三重一大監(jiān)督管理制度第一章制度定位與立法依據(jù)1.1定位“三重一大”監(jiān)督管理制度是××公司黨委、董事會(huì)、經(jīng)理層對(duì)重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)進(jìn)行全過程、穿透式、閉環(huán)監(jiān)督的根本性規(guī)章，適用于集團(tuán)總部、全資及控股子公司、代管單位、境外機(jī)構(gòu)。1.2立法與政策依據(jù)（1）《中國共產(chǎn)黨國有企業(yè)基層組織工作條例（試行）》（2）《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》（中辦發(fā)〔2010〕17號(hào)）（3）《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引（4）《××公司章程》《××公司黨委會(huì)議事規(guī)則》《××公司董事會(huì)議事規(guī)則》（5）上交所、深交所《上市公司自律監(jiān)管指引》（6）國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（7）《××省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法》1.3制度目標(biāo)通過剛性程序、技術(shù)留痕、責(zé)任到人、終身追溯，實(shí)現(xiàn)“零違規(guī)、零遺漏、零延遲”，確保權(quán)力在陽光下運(yùn)行，風(fēng)險(xiǎn)在流程中化解，價(jià)值在監(jiān)督中提升。第二章事項(xiàng)清單與分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)2.1重大決策事項(xiàng)（A類）A1公司戰(zhàn)略、五年規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算草案及調(diào)整A2重大資產(chǎn)重組、上市、退市、回購、發(fā)行債券、配股A3公司章程修訂、注冊(cè)資本變更、合并分立解散清算A4重大會(huì)計(jì)政策、估值模型、利潤(rùn)分配方案變更A5單筆或連續(xù)12個(gè)月累計(jì)影響凈資產(chǎn)≥5%的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助2.2重要人事任免事項(xiàng)（B類）B1黨委管理的中層正職及以上干部選拔任用、交流、免職B2董事會(huì)專門委員會(huì)主任、上市公司董秘、證券事務(wù)代表B2首席合規(guī)官、總法律顧問、總審計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師、總工程師B4派出到參股企業(yè)擔(dān)任董事、監(jiān)事、高管人員2.3重大項(xiàng)目安排事項(xiàng)（C類）C1單項(xiàng)投資總額≥凈資產(chǎn)5%或≥人民幣3億元（孰低）C2境外（含港澳臺(tái)）投資項(xiàng)目，無論金額大小C3新建、擴(kuò)建、技改項(xiàng)目預(yù)算調(diào)增≥10%或≥5000萬元C4重大研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)、終止、預(yù)算調(diào)增≥20%2.4大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)（D類）D1單筆對(duì)外支付≥凈資產(chǎn)1%或≥5000萬元（孰低）D2對(duì)外借款、委托貸款、對(duì)外擔(dān)保、財(cái)務(wù)資助D3金融衍生品、外匯遠(yuǎn)期、期權(quán)、掉期交易D4現(xiàn)金管理類理財(cái)產(chǎn)品單筆≥1億元或非保本理財(cái)2.5動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制每年3月由合規(guī)管理部牽頭，聯(lián)合審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略部、人力資源部對(duì)清單進(jìn)行復(fù)盤，提出增刪改建議，經(jīng)黨委會(huì)前置研究、董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，并于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)省國資委備案。第三章組織體系與職責(zé)邊界3.1黨委（1）前置研究討論所有A、B、C、D事項(xiàng)，重點(diǎn)把關(guān)政治方向、戰(zhàn)略契合、風(fēng)險(xiǎn)底線、干部標(biāo)準(zhǔn)。（2）對(duì)B類事項(xiàng)擁有“一票否決權(quán)”，對(duì)A、C、D類事項(xiàng)擁有“建議權(quán)”。3.2董事會(huì)（1）決策主體，對(duì)A、C、D類事項(xiàng)作出決定，對(duì)B類事項(xiàng)按黨委建議行使表決權(quán)。（2）下設(shè)戰(zhàn)略與投資委員會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、合規(guī)委員會(huì)，分別對(duì)C、D、A、B類事項(xiàng)進(jìn)行專業(yè)審查。3.3經(jīng)理層（1）執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)前期論證、盡職調(diào)查、可研編制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合同談判、投后管理。（2）對(duì)D類事項(xiàng)中“日常經(jīng)營性支付”在授權(quán)額度內(nèi)行使審批權(quán)，超授權(quán)須提交董事會(huì)。3.4監(jiān)督主體（1）監(jiān)事會(huì)：對(duì)決策程序、董事高管履職進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，可直接向省國資委書面報(bào)告。（2）紀(jì)委：受理信訪舉報(bào)，開展問題線索處置、執(zhí)紀(jì)審查。（3）審計(jì)部：對(duì)A、C、D類事項(xiàng)開展專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)B類事項(xiàng)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（4）合規(guī)管理部：建立“三重一大”信息系統(tǒng)，負(fù)責(zé)留痕、預(yù)警、臺(tái)賬、培訓(xùn)。（5）職工代表大會(huì)：對(duì)A1、A5、B1、C1事項(xiàng)擁有民主評(píng)議權(quán)，評(píng)議結(jié)果作為黨委董事會(huì)決策參考。第四章決策流程與關(guān)鍵控制4.1流程總圖“發(fā)起—立項(xiàng)—初審—黨委前置—專業(yè)委員審查—董事會(huì)決策—執(zhí)行—后評(píng)價(jià)—審計(jì)—問責(zé)—整改—銷號(hào)”。4.2發(fā)起階段（1）責(zé)任部門填寫《三重一大事項(xiàng)發(fā)起單》，附政策依據(jù)、初步商業(yè)邏輯、風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)、合規(guī)自查。（2）合規(guī)管理部在1個(gè)工作日內(nèi)完成“紅黃綠燈”初篩：綠燈進(jìn)入立項(xiàng)；黃燈補(bǔ)件；紅燈退回。4.3立項(xiàng)階段（1）責(zé)任部門組織可研、盡調(diào)、估值、法律意見書、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。（2）涉及第三方中介的，須從公司中介庫中搖號(hào)選取，費(fèi)用≥100萬元須單獨(dú)招標(biāo)。（3）可研報(bào)告須包含“情景分析+敏感性分析+退出通道”，否則視為不合規(guī)。4.4初審階段（1）責(zé)任部門分管副總組織財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、戰(zhàn)略部、審計(jì)部進(jìn)行初審，形成《初審紀(jì)要》。（2）初審須對(duì)“資金來源、償債能力、回報(bào)率、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、合規(guī)義務(wù)”逐項(xiàng)發(fā)表意見，不得使用“基本可行”“風(fēng)險(xiǎn)可控”等模糊表述。4.5黨委前置研究（1）黨委會(huì)須提前3個(gè)工作日收到完整材料，材料不齊的，黨委書記有權(quán)決定延期。（2）黨委會(huì)議須三分之二以上委員到會(huì)，表決事項(xiàng)須超過應(yīng)到會(huì)委員半數(shù)同意方可形成“同意建議”。（3）黨委會(huì)議紀(jì)要須明確“建議、附條件建議、否決”三種結(jié)論，并列明附加條件。4.6專業(yè)委員會(huì)審查（1）戰(zhàn)略與投資委員會(huì)：重點(diǎn)審查C類事項(xiàng)戰(zhàn)略匹配度、IRR≥8%門檻、NPV≥0、投資回收期≤7年。（2）審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)：重點(diǎn)審查D類事項(xiàng)資金安全、擔(dān)保比例、衍生品杠桿≤1倍、止損線。（3）薪酬與考核委員會(huì)：對(duì)B類事項(xiàng)中的績(jī)效目標(biāo)、任期制契約化指標(biāo)進(jìn)行對(duì)齊。（4）合規(guī)委員會(huì)：出具《合規(guī)審查意見書》，對(duì)反壟斷、外資審查、出口管制、制裁合規(guī)、數(shù)據(jù)出境進(jìn)行專項(xiàng)說明。4.7董事會(huì)決策（1）董事會(huì)須提前5個(gè)工作日收到材料，材料須同步上傳“三重一大”信息系統(tǒng)，自動(dòng)生成二維碼，董事掃碼即可調(diào)閱全文。（2）關(guān)聯(lián)董事須回避表決，并在會(huì)議紀(jì)要中簽字確認(rèn)回避。（3）董事會(huì)可采用“現(xiàn)場(chǎng)+視頻+書面?zhèn)骱灐比N方式，重大事項(xiàng)須現(xiàn)場(chǎng)表決。（4）表決結(jié)果分為“通過、附條件通過、否決、暫緩”四種，其中“附條件通過”須在下一次會(huì)議前落實(shí)條件并提交驗(yàn)證報(bào)告。4.8執(zhí)行階段（1）責(zé)任部門在董事會(huì)決議生效后3個(gè)工作日內(nèi)，將決議分解為《執(zhí)行任務(wù)書》，明確里程碑、責(zé)任人、預(yù)算節(jié)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值。（2）財(cái)務(wù)部對(duì)D類事項(xiàng)實(shí)行“雙鑰匙”支付：系統(tǒng)發(fā)起+U盾復(fù)核，單筆≥1億元須董事長(zhǎng)二次U盾。（3）對(duì)于C類項(xiàng)目，實(shí)行“黑名單”供應(yīng)商禁入，禁入期5年，禁入名單由審計(jì)部動(dòng)態(tài)更新。4.9后評(píng)價(jià)與審計(jì)（1）項(xiàng)目完工或股權(quán)交割滿12個(gè)月，審計(jì)部牽頭開展后評(píng)價(jià)，出具《績(jī)效達(dá)成審計(jì)報(bào)告》，對(duì)IRR、NPV、市場(chǎng)份額、技術(shù)路線、合規(guī)事件進(jìn)行量化評(píng)分。（2）評(píng)分<70分的，啟動(dòng)問責(zé)程序；評(píng)分70—85分的，限期整改；評(píng)分>85分的，納入最佳實(shí)踐庫。4.10問責(zé)與整改（1）合規(guī)管理部建立“紅黃線”清單：紅線即違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法中“特別重大損失”，直接移送紀(jì)委；黃線即“重大損失”，由審計(jì)部下達(dá)《整改通知書》。（2）被問責(zé)人員須在收到?jīng)Q定后15個(gè)工作日內(nèi)，提交《整改報(bào)告》及《個(gè)人檢查》，并在民主生活會(huì)上作出說明。（3）整改完成須由審計(jì)部、合規(guī)管理部、職工代表三方聯(lián)合驗(yàn)收，驗(yàn)收通過方可銷號(hào)。第五章信息系統(tǒng)與技術(shù)留痕5.1系統(tǒng)架構(gòu)采用“1+3+N”架構(gòu)：1個(gè)數(shù)據(jù)中臺(tái)，3個(gè)核心模塊（事項(xiàng)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、問責(zé)臺(tái)賬），N個(gè)外圍系統(tǒng)（ERP、OA、投資系統(tǒng)、財(cái)務(wù)共享、電子簽章、檔案系統(tǒng)）。5.2關(guān)鍵功能（1）OCR自動(dòng)比對(duì)董事會(huì)簽字頁與系統(tǒng)表決結(jié)果，差異>0.5%觸發(fā)預(yù)警。（2）區(qū)塊鏈存證：將黨委紀(jì)要、董事會(huì)決議、合同文本、付款憑證生成哈希值，寫入××司法鏈，確保不可篡改。（3）RPA機(jī)器人：每日自動(dòng)抓取銀行對(duì)賬單，與D類事項(xiàng)付款明細(xì)比對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異30分鐘內(nèi)推送合規(guī)總監(jiān)。5.3權(quán)限矩陣（1）黨委書記：查閱全部數(shù)據(jù)、一鍵導(dǎo)出原始憑證。（2）董事長(zhǎng)：查閱本級(jí)及下級(jí)公司數(shù)據(jù)、在線發(fā)起臨時(shí)董事會(huì)。（3）外部董事：僅查閱任職專委會(huì)相關(guān)數(shù)據(jù)，無下載權(quán)限。（4）審計(jì)部：擁有“只讀+審計(jì)追溯”權(quán)限，可穿透至ERP底層憑證。（5）系統(tǒng)管理員：實(shí)行“雙人雙崗”，任何權(quán)限變更須留痕并郵件通知合規(guī)總監(jiān)。第六章授權(quán)管理與例外審批6.1授權(quán)原則“授權(quán)不授責(zé)、授權(quán)留痕、授權(quán)有限、授權(quán)動(dòng)態(tài)”。6.2分級(jí)授權(quán)表（1）董事長(zhǎng)：?jiǎn)喂P支付≤凈資產(chǎn)0.2%且≤1000萬元；（2）總經(jīng)理：?jiǎn)喂P支付≤500萬元；（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)：?jiǎn)喂P支付≤100萬元；（4）超出授權(quán)或特殊情況（如自然災(zāi)害、突發(fā)事件）啟動(dòng)例外審批：由董事長(zhǎng)+黨委書記+監(jiān)事會(huì)主席三人聯(lián)簽，24小時(shí)內(nèi)補(bǔ)開董事會(huì)書面追認(rèn)。6.3授權(quán)收回（1）授權(quán)人離職、調(diào)崗、被調(diào)查時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)凍結(jié)賬號(hào)，未結(jié)事項(xiàng)由合規(guī)管理部清單化移交。（2）授權(quán)人年度績(jī)效評(píng)級(jí)為C或以下，下年度授權(quán)額度下調(diào)30%。第七章風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急處置7.1預(yù)警指標(biāo)（1）C類項(xiàng)目：工期延誤>10%、超概>5%、安全事故≥一般事故、環(huán)保處罰≥10萬元；（2）D類事項(xiàng)：匯率變動(dòng)導(dǎo)致浮虧≥500萬元、擔(dān)保余額≥凈資產(chǎn)30%、理財(cái)?shù)票窘?；?）A類事項(xiàng)：政策變化導(dǎo)致合規(guī)義務(wù)新增成本≥1000萬元；（4）B類事項(xiàng)：干部被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查。7.2預(yù)警分級(jí)藍(lán)色（關(guān)注）、黃色（一般風(fēng)險(xiǎn)）、橙色（較大風(fēng)險(xiǎn)）、紅色（重大風(fēng)險(xiǎn)）。7.3應(yīng)急響應(yīng)（1）藍(lán)色：責(zé)任部門5個(gè)工作日內(nèi)提交說明；（2）黃色：合規(guī)管理部牽頭專項(xiàng)核查，10個(gè)工作日內(nèi)完成；（3）橙色：董事長(zhǎng)任應(yīng)急組長(zhǎng)，暫停支付、停工、停牌等措施同步啟動(dòng)；（4）紅色：立即報(bào)告省國資委、屬地政府，必要時(shí)啟動(dòng)“熔斷”機(jī)制，全面凍結(jié)相關(guān)賬戶、印章、合同。第八章監(jiān)督檢查與考核評(píng)價(jià)8.1內(nèi)部檢查（1）季度抽查：審計(jì)部每季度隨機(jī)抽取不低于20%的A、C、D事項(xiàng)進(jìn)行穿透測(cè)試；（2）專項(xiàng)檢查：紀(jì)委對(duì)B類事項(xiàng)開展“帶病提拔”倒查，重點(diǎn)核查“凡提四必”落實(shí)情況；（3）飛行檢查：合規(guī)管理部可不提前通知，直接赴現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱原始憑證。8.2外部監(jiān)督（1）省國資委：每年組織一次集中檢查，檢查結(jié)果納入企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績(jī)考核，權(quán)重占比20%。（2）外部審計(jì)師：對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制出具審計(jì)意見，重大缺陷直接扣減審計(jì)委員會(huì)績(jī)效年薪10%。8.3考核指標(biāo)（1）程序合規(guī)率≥99%；（2）系統(tǒng)留痕率100%；（3）整改完成率≥95%；（4）投資IRR負(fù)偏差≤10%；（5）干部選拔任用“一報(bào)告兩評(píng)議”滿意度≥85%。8.4結(jié)果運(yùn)用（1）考核得分<80分的單位，次年投資額度下調(diào)20%，并限制新增對(duì)外擔(dān)保；（2）考核得分>95分的單位，授予“合規(guī)示范企業(yè)”稱號(hào)，次年投資額度上浮10%，并在年度大會(huì)上做經(jīng)驗(yàn)交流。第九章培訓(xùn)宣貫與文化建設(shè)9.1培訓(xùn)體系（1）新員工入職：3小時(shí)內(nèi)完成“三重一大”VR情景模擬，未通過不得轉(zhuǎn)正；（2）關(guān)鍵崗位：董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)每年須參加省國資委組織的“合規(guī)官”資格認(rèn)證，未通過扣減績(jī)效年薪5%；（3）董事監(jiān)事：每年集中培訓(xùn)1天，邀請(qǐng)證監(jiān)會(huì)、國資委專家授課，現(xiàn)場(chǎng)閉卷測(cè)試，測(cè)試成績(jī)向全體股東披露。9.2文化載體（1）“合規(guī)家書”：每季度向員工家屬郵寄廉潔家書，家屬簽字回執(zhí)納入廉潔檔案；（2）“陽光長(zhǎng)廊”：在辦公區(qū)設(shè)置觸摸屏，滾動(dòng)播放近三年所有“三重一大”事項(xiàng)決策結(jié)果及后評(píng)價(jià)得分；（3）“廉潔表情包”：制作一套24個(gè)合規(guī)表情包，植入企業(yè)微信，發(fā)送“紅包”前自動(dòng)彈出“合規(guī)提醒”。第十章附則與持續(xù)改進(jìn)10.1制度生效本制度經(jīng)公司黨委會(huì)前置研究、董事會(huì)表決通過、職工代表大