民幣500萬元；②被行政處罰≥人民幣100萬元；③被司法機關立案；④造成重大輿情（熱搜榜前50持續(xù)24小時）。5.2調查流程（1）追責小組辦公室在收到線索后24小時內完成初核，決定是否立案；（2）立案后3個工作日內成立調查組，實行“一案三書”：立案通知書、調查方案書、保密承諾書；（3）調查期限一般30日，可延長一次15日；（4）調查手段包括：調閱區(qū)塊鏈數(shù)據、封存會計憑證、詢問筆錄、外部函證、電子取證、司法會計鑒定；（5）調查結束后出具《責任認定書》，分“全部責任、主要責任、次要責任、無責任”四檔，附量化比例。5.3損失核定（1）直接損失=實際支出-可回收資產-保險理賠-第三方賠償；（2）機會成本=可研預測收益-實際收益，折現(xiàn)率采用加權平均資本成本（WACC）；（3）或有損失按最可能發(fā)生金額乘以概率折算；（4）損失金額由審計部出具專項報告，經第三方會計師事務所復核后生效。第六章責任追究檔次與措施6.1組織處理（1）書面檢查；（2）通報批評；（3）取消當年績效薪酬5%–100%；（4）調離崗位、改任非領導職務、降職、免職、責令辭職；（5）限制進入董事會、經理層、專家?guī)欤谙?–10年。6.2經濟追償（1）按責任比例追償，最高100%損失金額；（2）追償順序：績效薪酬未發(fā)部分→任期激勵賬戶→個人保證金→個人其他收入；（3）拒不繳納的，法務部提起民事訴訟并申請財產保全；（4）建立“追償回款專戶”，回款優(yōu)先用于彌補損失。6.3紀律處分（1）黨內警告、嚴重警告、撤銷黨內職務、留黨察看、開除黨籍；（2）政紀警告、記過、記大過、降級、撤職、開除；（3）涉嫌犯罪的，30日內移送監(jiān)察機關或公安機關。6.4容錯糾錯“白名單”（1）因國家政策突變、自然災害、戰(zhàn)爭、制裁等不可抗力導致?lián)p失，且程序合規(guī)，可納入容錯；（2）創(chuàng)新業(yè)務已履行“先行先試”備案，風險已充分披露，損失金額低于可研最壞情形30%，可減輕或免除責任；（3）容錯認定須由追責小組投票，三分之二以上同意，報上級紀委批準后公示5個工作日。第七章申訴與復審7.1申訴期限責任人對《責任認定書》有異議的，可在收到之日起10個工作日內向追責小組辦公室提交書面申訴。7.2復審程序（1）追責小組在收到申訴后5個工作日決定是否復審；（2）復審由外部律師、行業(yè)專家、上級紀委代表組成5人復審委員會；（3）復審期間原處理決定不停止執(zhí)行，但可暫緩經濟追償；（4）復審決定為終局結論，須在20個工作日內作出。第八章結果運用與公開8.1結果納入“三庫”（1）干部庫：組織部將追責結果寫入干部任免審批表，影響晉升、薪酬、任期；（2）廉潔庫：紀委將信息納入領導干部廉潔檔案，對接巡視巡察；（3）合作方庫：對造成損失的外部中介、供應商、顧問，列入黑名單，3–10年禁入。8.2信息公開（1）每季度發(fā)布《“三重一大”追責簡報》，隱去個人隱私，但須公開損失金額、責任比例、處理結果；（2）上市公司同步在交易所網站披露；（3）重大案件在年度股東大會上專項報告。第九章典型案例與操作指引9.1案例：××境外并購項目損失1.2億元（1）背景：2022年收購東南亞某水泥廠，可研預測IRR14%，實際IRR-3%；（2）程序問題：未按清單報批，董事會先簽后補；未做制裁法律審查；（3）損失核定：直接損失8000萬元，機會成本4000萬元；（4）責任劃分：董事長40%、總經理30%、戰(zhàn)略部負責人20%、風控部負責人10%；（5）處理結果：董事長免職并追償2880萬元，總經理降職并追償2160萬元，戰(zhàn)略部、風控部負責人分別扣回績效50萬元、30萬元，2年內不得晉升。9.2操作指引：如何零經驗完成一次合規(guī)的“三重一大”決策目的：讓從未接觸過該流程的項目經理，也能一次性通過風控審查。前置條件：①已開通OA賬號、區(qū)塊鏈存證賬號；②已領取《“三重一大”操作手冊（2024版）》；③項目可研報告模板已下載。詳細步驟：Step1登錄OA→新建“三重一大”議題申請→填寫項目名稱、金額、預計收益、風險等級→上傳可研報告PDF（大小≤100M）→系統(tǒng)自動生成議題二維碼。Step2收到風控部缺件郵件后，補充法律意見書、環(huán)保批復、節(jié)能評估→重新上傳→系統(tǒng)狀態(tài)變?yōu)椤靶问綄彶橥ㄟ^”。Step3預約專家論證系統(tǒng)→隨機抽取5名專家→系統(tǒng)自動發(fā)送加密郵件→專家48小時內提交盲審意見→系統(tǒng)計算分歧度→若≥30%，自動安排二次答辯→項目經理預約會議室、準備PPT。Step4黨委會前3日，組織部在系統(tǒng)上傳出席名單→項目經理下載“民主討論記錄模板”→提前打印15份→會議當天攜帶錄音筆、平板、紙質記錄本→現(xiàn)場掃碼簽到→會議結束立即上傳音頻、視頻、PDF到區(qū)塊鏈。Step5董事會表決→使用“記名+二維碼”雙投票→投票結束當場打印結果→所有董事簽字→掃描上傳→系統(tǒng)自動哈希上鏈→生成《決策生效通知書》。Step6項目執(zhí)行→每周五17:00前在PMO系統(tǒng)更新進度→若偏差≥10%，系統(tǒng)自動向審計部推送“黃色預警”。Step7項目完工后6個月內→審計部發(fā)郵件通知后評價→項目經理預約審計進場→提供原始憑證、合同、發(fā)票→審計報告出具后5日內，若收益低于可研10%，收到“損失預警”郵件→配合追責小組調查。常見問題與排錯：Q1系統(tǒng)提示“法律意見書缺失境外律所簽字”怎么辦？A：立即聯(lián)系法務部，獲取境外律所名單→24小時內完成視頻簽約→英文備忘錄+中文翻譯合并為一個PDF上傳。Q2二次答辯專家時間沖突？A：系統(tǒng)支持“異步視頻答辯”→專家登錄區(qū)塊鏈平臺→觀看加密錄像→在線提